PT GUNUNG API MULIA

INSTRUKSI KERJA
PENYUSUNAN TINDAKLANJUT LAPORAN AUDIT

LEVEL 3
NO. DOKUMEN : IK-MR-02-01
HALAMAN
: 1 dari
2
TGL TERBIT/REV
:
18-06-2016/00

I. URAIAN TUGAS
I.1.

Ketua Tim Auditor menyusun Laporan Audit sebelum pelaksanaan Rapat

Penutupan sesuai format FM-MR-02-06.

I.2.

Sebelum menyusun Laporan Audit Ketua Tim Auditor melakukan koordinasi

dengan tim audit untuk merangkum seluruh informasi yang dikumpulkan selama
audit investigasi berlangsung. Ketua Tim Auditor harus merangkum seluruh bukti
secara sistematis mulai dari kebijakan secara umum sampai dengan kesimpulan
evaluasi kinerja masing-masing unit kerja.

I.3.

Dalam hal Audit Internal dilaksanakan untuk maksud yang spesifik maka
rangkuman informasi secara khusus menyimpulkan kinerja suatu unit atau topik
tertentu secara komprehensif sehingga Direktur dapat mengambil kebijakan atas unit
atau proses yang menjadi obyek audit internal.

I.4.

Ketua Tim Auditor harus mencantumkan identifikasi atas kegiatan audit

internal yang dilakukan yang mencakup nomor laporan, area kegiatan yang diaudit
dan dokumen acuan yang digunakan serta pelaksanaan tanggal audit, auditor yang
terlibat dan pengesahan laporan audit oleh Manajemen Representatif.

I.5.

Ketua Tim harus membuat gambaran secara umum atas obyek yang diaudit,
tidak hanya mencakup ketidaksesuaian yang ditemukan namun juga hal positif yang
telah dilakukan atau kegiatan implementasi yang telah efektif. Laporan Audit harus
memuat pertimbangan yang akurat & seimbang terhadap hasil yang ditemukan
selama audit.

I.6.

Selanjutnya Ketua Tim harus merangkum seluruh kegiatan audit internal dan
mencantumkan jumlah ketidaksesuaian yang ditemukan selama audit termasuk
secara khusus merangkum seluruh ketidaksesuaian dan observasi yang ditemukan,
identifikasi nomor PTKP, unit tempat terjadinya ketidaksesuaian dan identifikasi
masalah ketidaksesuaian sesuai FM-MR-03-01 Bagian C.

I.7.

Berdasarkan temuan ketidaksesuaian dan observasi yang timbul Ketua Tim

Audit mengevaluasi dan menganalisis trend temuan yang terjadi.

I.8.

Laporan audit juga harus melampirkan agenda rapat pembukaan, daftar hadir
dan penyesuaian jadwal atau metode, jika ada serta merefleksikan kenyataan &
gambaran yang terjadi dalam rapat penutupan.

I.9.

Secara singkat laporan audit internal hendaknya disusun sedemikian sehingga

mampu menampung semua informasi yang diperlukan & ditulis secara lugas &
mudah dimengerti.

I.10.

Dalam hal seluruh tanggal penyelesaian tindakan koreksi telah disepakati

maka laporan audit internal dapat disahkan oleh Manajemen Representatif.

Dokumen ini dievaluasi setiap saat dan perubahan mungkin dilakukan untuk perbaikan. Dokumen dengan revisi terbaru hanya diberikan
kepada pemegang dokumen SALINAN TERKENDALI" Tidak diijinkan untuk menggandakan sebagian atau keseluruhan dokumen ini tanpa
persetujuan tertulis dari PT GUNUNG API MULIA.

PT GUNUNG API MULIA

INSTRUKSI KERJA
PENYUSUNAN TINDAKLANJUT LAPORAN AUDIT

I.11.

I.12.

LEVEL 3
NO. DOKUMEN : IK-MR-02-01
HALAMAN
: 2 dari
2
TGL TERBIT/REV
:
18-06-2016/00

Laporan Audit terdiri atas dokumen yang digunakan selama audit internal yang
meliputi:

Jadwal Audit Internal

Agenda dan Daftar Hadir Rapat Pembukaan

Daftar Periksa Audit

Lembar PTKP
Agenda dan Daftar Hadir Rapat Penutupan

I.13.

Manajemen Representatif merangkum seluruh kegiatan audit internal pada

format FM-MR-02-04, Log Auditor Internal dan memelihara dan memperbaharui
format FM-MR-03-02, Log PTKP.

I.14.

Manajemen Representatif menindaklanjuti setiap pelaksanaan tindakan koreksi

yang telah disepakati dan memverifikasi tindakan koreksi yang telah dilakukan sesuai
PM-MR-03, Prosedur Penanganan Ketidaksesuaian, Tindakan Koreksi dan Pencegahan.

II. DOKUMEN TERKAIT

a. PM-MR-02:

Prosedur Audit Internal

III. DOKUMEN YANG DIGUNAKAN

a. FM-MR-02-04 :
b FM-MR-02-06 :
.
c. FM-MR-03-02 :

Log Auditor Internal

Laporan Audit Internal
Log PTKP

Dokumen ini dievaluasi setiap saat dan perubahan mungkin dilakukan untuk perbaikan. Dokumen dengan revisi terbaru hanya diberikan
kepada pemegang dokumen SALINAN TERKENDALI" Tidak diijinkan untuk menggandakan sebagian atau keseluruhan dokumen ini tanpa
persetujuan tertulis dari PT GUNUNG API MULIA.