Nama : Desy Amelia M (Kel 10)

NIM

: 135020301111009

Chapter 7
Case 3
1. Ya, menurut pendapat kelopok kami surveillance adalah metode yang tepat dalam kasus
ini. Karena dalam teori yang kami baca di jelaskan bahwa
Definisi investigasi tindak pencurian adalah aktivitas langsung untuk menyelidiki dan
menginvestigasi fraud, sperti pengawasan dan penyamaran. Pada umumnya investigasi
penyelidikan tindak pencurian menggunakan teknik yang tidak mengundang kecurigaan
dan tidak salah dalam melibatkan orang yang tidak bersalah dalam kasus pencurian.
Langkah-langkah investigasi ini dilakukan secara rahasia tanpa sepengetahuan target
yang dimintai informasi. Penyelidik atau auditor/fraud examiner seolah-olah melakukan
audit seperti biasa.
Dan dari kasus diatas kami rasa sudah tepat menggunakan metode tersebut, karena
kecurangan terjadi karena si terduga menggunakan kompensasi disabilitas padahal di sisi
lain ia nampaknya sehat-sehat saja. Untuk itu perlu adanya pengawasan (survelliance)
tanpa diketahui oleh si terduga untuk melihat dan merekam bukti-bukti yang bisa
menandakan adanya pencurian /kkecurangan.
Dari metode surveillance sendiri di kasus tsb dikatakan telah ditemukan bahwa dia yang
mengaku disabilitas dan menerima kompensasi malah bekerja di pelelangan mobil dan
saat diwawancara pemberi kerja ia mendapatkan gaji 200$ untuk mencuci mobil dan
tugas lainnya. Dan dari video hasil dr surveillance diteukan bahwa lelaki itu dapat
melakukan pekerjaan mengangkat beban-beban berat dan pekerjaan lain normal dan
sudah terlihat ia tidak terluka.
2. Batasan yang harus diperhatikan saat melaksanakan surveillance adalah :
-jangan sampai si terduga sadar bahwa sedng diamati atau ia sadar bahwa sedang dalam
investigasi
Case 12
1. Masalah-masalah yang harus dipertimbangkan dalam memutuskan bagaimana untuk
menginvestigasi financial results perusahaannya adalah :

Sebelum unutk akan melakukan investigasi atau tidak bebrapa hal yang harus
dipertimbangkan yaitu :

Setelah memutuskan untuk melakukan investigasi maka langkah selanjutnya dalah

menentukan metode apa yang digunakan untuk mengumpulkan bukti-bukti. Dalam
memutuskan metode mana yang digunakan investigator harus focus pada bukti dengan
tipe yang paling kuat kecurangan yang spesifik.
Dalam menginvestigasi, yang penting adalah mengingat remain objectives. Dan harus
pintar dan menginformasi juga sehingga tidak kehilangan indicator penting. Dan juga
melihat orang dengan professional skeotism
Menurut kelompok kami investigasi yang dilakukan untuk mengumpulkan bukti dalam
kasus diatas bisa menggunakan electronics evidences karena data-data atau bukti
mungkin bisa ditemukan dengan menelurusi input dari financial results itu sendiri. Yang
perlu dilakukan dalam mengumpulkan bukti melalui electronics evidences yaitu ;