AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN
No.Dokumen :870/ /SOP/PKM-NGL/V/2016

SOP No.Revisi :
Tanggal Terbit : :
Halaman : 1/2

PUSKESMAS
Ijuh Sugandi, SKM
NARINGGUL
NIP. 19730920 199803 1 004

Audit adalah proses sistimatis untuk mendapatkan dan mengevaluasi

Pengertian
bukti kejadian secara obyektif mengenai kejadian atau aktifitas untuk
menentukan tingkat kecocokan/kesesuaian antara pernyataan dengan
kreteria yang telah ditetapkan dan menyampaiakan hasilnya kepada
pihak yang berkepentingan (A Statement Of Basic Auditing Concepts
atau ASOBACT )
Penilaian kinerja adalah Membandingkan kinerja actual dengan standart-
standart yang telah ditetapkan

Sebagai acuan penerapan langkah-langkah petugas dalam

Tujuan
melaksanakan audit penilaian kinerja bagi pengelola keuangan

Surat keputusan Kepala Puskesmas Naringgul Nomor 870/021/PKM-

Kebijakan
NGL/V/2016.Tanggal 10 Mei 2016 tentang Audit Penilaian Kinerja

Kesepakatan bersama Puskesmas Naringgul

Referensi

1. Petugas berkoordinasi dengan tentang rencana Audit

Langkah-langkah
2. Petugas menjamin kehadiran personel yang relevan

3. Petugas melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup

yang ditetapkan

4. Petugas menyiapkan data dan dokumen sesuai cheklist yang dibuat

oleh tim audit

5. Petugas menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting

6. Petugas Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan

Ketidaksesuaian dan Penyelesaiannya,

7. Petugas membuat laporan hasil audit yang berupa LHP.

8. Petugas menandatangani form LKP tersebut

9. Petugas melaporkan pelaksanaan dan hasil audit kepada kepala

 puskesmas dan Tim Jaminan Mutu

10. Petugas puskesmas menerima LHP

11. Petugas menindaklanjuti hasil audit dengan tindakan perbaikan

12. Petugas melaksanakan tindakan perbaikan sesuai dengan

rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-sama.

13. Petugas meminta tim mutu untuk memverifikasi.

14. Petugas dan Pengelola keuangan mendokumentasikan hasil audit

serta tindakan perbaikan yang diperlukan.

15. Petugas memverifikasi hasil tindakan perbaikan temuan audit.

16. Jika efektif, maka ketua auditor menutup permintaan tindakan

perbaikan dengan menandatangani form LHP.

17. Petugas membuat resume hasil audit penilaian kinerja pengelola

keuangan kepada kepala Puskesmas, termasuk status tindakan
perbaikannya.
1. Kasubag TU
Unit Terkait
2. Tim mutu Puskesmas Naringgul
3. Pengelola keuangan Puskesmas