TATA CARA PENCAIRAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN

Dep. Keuangan

Menteri Kesehatan RI / PA
DIPA

DIPA

Ditjen Binfar & Alkes / KPA

DIPA

SE-050/PB/2004
Permenkeu
No.606/PMK/2004

Persiapan

Sesditjen /
Direktorat
Binfar & Alkes

SK
Spesimen
NPWP
Dll

SPM UP, TU, GU

Pejabat Penerbit SPM

Pemegang Komitment (PK)

SPP UP, TU GU

SPP UP, TU GU

Ditjen
Perbendaharaan

KPPN

Dispensasi UP,TU
Persetujuan
Dispensasi

Bendahara
Pengeluaran

SPM UP, TU, GU

Pengujian SPP, UP,TU,GU

oleh Tim Penguji

SP2D

Pencairan dana

Pertanggungjawaban sdh
direkap (lembar A,B) dan
ditandatangani oleh Pemegang
Komitmen (PK)

Rekening
Bend. Pengeluaran
Pertanggungjawaban
Keg. Masing-masing
Direktorat
Laporan Realisasi
Anggaran

LKKA dikirim kepada :

Setjen Cq. B. Keu & Perl.
Itjen Depkes RI
Ditjen Yanfar & Alkes

Jml. Min 90 %
Kwt < 1.5 jt tdk dikirim Dibuatkan SPTB
Kwt 1 jt materai Rp. 6.000, Kwt Rp. 250 rb 1 jt materai Rp. 3.000, Kwt > atau = 1 jt - PPN 10 %
- PPh 21 (15%)
- PPh 22 (1.5%)
- PPh 23 (6%)

Lap. Triwulan dikirim kepada :

1.
Setjen Cq. Biro.Keu & Perlengkapan.
2.
BPK
3.
Itjen Depkes
4.
Ditjen Binfar & Alkes

Bendahara
Pembuat SPP dan
Dokumen SPP

Pencatatan SPP/
Masuk Agenda SPP

Dikembalikan

ALUR / MEKANISME DOKUMEN

SPP DAN PENGUJIAN /
PENERBITAN SPM
DI LINGKUNGAN
DITJEN BINFAR DAN ALKES
SESUAI SE NO. 050/PB/2004

Konsep untuk jadi

SPM

Pengetikan SPM

- Pemeriksaan SPM
- Penomeran SPM
- Ditetapkan oleh
Pejabat Penguji &
- Penandatangan SPM

Pencatatan
Penata Usahaan Berkas
Penggabungan SPP dan Daftar
Penguji SPM
Siap Dikirim Ke KPPN oleh Bendahara

1.Penguji SPP dan

Dokumen
2.Pencatatan pada
Kartu Pengawas

Hasil Pengujian
-Ditolak
-Diterima

MEKANISME PELAPORAN SAI

UNIT AKUNTANSI
PENGGUNA ANGGARAN
(UAPA)

UNIT AKUNTANSI PEMBANTU

PENGGUNA ANGGARAN
ESELON I (UAPPA-ES1)

KEMENTRIAN NEGARA
/LEMBAGA

LAP.KEUANGAN
&
LAP.BMN

UNIT AKUNTANSI
PENGGUNA BARANG
(UAPB)

UNIT AKUNTANSI PEMBANTU

PENGGUNA BARANG
ESELON I (UAPPB-ES1)

UNIT AKUNTANSI PEMBANTU

PENGGUNA ANGGARAN
WILAYAH (UAPPA-W)

UNIT AKUNTANSI PEMBANTU

PENGGUNA BARANG
WILAYAH (UAPPB-W)

UNIT AKUNTANSI
KUASA PENGGUNA
ANGGARAN (UAKPA)

UNIT AKUNTANSI
KUASA PENGGUNA BARANG
(UAKPB)