Laporan Kas Harian

Januari
Tanggal
02 Januari 2015
08 Januari 2015
16 Januari 2015
21 Januari 2015
21 Januari 2015
27 Januari 2015
29 Januari 2015
30 Januari 2015

30 Januari 2015

31 Januari 2015

Februari
Tanggal

04 Februari 2015

24 Februari 2015
26 Februari 2015

26 Februari 2015
28 Februari 2015

Maret
Tanggal

26 Maret 2015
27 Maret 2015
30 Maret 2015
30 Maret 2015
30 Maret 2015
30 Maret 2015
30 Maret 2015
30 Maret 2015
31 Maret 2015

April
Tanggal

22 April 2015

29 April 2015

29 April 2015
29 April 2015
29 April 2015

Mei
Tanggal

05 Mei 2015
12 Mei 2015
 12 Mei 2015
15 Mei 2015
30 Mei 2015

Juni
Tanggal

29 Juni 2015
29 Juni 2015
29 Juni 2015
29 Juni 2015
29 Juni 2015
30 Juni 2015

Juli
Tanggal

27 Juli 2015
27 Juli 2015
30 Juli 2015

30 Juli 2015

30 Juli 2015

Agustus
Tanggal

28 Agustus 2015
28 Agustus 2015
28 Agustus 2015
28 Agustus 2015

September
Tanggal

11 September 2015
28 September 2015
28 September 2015
28 September 2015
28 September 2015

Oktober
Tanggal

20 Oktober 2015
20 Oktober 2015
28 Oktober 2015

Nopember
Tanggal

11 November 2015
20 November 2015
Desember
Tanggal

20 Desember 2015
 Uraian
Setoran Kas (Sumber Bank)
Biaya Iklan
Biaya listrik 3 bulan
Biaya telp 3 bulan
Kas ( ambil dr bank untuk kas )
Biaya keperluan kantor
Biaya alat tulis kantor ( meterai, film fax,amplop, spidol,lem )
Biaya expedisi
Bensin
Parkir
Gajian Januari'15
Membeli sebuah Motor

Uraian
Saldo Awal
Pembelian 3 pcs tinta HP utk printer @ Rp 70.000
Kas ( ambil dr bank untuk kas )
Biaya keperluan kantor
Biaya ATK ( kertas A4, kertas komputer,meterai,kartu nama )
Baya expedisi ( JNE )
Bensin
Parkir
tambal ban motor
Gajian Februari'15

Uraian
Saldo Awal
Kas ( ambil dr bank untuk kas )
Biaya ATK dan Perlengkapan
Biaya Keperluan kantor
Biaya ATK ( meterai )
Biaya expedisi
Membeli Laptop
Bensin
Parkir
Gajian Maret

Uraian
Saldo Awal
Biaya listrik 3 bulan
Biaya telp 3 bulan
Biaya ATK
Biaya keperluan kantor
Biaya expedisi ( JNE )
Bensin
Gajian April

Uraian
Saldo Awal
Pengisian Kas (sumber Bank)
Biaya keperluan kantor
Biaya ATK
Biaya expedisi
Gajian

Uraian
Saldo Awal
Bensin
Biaya keperluan kantor
Biaya alat tulis kantor ( meterai, fotocopy )
Biaya expedisi ( kantor pos )
Membeli Printer
Gajian Juni

Uraian
Saldo Awal
Biaya listrik Juli
Biaya telp Juli
Biaya keperluan kantor ( koran,air minum )
Biaya ATK ( meterai, kertas A4,mouse )
Bensin
Parkir
Gajian Juli

Uraian
Saldo Awal
Aqua
Biaya ATK (kertas A4 dan F4)
Bensin
Gajian

Uraian
Saldo Awal
Pengisian Kas (sumber Bank)
Bensin
Parkir
Biaya Atk dan Perlengkapan
Gajian

Uraian
Saldo Awal
Bensin
Parkir
Gajian

Uraian
Saldo Awal
Pengisian Kas (sumber bank)
Membeli inventaris meja dan kursi
Gajian
 Uraian
Saldo Awal
Pinjaman Pihak Ketiga
Bensin
Biaya Keperluan Kantor
Parkir
Gajian
Debet Kredit Saldo
10,000,000 10,000,000
236,000.00 9,764,000.00
700,000.00 9,064,000.00
723,500.00 8,340,500.00
20,000,000 28,340,500.00
763,500.00 27,577,000.00
112,000.00 27,465,000.00
20,000.00 27,445,000.00
850,000.00 26,595,000.00
221,000.00 26,374,000.00
4,000,000.00 22,374,000.00
14,000,000.00 8,374,000.00
30,000,000 21,626,000 8,374,000.00

Debet Kredit Saldo

8,374,000.00
231,000.00 8,143,000.00
10,000,000 18,143,000.00
283,500.00 17,859,500.00
331,000.00 17,528,500.00
16,000.00 17,512,500.00
994,000.00 16,518,500.00
80,500.00 16,438,000.00
10,000.00 16,428,000.00
4,000,000.00 12,428,000.00
10,000,000 5,946,000 12,428,000.00

Debet Kredit Saldo

12,428,000.00
20,000,000 32,428,000.00
350,000.00 32,078,000.00
368,500.00 31,709,500.00
60,000.00 31,649,500.00
40,000.00 31,609,500.00
4,500,000.00 27,109,500.00
950,000.00 26,159,500.00
170,000.00 25,989,500.00
4,000,000.00 21,989,500.00
20,000,000 10,438,500 21,989,500.00

Debet Kredit Saldo

21,989,500.00
700,000.00 21,289,500.00
752,700.00 20,536,800.00
410,000.00 20,126,800.00
757,000.00 19,369,800.00
25,000.00 19,344,800.00
900,000.00 18,444,800.00
4,000,000.00 14,444,800.00
- 7,544,700 14,444,800.00

Debet Kredit Saldo

14,444,800.00
10,000,000 24,444,800.00
212,000 24,232,800.00
 60,000 24,172,800.00
193,000 23,979,800.00
4,000,000 19,979,800.00
10,000,000 4,465,000 19,979,800.00

Debet Kredit Saldo

19,979,800.00
250,000 19,729,800.00
373,000.00 19,356,800.00
87,000.00 19,269,800.00
7,000.00 19,262,800.00
2,500,000.00 16,762,800.00
4,000,000.00 12,762,800.00
- 7,217,000 12,762,800.00

Debet Kredit Saldo

12,762,800.00
700,000.00 12,062,800.00
760,200.00 11,302,600.00
196,000.00 11,106,600.00
200,200.00 10,906,400.00
250,000.00 10,656,400.00
15,000.00 10,641,400.00
4,000,000.00 6,641,400.00
- 6,121,400 6,641,400.00

Debet Kredit Saldo

6,641,400.00
50,000.00 6,591,400.00
95,000.00 6,496,400.00
200,000.00 6,296,400.00
4,000,000.00 2,296,400.00
- 4,345,000 2,296,400.00

Debet Kredit Saldo

2,296,400.00
20,000,000 22,296,400.00
250,000 22,046,400.00
15,000 22,031,400.00
1,000,000 21,031,400.00
4,000,000 17,031,400.00
20,000,000 5,265,000 17,031,400.00

Debet Kredit Saldo

17,031,400.00
300,000 16,731,400.00
15,000 16,716,400.00
4,000,000 12,716,400.00
- 4,315,000 12,716,400.00

Debet Kredit Saldo

12,716,400.00
10,000,000 22,716,400.00
3,500,000 19,216,400.00
4,000,000 15,216,400.00
10,000,000 7,500,000 15,216,400.00
Debet Kredit Saldo
15,216,400.00
3,000,000 18,216,400.00
300,000 17,916,400.00
550,000 17,366,400.00
20,000 17,346,400.00
4,000,000 13,346,400.00
3,000,000 4,870,000 13,346,400.00

103,000,000 89,653,600 13,346,400

 JURNAL PENERIMAAN DAN PENGELURAN KAS

Tanggal Uraian Debet Kredit

02 Januari 2015 Kas 10,000,000
Bank 10,000,000
08 Januari 2015 Biaya Iklan 236,000
Kas 236,000
16 Januari 2015 Biaya listrik 3 bulan 700,000
Kas 700,000
21 Januari 2015 Biaya telp 3 bulan 723,500
Kas 723,500
21 Januari 2015 Kas 20,000,000
Bank 20,000,000
27 Januari 2015 Biaya keperluan kantor 763,500
Kas 763,500
29 Januari 2015 Biaya alat tulis kantor ( meterai, fil 112,000
Kas 112,000
30 Januari 2015 Biaya expedisi 20,000
Kas 20,000
30 Januari 2015 Biaya Transportasi 850,000
Kas 850,000
30 Januari 2015 Biaya Transportasi 221,000
Kas 221,000
30 Januari 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000
31 Januari 2015 Aset Kendaraan 14,000,000
Kas 14,000,000

Balance Januari 51,626,000 51,626,000

Tanggal Uraian Debet Kredit

04 Februari 2015 Biaya Atk 231,000
Kas 231,000
04 Februari 2015 Kas 10,000,000
Bank 10,000,000
24 Februari 2015 Biaya keperluan kantor 283,500
Kas 283,500
26 Februari 2015 Biaya ATK ( kertas A4, kertas komp 331,000
Kas 331,000
26 Februari 2015 Biaya expedisi ( JNE ) 16,000
Kas 16,000
26 Februari 2015 Biaya Transportasi 994,000
Kas 994,000
28 Februari 2015 Biaya Transportasi 80,500
Kas
28 Februari 2015 Biaya pemeliharaan Kendaraan 10,000
Kas 10,000
28 Februari 2015 Biaya Gaji 4,000,000
4,000,000

Balance Februari 15,946,000 15,865,500

Tanggal Uraian Debet Kredit

26 Maret 2015 Kas 20,000,000
Bank 20,000,000
27 Maret 2015 Biaya ATK dan Perlengkapan 350,000
Kas 350,000
30 Maret 2015 Biaya Keperluan kantor 368,500
Kas 368,500
30 Maret 2015 Biaya ATK ( meterai ) 60,000
Kas 60,000
30 Maret 2015 Biaya expedisi 40,000
 Kas 40,000
30 Maret 2015 Aset Laptop 4,500,000
Kas 4,500,000
30 Maret 2015 Biaya Transportasi 950,000
Kas 950,000
30 Maret 2015 Biaya Transportasi 170,000
Kas 170,000
31 Maret 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance Maret 30,438,500 30,438,500

Tanggal Uraian Debet Kredit

22 April 2015 Biaya listrik 700,000
Kas 700,000
22 April 2015 Biaya Telpon 752,700
Kas 752,700
29 April 2015 Biaya ATK 410,000
Kas 410,000
29 April 2015 Biaya keperluan kantor 757,000
Kas 757,000
29 April 2015 Biaya Ekspedisi 25,000
Kas 25,000
29 April 2015 Biaya Transportasi 900,000
Kas 900,000
29 April 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance April 7,544,700 7,544,700

Tanggal Uraian Debet Kredit

12 Mei 2015 Biaya keperluan kantor 212,000
Kas 212,000
12 Mei 2015 Biaya ATK 60,000
Kas 60,000
15 Mei 2015 Biaya expedisi 193,000
Kas 193,000
30 Mei 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance Mei 4,465,000 4,465,000

Tanggal Uraian Debet Kredit

29 Juni 2015 Biaya Transportasi 250,000
Kas 250,000
29 Juni 2015 Biaya keperluan kantor 373,000
Kas 373,000
29 Juni 2015 Biaya alat tulis kantor ( meterai, fot 87,000
Kas 87,000
29 Juni 2015 Biaya expedisi 7,000
Kas 7,000
29 Juni 2015 Aset Printer 2,500,000
Kas 2,500,000
30 Juni 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance Juni 7,217,000 7,217,000

Tanggal Uraian Debet Kredit

27 Juli 2015 Biaya listrik Juli 700,000
Kas 700,000
27 Juli 2015 Biaya telp Juli 760,200
Kas 760,200
 30 Juli 2015 Biaya keperluan kantor ( koran,air 196,000
Kas 196,000
30 Juli 2015 Biaya ATK ( meterai, kertas A4,mous 200,200
Kas 200,200
30 Juli 2015 Biaya Transportasi 250,000
Kas 250,000
30 Juli 2015 Biaya Transportasi 15,000
Kas 15,000
30 Juli 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance Juli 6,121,400 6,121,400

Tanggal Uraian Debet Kredit

28 Agustus 2015 Biaya Keperluan Kantor 50,000
Kas 50,000
28 Agustus 2015 Biaya ATK (kertas A4 dan F4) 95,000
Kas 95,000
28 Agustus 2015 Biaya Transportasi 200,000
Kas 200,000
28 Agustus 2015 Biaya gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance Agustus 4,345,000 4,345,000

Tanggal Uraian Debet Kredit

28 September 2015 Kas 20,000,000
Bank 20,000,000
28 September 2015 Biaya Transportasi 250,000
Kas 250,000
28 September 2015 Biaya Transportasi 15,000
Kas 15,000
28 September 2015 Biaya Atk dan Perlengkapan 1,000,000
Kas 1,000,000
28 September 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance September 25,265,000 25,265,000

Tanggal Uraian Debet Kredit

20 Oktober 2015 Biaya Transportasi 300,000
Kas 300,000
20 Oktober 2015 Biaya Transportasi 15,000
Kas 15,000
28 Oktober 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance Oktober 4,315,000 4,315,000

Tanggal Uraian Debet Kredit

20 November 2015 Kas 10,000,000
Bank 10,000,000
20 November 2015 Inventaris Kantor 3,500,000
Kas 3,500,000
20 November 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance Nopember 17,500,000 17,500,000

Tanggal Uraian Debet Kredit

20 Desember 2015 Kas 3,000,000
20 Desember 2015 Hutang Pihak ketiga 3,000,000
20 Desember 2015 Biaya Transportasi 300,000
 Kas 300,000
21 Desember 2015 Biaya Keperluan Kantor 550,000
Kas 550,000
22 Desember 2015 Biaya Transportasi 20,000
Kas 20,000
22 Desember 2015 Biaya Gaji 4,000,000
Kas 4,000,000

Balance Desember 7,870,000 7,870,000

 BUKU BESAR KAS

Nama Akun : Aset

Tanggal Saldo Awal Uraian
31 Januari 2015 Aset Kendaraan
30 Maret 2015 14,000,000 Aset Laptop
29 Juni 2015 18,500,000 Aset Printer
20 November 2015 21,000,000 Inventaris Kantor

Nama Akun : Biaya Alat Tulis Kantor

Tanggal Saldo Awal Uraian
29 Januari 2015 Biaya alat tulis kantor ( meterai, film fax,amplop, spidol,lem )
04 Februari 2015 112,000 Biaya Atk
26 Februari 2015 343,000 Biaya ATK ( kertas A4, kertas komputer,meterai,kartu nama )
27 Maret 2015 674,000 Biaya ATK dan Perlengkapan
30 Maret 2015 1,024,000 Biaya ATK ( meterai )
29 April 2015 1,084,000 Biaya ATK
12 Mei 2015 1,494,000 Biaya ATK
29 Juni 2015 1,554,000 Biaya alat tulis kantor ( meterai, fotocopy )
30 Juli 2015 1,641,000 Biaya ATK ( meterai, kertas A4,mouse )
28 Agustus 2015 1,841,200 Biaya ATK (kertas A4 dan F4)
28 September 2015 1,936,200 Biaya Atk dan Perlengkapan

Nama Akun : Biaya Ekspedisi

Tanggal Saldo Awal Uraian
30 Januari 2015 Biaya expedisi
26 Februari 2015 20,000 Biaya expedisi ( JNE )
30 Maret 2015 36,000 Biaya expedisi
29 April 2015 76,000 Biaya Ekspedisi
15 Mei 2015 101,000 Biaya expedisi
29 Juni 2015 294,000 Biaya expedisi

Nama Akun : Biaya Gaji

Tanggal Saldo Awal Uraian
30 Januari 2015 Biaya Gaji
28 Februari 2015 4,000,000 Biaya Gaji
31 Maret 2015 8,000,000 Biaya Gaji
29 April 2015 12,000,000 Biaya Gaji
30 Mei 2015 16,000,000 Biaya Gaji
30 Juni 2015 20,000,000 Biaya Gaji
30 Juli 2015 24,000,000 Biaya Gaji
28 Agustus 2015 28,000,000 Biaya gaji
28 September 2015 32,000,000 Biaya Gaji
28 Oktober 2015 36,000,000 Biaya Gaji
20 November 2015 40,000,000 Biaya Gaji
22 Desember 2015 44,000,000 Biaya Gaji
Nama Akun : Biaya Iklan
Tanggal Saldo Awal Uraian
08 Januari 2015 Biaya Iklan

Nama Akun : Biaya Keperluan Kantor

Tanggal Saldo Awal Uraian
27 Januari 2015 Biaya keperluan kantor
24 Februari 2015 763,500 Biaya keperluan kantor
30 Maret 2015 1,047,000 Biaya Keperluan kantor
29 April 2015 1,415,500 Biaya keperluan kantor
12 Mei 2015 2,172,500 Biaya keperluan kantor
29 Juni 2015 2,384,500 Biaya keperluan kantor
30 Juli 2015 2,757,500 Biaya keperluan kantor ( koran,air minum )
28 Agustus 2015 2,953,500 Biaya Keperluan Kantor
21 Desember 2015 3,003,500 Biaya Keperluan Kantor

Nama Akun : Biaya Listrik

Tanggal Saldo Awal Uraian
16 Januari 2015 Biaya listrik 3 bulan
22 April 2015 700,000 Biaya listrik
27 Juli 2015 1,400,000 Biaya listrik Juli

Nama Akun : Biaya Pemeliharaan Kendaraan

Tanggal Saldo Awal Uraian
28 Februari 2015 Biaya pemeliharaan Kendaraan

Nama Akun : Biaya Telepon

Tanggal Saldo Awal Uraian
21 Januari 2015 Biaya telp 3 bulan
22 April 2015 723,500 Biaya Telpon
27 Juli 2015 1,476,200 Biaya telp Juli

Nama Akun : Biaya Transportasi

Tanggal Saldo Awal Uraian
30 Januari 2015 Biaya Transportasi
30 Januari 2015 850,000 Biaya Transportasi
26 Februari 2015 1,071,000 Biaya Transportasi
28 Februari 2015 2,065,000 Biaya Transportasi
30 Maret 2015 2,145,500 Biaya Transportasi
30 Maret 2015 3,095,500 Biaya Transportasi
29 April 2015 3,265,500 Biaya Transportasi
29 Juni 2015 4,165,500 Biaya Transportasi
30 Juli 2015 4,415,500 Biaya Transportasi
30 Juli 2015 4,665,500 Biaya Transportasi
28 Agustus 2015 4,680,500 Biaya Transportasi
 28 September 2015 4,880,500 Biaya Transportasi
28 September 2015 5,130,500 Biaya Transportasi
20 Oktober 2015 5,145,500 Biaya Transportasi
20 Oktober 2015 5,445,500 Biaya Transportasi
20 Desember 2015 5,460,500 Biaya Transportasi
22 Desember 2015 5,760,500 Biaya Transportasi

Nama Akun : Hutang Pihak Ketiga

Tanggal Saldo Awal Uraian
20 Desember 2015 Hutang Pihak ketiga
AS

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

14,000,000 14,000,000
4,500,000 18,500,000
2,500,000 21,000,000
3,500,000 24,500,000

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

112,000 112,000
231,000 343,000
331,000 674,000
350,000 1,024,000
60,000 1,084,000
410,000 1,494,000
60,000 1,554,000
87,000 1,641,000
200,200 1,841,200
95,000 1,936,200
1,000,000 2,936,200

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

20,000 20,000
16,000 36,000
40,000 76,000
25,000 101,000
193,000 294,000
7,000 301,000

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

4,000,000 4,000,000
4,000,000 8,000,000
4,000,000 12,000,000
4,000,000 16,000,000
4,000,000 20,000,000
4,000,000 24,000,000
4,000,000 28,000,000
4,000,000 32,000,000
4,000,000 36,000,000
4,000,000 40,000,000
4,000,000 44,000,000
4,000,000 48,000,000
Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir
236,000 236,000

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

763,500 763,500
283,500 1,047,000
368,500 1,415,500
757,000 2,172,500
212,000 2,384,500
373,000 2,757,500
196,000 2,953,500
50,000 3,003,500
550,000 3,553,500

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

700,000 700,000
700,000 1,400,000
700,000 2,100,000

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

10,000 10,000

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

723,500 723,500
752,700 1,476,200
760,200 2,236,400

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

850,000 850,000
221,000 1,071,000
994,000 2,065,000
80,500 2,145,500
950,000 3,095,500
170,000 3,265,500
900,000 4,165,500
250,000 4,415,500
250,000 4,665,500
15,000 4,680,500
200,000 4,880,500
 250,000 5,130,500
15,000 5,145,500
300,000 5,445,500
15,000 5,460,500
300,000 5,760,500
20,000 5,780,500

Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir

3,000,000 3,000,000
 JURNAL PENERIMAAN DAN PENGELURAN BANK

Tanggal Uraian Debet Kredit

02 Januari 2015 Bank 300,000,000
Modal 300,000,000
02 Januari 2015 Kas 10,000,000
Bank 10,000,000
21 Januari 2015 Kas 20,000,000
Bank 20,000,000
02 Februari 2015 Aset Kendaraan 70,000,000
Bank 70,000,000
04 Februari 2015 Kas 10,000,000
Bank 10,000,000
03 Maret 2015 Pembelian 20,000,000
Bank 20,000,000
12 Maret 2015 Bank 50,000,000
Penjualan 50,000,000
26 Maret 2015 Kas 20,000,000
Bank 20,000,000
05 Mei 2015 Kas 10,000,000
Bank 10,000,000
12 Juni 2015 Pembelian 20,000,000
Bank 20,000,000
20 Juni 2015 Bank 60,000,000
Penjualan 60,000,000
11 September 2015 Kas 20,000,000
Bank 20,000,000
11 November 2015 Kas 10,000,000
Bank 10,000,000
12 November 2015 Hutang 35,000,000
Bank 35,000,000
12 November 2015 Kas 70,000,000
Piutang 70,000,000

Balance 725,000,000 725,000,000

 LAPORAN BANK

Tanggal Uraian
02 Januari 2015 Setoran Modal awal di Bank
02 Januari 2015 Pengambilan untuk kas
21 Januari 2015 Pengambilan untuk kas
02 Februari 2015 Beli Mobil
04 Februari 2015 Pengambilan untuk kas
03 Maret 2015 Membeli Bahan Baku dari vendor PT X
12 Maret 2015 Menjual ke customer PT A
26 Maret 2015 Pengambilan untuk kas
05 Mei 2015 Pengambilan untuk kas
12 Juni 2015 Membeli dari vendor PT Y
20 Juni 2015 Menjual ke customer PT B
11 September 2015 Pengambilan untuk kas
11 November 2015 Pengambilan untuk kas
12 November 2015 Pembayaran ke Vendor PT X
15 November 2015 Penerimaan dari customer PT A
AN BANK

Debet Kredit Saldo

300,000,000
10,000,000 290,000,000
20,000,000 270,000,000
70,000,000 200,000,000
10,000,000 190,000,000
20,000,000 170,000,000
50,000,000 220,000,000
20,000,000 200,000,000
10,000,000 190,000,000
20,000,000 170,000,000
60,000,000 230,000,000
20,000,000 210,000,000
10,000,000 200,000,000
35,000,000 165,000,000
70,000,000 235,000,000
180,000,000 245,000,000 235,000,000
 BUKU BESAR BANK

Nama Akun : Aset

Tanggal Saldo Awal Uraian Mutasi Debet Mutasi Kredit
02 Februari 2015 Aset Kendaraan 70,000,000

Nama Akun : Petty Cash/Kas Kecil

Tanggal Saldo Awal Uraian Mutasi Debet Mutasi Kredit
02 Januari 2015 Kas 10,000,000
21 Januari 2015 10,000,000 Kas 20,000,000
04 Februari 2015 30,000,000 Kas 10,000,000
26 Maret 2015 40,000,000 Kas 20,000,000
05 Mei 2015 60,000,000 Kas 10,000,000
11 September 2015 70,000,000 Kas 20,000,000
11 November 2015 90,000,000 Kas 10,000,000

Nama Akun : Modal

Tanggal Saldo Awal Uraian Mutasi Debet Mutasi Kredit
30 Desember 1899 Modal 300,000,000
Saldo Akhir
70,000,000

Saldo Akhir
10,000,000
30,000,000
40,000,000
60,000,000
70,000,000
90,000,000
100,000,000

Saldo Akhir
300,000,000
Penjualan

Menjual ke customer secara kredit ke PT A, pembayaran

15 September 2015 oleh PT A 2 bulan kemudian tanggal 15/11/2015
15 Desember 2015 Menjual ke customer PT B secara kredit

Pembelian

membeli Bahan Baku ke vendor secara kredit dari PT X

12 September 2015 pelunasan 2 bulan kemudian tanggal 12/11/2015
12 Desember 2015 Membeli bahan baku dari vendor PT Y secara kredit
70,000,000
75,000,000

35,000,000
30,000,000
 JURNAL PENJUALAN DAN PEMBELIAN

Tanggal Uraian Debet Kredit

15 September 2015 Piutang Usaha 70,000,000
Penjualan 70,000,000
15 Desember 2015 Piutang Usaha 75,000,000
Penjualan 75,000,000

Tanggal Uraian Debet Kredit

12 September 2015 Pembelian 35,000,000
Hutang 35,000,000
12 Desember 2015 Pembelian 30,000,000
Hutang 30,000,000
 BUKU BESAR PIUTANG DAN HUTANG

Nama Akun : Penjualan

Tanggal Saldo Awal Uraian Mutasi Debet Mutasi Kredit
12 Maret 2015 Penjualan 50,000,000
20 Juni 2015 50,000,000 Penjualan 60,000,000
15 September 2015 110,000,000 Penjualan 70,000,000
15 Desember 2015 180,000,000 Penjualan 75,000,000

Nama Akun : Pembelian

Tanggal Saldo Awal Uraian Mutasi Debet Mutasi Kredit
03 Maret 2015 Pembelian 20,000,000
12 Juni 2015 20,000,000 Pembelian 20,000,000
12 September 2015 40,000,000 Pembelian 35,000,000
12 Desember 2015 75,000,000 Pembelian 30,000,000

Nama Akun : Piutang Usaha

Tanggal Saldo Awal Uraian Mutasi Debet Mutasi Kredit
15 September 2015 Piutang Usaha 70,000,000
12 November 2015 70,000,000 Piutang 70,000,000
15 Desember 2015 - Piutang Usaha 75,000,000

Nama Akun : Hutang Usaha

Tanggal Saldo Awal Uraian Mutasi Debet Mutasi Kredit
12 September 2015 Hutang 35,000,000
12 November 2015 35,000,000 Hutang 35,000,000
12 Desember 2015 - Hutang 30,000,000
Saldo Akhir
50,000,000
110,000,000
180,000,000
255,000,000

Saldo Akhir
20,000,000
40,000,000
75,000,000
105,000,000

Saldo Akhir
70,000,000
-
75,000,000

Saldo Akhir
35,000,000
-
30,000,000
Daftar Aset

Tanggal Aset Nilai Pembelian Umur Ekonomis Penyusutan

02 Februari 2015 Mobil 70,000,000 96 8,020,833
31 Januari 2015 Motor 14,000,000.00 96 1,604,167
30 Maret 2015 Laptop 4,500,000.00 48 843,750
29 Juni 2015 Printer 2,500,000.00 48 312,500
20 November 2015 Inventaris meja dan kursi 3,500,000 48 72,917

Total 94,500,000 10,854,167

Akumulasi penyusutan Nilai Buku
8,020,833 61,979,167
1,604,167 12,395,833
843,750 3,656,250
312,500 2,187,500
72,917 3,427,083

10,854,167 83,645,833
 LAPORAN ARUS KAS
PER 31 DESEMBER 2015

Penerimaan Kas
Bank 100,000,000
Pinjaman 3,000,000
Total Penerimaan Kas 103,000,000

Pengeluaran Kas
Pembelian Aset 24,500,000
Biaya-Biaya 65,153,600
Total Pengeluaran Kas 89,653,600

Saldo Kas per 31 Desember 13,346,400 -

Penerimaan Bank
Modal Disetor 300,000,000
Penerimaan Kas dari customer 180,000,000
Total Penerimaan Bank 480,000,000

Pengeluaran Bank
Pembelian Aset 70,000,000
Pembayaran ke vendor 75,000,000
Pengeluaran ke petty cash 100,000,000
Total Pengeluaran Bank 245,000,000

Saldo Bank per 31 Desember 235,000,000

 LAPORAN LABA RUGI
PER 31 DESEMBER 2015

Penjualan 255,000,000
Pembelian 105,000,000

Laba Kotor 150,000,000

Biaya -Biaya
Biaya Alat Tulis Kantor 2,936,200
Biaya Ekspedisi 301,000
Biaya Gaji 48,000,000
Biaya Iklan 236,000
Biaya Keperluan Kantor 3,553,500
Biaya Listrik 2,100,000
Biaya Pemeliharaan Kendaraan 10,000
Biaya Telepon 2,236,400
Biaya Transportasi 5,780,500
Biaya Penyusutan 10,854,167

Total Biaya 76,007,767

Laba Tahun Berjalan 73,992,233

 LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 31 DESEMBER 2015

Modal Saldo Laba Ekuitas

Setoran Modal 300,000,000 - 300,000,000
Laba Tahun Berjalan - 73,992,233 73,992,233

Saldo per 31 Desember 2015 300,000,000 73,992,233 373,992,233

 NERACA
PER 31 DESEMBER 2015

AKTIVA PASIVA
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas 13,346,400 Utang Usaha
Bank 235,000,000 Utang Pihak Ketiga
Piutang Usaha 75,000,000
323,346,400
Modal
Aktiva Tetap Laba
Aset 94,500,000
Akum.Penyusutan (10,854,167)
83,645,833

Total Aktiva 406,992,233 Total Pasiva

PASIVA

30,000,000
3,000,000
33,000,000

300,000,000
73,992,233
373,992,233

406,992,233