BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Di dalam era industri sekarang ini perusahaan harus meningkatkan
perhatian terhadap pentingnya program Keselamatan dan Kesehatan Kerja
(K3), sebab tidak saja mutlak bagi para karyawan tetapi juga penting bagi
kelangsungan dan kemajuan perusahan. Dalam rangka mencapai tujuan dari
program K3, berbagai unsur dan sumber daya perlu digunakan, sehingga dalam
penerapan K3 perlu ditata, dan diatur ke dalam suatu Sistem Manajemen K3
(SMK3).
Pelaksanaan Sistem Manajemen K3 adalah salah satu bentuk usaha
untuk menciptakan lingkungan kerja yang aman, sehat dan sejahtera, bebas dari
kecelakaan kerja dan penyakit akibat kerja, serta bebas pencemaran
lingkungan, menuju peningkatan produktivitas sebagaimana diamanatkan
dalam Undang-Undang No. 1 tahun 1970 tentang Keselamatan Kerja.
Sebagaimana juga tercantum dalam Peraturan Pemerintah Nomor 50 tahun
2012 tentang Sistem Manajemen Keselamatan dan Kesehatan Kerja (SMK3).
Dimana pada pasal 5 menjelaskan bahwa setiap perusahaan yang
mempekerjakan tenaga kerja sebanyak 100 orang atau lebih dan/atau
mengandung potensi bahaya yang ditimbulkan oleh karakteristik proses atau
bahan produksi yang dapat menyebabkan kecelakaan kerja seperti peledakan,
kebakaran, pencemaran dan penyakit akibat kerja, wajib menerapkan SMK3.

Sehubungan dengan hal tersebut, dalam rangka perayaan dies natalis

Fakultas Kesehatan Masyarakat Universitas Airlangga, BEM FKM Unair
mengadakan Seminar Nasional Peningkatan Budaya K3 Untuk Mendorong
Produktivitas dan Daya Saing di Pasar Internasional., yang bertujuan untuk
lebih mengoptimalkan pelaksanaan budaya K3 di setiap kegiatan usaha, serta
meningkatkan dukungan dan partisipasi dari semua pihak.

1.2 Maksud dan Tujuan

a. Meningkatkan pengetahuan, pemahaman dan pentingnya keselamatan dan
kesehatan kerja (K3) di perusahaan dan di seluruh masyarakat
b. Mendukung kesadaran penerapan K3 yang berpengaruh terhadap nilai
investasi, kualitas dan kuantitas produk
c. Meningkatkan koordinasi yang sinergis antara stakeholders di bidang K3,
antara lain perusahaan, pekerja, khususnya dalam menghadapi perdagangan
bebas.
d. Meningkatkan partisipasi semua pihak dalam pelaksanaan K3
e. Terjalinnya komunikasi dan kerja sama yang baik antara pelaku dibidang K3
dengan masyarakat dan pemerintah

BAB II
ISI

2.1 Deskripsi Kegiatan

2.1.1 Nama kegiatan
Seminar Nasional Peningkatan Budaya K3 Untuk Mendorong Produktivitas
dan Daya Saing di Pasar Internasional
2.1.2 Bentuk kegiatan
Bentuk kegiatan dari seminar nasional tersebut adalah penjelasan dan
pemaparan mengenai tema Peningkatan Budaya K3 Untuk Mendorong
Produktivitas dan Daya Saing di Pasar Internasional. Narasumber untuk
seminar ada 2 orang, yaitu Menteri Ketenagakerjaan Hanif Dhakiri dan
Soehatman Ramli, Ir, Dipl.SM, mantan Ketua Ikatan Ahi K3 Indonesia
(IAKKI). Sedangkan moderatornya adalah Achmad Zaid, OSH Superitendent
Petrokimia Gresik.
2.1.3 Fasilitas narasumber
a. Tiket transportasi PP
b. Coffee break
c. Snack
d. Lunch
e. Cinderamata
2.1.4 Fasilitas peserta
a. Gedung ber AC
b. Modul

c. Seminar kit
d. Coffee break
e. Snack
f Lunch
g. Sertifikat
h. Doorprize (bagi peserta yang beruntung)
2.1.5 Sumber dana
Acara Seminar Nasional Peningkatan Budaya K3 Untuk Mendorong
Produktivitas dan Daya Saing di Pasar Internasional mendapatkan dana
dari beberapa pihak, yaitu:
a. Dana Fakultas

Rp 10.000.000

b. Pendaftaran Peserta
Mahasiswa

125 orang X Rp 100.000

Rp 12.500.000

Umum

75 orang X Rp 250.000

Rp 18.750.000

c. Dana Sponsorship
Uang

Rp 25.000.000

2.1.6 Susunan acara

a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.

Registrasi peserta
Coffee break
Pembukaan dan sambutan
Safety induction
Materi 1
Diskusi dan tanya jawab
Ishoma
Materi 2
Diskusi dan tanya jawab
Pembagian Doorprize
Pemberian cinderamata pada moderator dan pembicara
Penutup

2.2 Waktu dan Tempat Pelaksanaan

Hari, tanggal

: Minggu, 23 Oktober 2016

Pukul

: 08.00 15.00 WIB

Tempat

: Aula Garuda Mukti, Gedung Rektorat Universitas

Airlangga

2.3 Sasaran
Mahasiswa seluruh Indonesia, terutama yang bergabung dalam HIMA K3I
serta masyarakat umum.

2.4 Rencana Anggaran Dana

2.4.1 Anggaran pendapatan
No
.
1.
2.
3.

Pendapatan

Satuan

Dana Fakultas
Rp 10.000.000
Pendaftaran Peserta
Mahasiswa
125 X Rp 100.000
Umum
75 X Rp 250.000
Dana Sponsorship
Uang
Rp 25.000.000
Barang
Jumlah

Total
Rp 10.000.000
Rp 12.500.000
Rp 18.750.000
Rp 25.000.000
Rp 66.250.000

2.4.2 Anggaran biaya

No
.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Kegiatan
Sie Kesekertariatan
Sie Acara
Sie Perlengkapan
Sie Konsumsi
Sie Publikasi Dokumentasi
Sie Sponsorship
Jumlah

Nominal
Rp
400.000
Rp 28.600.000
Rp 10.600.000
Rp 12.625.000
Rp 7.650.000
Rp
850.000
Rp 60.725.000

a. Sie Kesekertariatan
Uraian

Jumla
h

Harga Satuan

Total

1
5

Rp 200.000
Rp 20.000

Rp 100.000
Rp 200.000
Rp 100.000
Rp 400.000

Jumla
h

Harga Satuan

Total

ATK
Stempel dan Stampad
Pengadaan proposal
Total
b. Sie Acara
Uraian

ATK
Seminar kit
210
Modul
210
Honor moderator dan
3
narasumber
Cinderamata narasumber
3
Doorprize
3
Total

Rp 40.000
Rp 20.000
Rp 5.000.000

Rp 100.000
Rp 8.400.000
Rp 4.200.000
Rp 15.000.000

Rp 200.000
Rp 100.000

Rp 600.000
Rp 300.000
Rp 28.600.000

Harga Satuan

Total

c. Sie Perlengkapan
Uraian

Jumla
h

ATK
Cleaning service
Sewa ruangan
Biaya transportasi
Narasumber
Panitia

100.000

Rp 100.000
Rp 500.000
Rp 5.000.000

Rp

3
20

Rp 1.000.000
Rp 100.000

Rp 600.000
Rp 300.000
Rp 28.600.000

Jumla
h
220
220
220
5
20

Harga Satuan

Total

Rp 10.000
Rp 15.000
Rp 30.000
Rp 15.000
Rp 15.000

Rp 2.200.000
Rp 3.300.000
Rp 6.600.000
Rp
75.000
Rp 300.000

Total

d. Sie Konsumsi
Uraian
Coffee break
Snack
Lunch
Konsumsi cleaning service
Konsumsi panitia

Konsumsi narasumber dan

moderator
Total

Rp 50.000

Rp

150.000

Rp 12.625.000

e. Sie Publikasi dan Dokumentasi

Uraian

Jumla
h

Harga Satuan

Total

5
50
100
2
3

Rp 60.000
Rp 7.000
Rp 2.000
Rp 300.000
Rp 700.000

Rp 100.000
Rp 300.000
Rp 350.000
Rp 200.000
Rp 600.000
Rp 2.100.000

ATK
Banner
Poster
Brosur
Backdrop
Baliho
Media promosi
Radio
Sosial media

Rp 3.000.000
Rp 1.000.000
Rp 7.650.000

Total
f. Sie Sponsorship
Uraian

Jumla
h

Harga Satuan

Total

20
20

Rp 35.000
Rp 2.500

Rp 100.000
Rp 700.000
Rp 50.000
Rp 850.000

ATK
Proposal sponsorship
Map
Total
2.4.3 Anggaran laba
Anggaran
Pendapatan
Biaya
Laba

Total
Rp 66.250.000
Rp 60.725.000
Rp 5.525.000

Dari rencana anggaran diatas didapatkan bahawa anggaran pendapatan

sebesar Rp. 66.250.000, anggaran biaya sebesar Rp. 60.725.000 dan anggaran
laba Rp. 5.525.000. Anggaran laba yang tersedia akan dimasukkan ke kas
BEM Fakultas Kesehatan Masyarakat Universitas Airlangga untuk digunakan
dalam kegiatan lainnya.

2.5 Pelaksanaan

2.5.1 Deskripsi kasus

Acara Seminar Nasional Peningkatan Budaya K3 Untuk Mendorong
Produktivitas dan Daya Saing di Pasar Internasional berjalan dengan lancar
walaupun selesainya agak molor. Acara dimulai pukul 08.00 dan selesai pukul
15.30. Peserta seminar yang hadir kurang dari kuota yang disediakan, dari
kuota awal 200 peserta menjadi 190 peserta. Peserta tersebut terdiri dari 129
peserta mahasiswa dan 61 peserta umum. Seluruh peserta aktif berpartisipasi
dalam semua rangkaian kegiatan, terutama saat kegiatan diskusi dan tanya
jawab. Fasilitas yang disediakan untuk peserta cukup untuk memenuhi
kebutuhan, karena sejak awal memang sudah direncakankan memesan lebih
dari batas kuota sedangkan Doorprize untuk peserta kami menggunakan
barang yang diberikan oleh salah satu pihak sponsor. Jumlah pendapatan
untuk acara ini juga mengalami sedikit perubahan, dikarenakan ada beberapa
pihak sponsorship yang menolak bekerja sama. Selain itu dana dari
pendaftaran peserta juga berubah dikarenakan peserta kurang dari batas
kuota. Terhadap masalah diatas kami melakukan kegiatan penyebaran
sponsorship kembali tetapi kami hanya menyebarkan sponsorship terhadap
perusahan yang sekiranya bisa memberikan bantuan bukan dalam hal uang
tetapi dalam hal kebutuhan-kebutuhan yang dibutuhkan dalam acara ini agar
penganggaran biaya dapat diminimalisir karena kuota yang disediakan tidak
terpenuhi. Dengan adanya perbedaan jumlah pendapatan dan jumlah
kehadiran peserta yang direncanakan dengan rencana awal, maka ada
beberapa perubahan anggaran dari yang sudah direncanakan.
2.5.2 Realisasi dana

2.5.2.1 Pendapatan
No
.
1.
2.
3.

Pendapatan

Satuan

Dana Fakultas
Rp 10.000.000
Pendaftaran Peserta
Mahasiswa
129 X Rp 100.000
Umum
61 X Rp 250.000
Dana Sponsorship
Uang
Rp 22.000.000
Barang
Rp 3.300.000
Jumlah

Total
Rp 10.000.000
Rp 12.900.000
Rp 15.250.000
Rp 22.000.000
Rp 3.300.000
Rp 63.450.000

2.5.2.2 Biaya
No
.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Kegiatan

Nominal

Sie Kesekertariatan
Sie Acara
Sie Perlengkapan
Sie Konsumsi
Sie Publikasi
Dokumentasi
Sie Sponsorship
Jumlah

Rp
380.000
Rp 27.840.000
Rp 11.075.000
Rp 11.025.000
Rp 4.775.000
Rp 1.225.000
Rp 56.320.000

a. Sie Kesekertariatan
Uraian

Jumla
h

Harga Satuan

Total

1
6

Rp 160.000
Rp 20.000

Rp 100.000
Rp 160.000
Rp 120.000
Rp 380.000

Jumla
h

Harga Satuan

Total

Rp
35.000
Rp 25.000
Rp 5.000.000

Rp 150.000
Rp 7.000.000
Rp 5.000.000
Rp 15.000.000

ATK
Stempel dan Stampad
Pengadaan proposal
Total
b. Sie Acara
Uraian

ATK
Seminar kit
200
Modul
200
Honor moderator dan
3
narasumber
Cinderamata narasumber
3
Doorprize
3
Total

Rp 180.000
Rp
50.000

Rp 540.000
Rp
150.000
Rp 27.840.000

c. Sie Perlengkapan
Uraian

Jumla
h

ATK
Cleaning service
Sewa ruangan
Biaya transportasi
Narasumber
Panitia

Harga Satuan

Rp

75.000

3
20

Rp 1.200.000
Rp 100.000

Total

Total
Rp 100.000
Rp 375.000
Rp 5.000.000
Rp 3.600.000
Rp 2.000.000
Rp 11.075.000

d. Sie Konsumsi
Uraian

Jumla
h
200
200
200
5

Coffee break
Snack
Lunch
Konsumsi
cleaning
service
Konsumsi panitia
20
Konsumsi narasumber dan
3
moderator
Total

Harga Satuan

Total

Rp 10.000
Rp 12.500
Rp 30.000
Rp 15.000

Rp 2.000.000
Rp 2.500.000
Rp 6.000.000
Rp 75.000

Rp 15.000
Rp 50.000

Rp
Rp

300.000
150.000

Rp 11.025.000

e. Sie Publikasi dan Dokumentasi

Uraian

Jumla
h

ATK
Banner
Poster
Brosur
Backdrop
Baliho
Media promosi
Radio
Sosial media

5
50
100
2
3

Harga Satuan

Total

Rp 40.000
Rp 5.000
Rp 1500
Rp 275.000
Rp 500.000

Rp 125.000
Rp 200.000
Rp 250.000
Rp 150.000
Rp 550.000
Rp 1.500.000
Rp 1.500.000
Rp 500.000
Rp 4.775.000

Total

f. Sie Sponsorship
Uraian

Jumla
h

Harga Satuan

Total

10

ATK
Proposal sponsorship
Map

30
30

Rp 35.000
Rp 2.500

Total

Rp 100.000
Rp 1.050.000
Rp
75.000
Rp 1.225.000

2.5.2.3 Laba
Anggaran
Pendapatan
Biaya
Laba

Total
Rp 63.450.000
Rp 56.320.000
Rp 7.130.000

Dari rencana anggaran diatas didapatkan bahawa anggaran pendapatan

sebesar Rp. 63.450.000, anggaran biaya sebesar Rp. 56.320.000 dan anggaran
laba Rp. 7.130.000. Anggaran laba yang tersedia akan dimasukkan ke kas
BEM Fakultas Kesehatan Masyarakat Universitas Airlangga untuk digunakan
dalam kegiatan lainnya.

2.6 Analisis Varians

2.6.1 Varians pendapatan
No
.
1.
2.
3.

Pendapatan
Dana Fakultas
Pendaftaran Peserta
Mahasiswa
Umum
Dana Sponsorship
Uang
Barang
Jumlah

Rencana

Realisasi

Rp 10.000.000

Rp 10.000.000

Rp 12.500.000
Rp 18.750.000

Rp 12.900.000
Rp 15.250.000

Rp 25.000.000
Rp 66.250.000

Rp 22.000.000
Rp 3.300.000
Rp 63.450.000

Sumber pendapatan dana untuk kegiatan seminar ini berasal dari dana
fakultas, pendaftaran peserta, dan dana sponsorship. Namun pada saat
pelaksanaan ada beberapa hal yang mengakibatkan jumlah sumber
pendapatan tidak sesuai dengan rencana, yaitu sebagai berikut:
a. Pendaftaran peserta

11

Pada saat perencanaan, peserta mahasiswa dihitung 125 peserta sedangkan

peserta umum 75 peserta. Namun realisasinya hanya ada 129 peserta
mahasiswa dan 61 peserta umum. Tidak tercapainya jumlah peserta
tersebut dikarenakan beberapa peserta yang membatalkan keikutsertaannya
mepet dengan tanggal pelaksanaan seminar. Hal tersebut tentu
menyebabkan penurunan jumlah sumber dana dari pendaftarann peserta,
yang awalnya ditargetkan mendapat Rp 31.250.000 menjadi Rp
28.150.000 dengan selisih Rp 3.100.000.
b. Dana sponsorship
Dana sponsorship pada awalnya ditargetkan mendapat Rp 25.000.000,
realisasinya mendapatkan Rp 25.300.000 dengan rincian Rp 22.000.000
berupa uang dan Rp 3.300.000 berupa barang. Beberapa perusahaan
menolak untuk memberikan bantuan berupa uang dan memilih
memberikan bantuan dalam bentuk barang yang digunakan dalam kegiatan
seminar. Barang yang didapatkan dari sponsor adalah poster, banner,
brosur, backdrop, tas (untuk Doorprize), dan media promosi (radio dan
sosial media) dengan ketentuan pihak sponsorship memasangkan logo
perusahaannya pada barang tersebut.
Dari beberapa perbedaan antara rencana anggaran pendapatan dan realisasi
akan dihitung nilai variansnya, sebagai berikut:

Varians Pendapatan = rencana anggaran pendapatan realisasi pendapatan

= 66.250.000 - 63.450.000
= 2.800.000

12

% Varians Pendapatan

Varians Pendapatan
X 100
Rencana Anggaran Pendapatan
2.800 .000
X 100
66.250 .000

= 4,22 %
Berdasarkan perhitungan diatas menunjukkan bahwa variansnya tidak terlalu
berpengaruh, hal tersebut dikarenakan nilai persentase varians kurang dari 5%
sehingga bisa dikatakan nilai variansnya negatif.
2.6.2 Varians biaya
No
.
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Kegiatan
Sie Kesekertariatan
Sie Acara
Sie Perlengkapan
Sie Konsumsi
Sie Publikasi
Dokumentasi
Sie Sponsorship
Jumlah

Rencana

Realisasi

Rp
400.000
Rp 28.600.000
Rp 10.600.000
Rp 12.850.000
Rp 7.650.000

Rp
380.000
Rp 27.840.000
Rp 11.075.000
Rp 11.025.000
Rp 4.775.000

Rp
850.000
Rp 60.950.000

Rp 1.225.000
Rp 56.320.000

Pada pelaksanaan kegiatan Seminar Nasional Peningkatan Budaya K3

Untuk Mendorong Produktivitas dan Daya Saing di Pasar Internasional
terjadi perubahan anggaran, yaitu sebagai berikut:
a. Sie Kesekertariatan
Anggaran sie kesekertariatan mengalami perubahan, harga stempel dan
Stampad pada awalnya dianggarkan Rp 200.000 ternyata hanya Rp
160.000. Selain itu untuk penggadaan proposal yang awalnya hanya
diprediksi 5 bendel ternyata membutuhkan 6 bendel.
b. Sie Acara

13

Ada beberapa barang yang harganya berbeda dengan perkiraan saat

membuat rencana anggaran, barang tersebut antara lain ATK, seminar kit,
modul, dan cinderamata. Selain harga yang berbeda dari perkiraan,
perubahan harga barang-barang tersebut juga dikarenakan pengurangan
jumlah pemesanan sesuai dengan jumlah peserta. Sedangkan untuk
Doorprize, pada saat pelaksanaan penitia menggunakan barang yang
didapat dari perusahaan sponsor.
c. Sie Perlengkapan
Biaya transportasi untuk 2 nasumber dan moderator yang hanya
diperkirakan membutuhkan dana Rp 3.000.000 ternyata membengkak
sampai Rp 3.600.000. Hal tersebut dikarenakan narasumber menginginkan
menggunakan maskapai penerbangan ternama. Selain itu biaya yang
dianggarkan untuk honor cleaning service juga berubah.
d. Sie Konsumsi
Anggaran sie konsumsi pengalami perubahan dikarenakan jumlah
pemesanan yang berubah mengikuti dengan jumlah peserta seminar dan
perubahan harga karena mendapatkan diskon saat pemesanan.
e. Sie Publikasi dan Dokumentasi
Anggaran untuk sie pusblikasi dan dokumentasi mengalami banyak
penurunan dikarenakan panitia mendapatkan sponsor dari perusahaan
percetakan dan media promosi. Sehingga hampir semua barang yang
dibutuhkan panitia untuk publikasi dan dekorasi ditanggung oleh
perusahaan tersebut.
f. Sie Sponsorship

14

Anggaran untuk sie sponsorship mengalami pembengkakan, hal tersebut

dikarenakan kebutuhan pembuatan proposal sponsorship yang bertambah.
Pada awalnya hanya direncanakan membuat 20 proposal sponsor harus
bertambah menjadi 30 proposal sponsorship. Selain itu kebutuhan map
juga mengikuti banyaknya jumlah proposal sponsorship.
Dari beberapa perbedaan antara rencana anggaran biaya dan realisasi akan
dihitung nilai variansnya, sebagai berikut:
Varians Biaya

= rencana anggaran biaya realisasi anggaran biaya

= 60.650.000 56.320.000
= 4.300.000

% Varians Biaya

Varians Biaya
X 100
Rencana Anggaran Biaya

4.300.000
X 100
60.650 .000

= 7,13 %
Berdasarkan perhitungan diatas menunjukkan bahwa terjadi varians positif,
hal tersebut dapat dilihat dari nilai persentase varians yang lebih dari 5%.
2.6.3 Varians laba
Anggaran
Pendapatan
Biaya
Laba
Varians Laba

Rencana
Rp 66.250.000
Rp 60.950.000
Rp 5.300.000

Realisasi
Rp 63.450.000
Rp 56.320.000
Rp 7.130.000

= rencana anggaran laba realisasi laba

= 5.300.000 7.130.000
= 1.830.000

15

% Varians Laba =

Varians Laba
X 100
Rencana Anggaran Laba
1.830 .000
X 100
5.300 .000

= 34,52 %
Berdasarkan perhitungan diatas menunjukkan bahwa terjadi varians positif,
hal tersebut dapat dilihat dari nilai persentase varians yang lebih dari 5%.

16

BAB III
PENUTUP

3.1 Evaluasi Kegiatan

Terdapat perbedaan antara rencana anggaran dan realisasi dalam
pelaksanaan kegiatan. Hal tersebut disebabkan adanya perbedaan jumlah
pendapatan baik dari peserta maupun sponsor. Selain itu, jumlah peserta
seminar yang kurang dari target juga mempengaruhi anggaraan.
Pihak sponsor tidak hanya memberikan bantuan kerjasama berupa
uang, namun ada juga yang memberikan kerjasama dalam bentuk pemberian
barang yang dibutuhkan panitia dalam pelaksanaan seminar ini. Selain
pemberian barang, ada juga pihak sponsor yang memberikan bantuan
kerjasama dalam bentuk promosi kegiatan seminar ini lewat radio dan sosial
media.
Pada awalnya rencaa anggaran pendapatan sebesar Rp 66.250.000,
rencana biaya Rp 60.950.000, dan anggaran laba Rp 5.300.000. Namun pada
realisasinya didapat anggaran pendapatan sebesar Rp 63.450.000, anggaran
biaya Rp 56.320.000, dan anggaran laba Rp 7.130.000. Anggaran laba yang
tersedia akan dimasukkan dalam kas BEM Fakultas Kesehatan Masyarakat
yang nantinya akan digunakan untuk kegiatan BEM lainnya.

17