UJIAN AKHIR SEMESTER PPAk

Mata Kuliah: Manajemen Perpajakan

Dosen: Hendi Subandi, SE., MA., Ak
Sifat: Take home
Waktu Pengerjaan: Softcopy dikumpulkan paling lambat tanggal 13 Juni 2017 pukul 24.00. via
email ke: hendi20@yahoo.com
Hardcopy dikumpulkan paling tanggal 13 Juni 2017
Catatan: Kesamaan jawaban yang disengaja akan mengurangi nilai UAS

1. Apa yang anda ketahui tentang TPdoc? Jelaskan! Dan bagaimana prosedur/ tata cara
melaporkannya, Jelaskan!
2. Dalam laporan keuangan PT ABC terdapat pinjaman kepada Bank XYZ sejumlah US$ 7,5 juta dan
deposito pada bank yang sama sebesar Rp 3 miliar sebagai keharusan (jaminan bank) untuk
mendapatkan pinjaman tersebut berdasarkan dokumen offering letter yang ditandatangani kedua
belah pihak. Bagaimana perlakuan fiskal atas biaya bunga pinjaman tersebut?
3. Menurut anda dalam pemilihan metode penyusutan, sebaiknya perusahaan mengunakan
metode Garis Lurus atau Saldo menurun? Mana yang lebih menguntungkan secara pajak,
buktikan dengan contoh soal perbandingan perhitungannya?
4. Sebuah perusahaan yang bergerak dalam bidang industri minuman buah, mengalami
kesulitan atas membengkaknya PPh Pasal 21 atas karyawannya, saudara diminta membantu
manajemen pajak ats PPh Pasal 21 tersebut. Coba jelaskan langkah-langkah saudara dan
coba bandingkan apabila perusahaan tersebut menggunakan metode gross, net dan gross up
disertai contoh perhitungannya?
5. Bagaimana melakukan tax review pada PPh pemotongan dan pemungutan? Jelaskan!
6. PT Maju konstruksi membuat perjanjian pekerjaan pelaksanaan konstruksi pada tanggal 1 April
2015 senilai Rp 2 miliar dan menerima uang muka 20%. Pembayaran yang diterima selanjutnya
adalah:
2 Mei 2015, pekerjaan selesai 20%, diterima pembayaran I sebesar Rp 400 juta.
2 Juli 2015, pekerjaan selesai 50%, diterima pembayaran II sebesar Rp 700 juta
2 September 2015, pekerjaan selesai 80%, diterima pembayaran III sebesar Rp 300 juta,
2 November 2015, pekerjaan selesai 100%, bangunan diserahkan,
2 Januari 2016, diterima pembayaran IV sebesar Rp 150 juta
1 April 2016, diterima pelunasan.
Pertanyaan: Tentukan saat pembuatan FP dan besarnya PPN terutang untuk masing-masing
tanggal transaksi!
7. Berikut ini soal tentang tax amnesty:
a) Apa yang melatarbelakangi Pemerintah untuk melakukan tax amnesty yang dimulai
tahun 2016 ini dengan mengusulkan RUU tax amnesty kepada DPR RI?
b) Setujukah anda kalau tax amnesty diterapkan di Indonesia dengan skema sekarang
mulai tahun 2016?
c) Apa dampaknya kalau tax amnesty tidak diterapkan di Indonesia pada tahun 2016
serta saran anda untuk perbaikan skema tax amnesty yang ada sekarang?
d) Bagaimana bentuk tax amnesty di negara-negara lain? Berikan contohnya minimal 5
(lima) negara
8. Apa yang anda ketahui tentang PER 17 Tahun 2015 tentang norma penghitungan
penghasilan neto apa perbedaannya dengan PP 46 tahun 2013. Jika anda adalah seorang WP
pribadi yang memiliki usaha skala mikro maka menurut anda perencanaan pajak seperti apa
yang akan dilakukan dengan mengacu kepada kedua aturan tersebut!
9. Definisikan, gambarkan dan jelaskan Skema penghindaran pajak internasional serta
bagaimana perlakuan Anti Tax avoidance-nya atas:
a. Transfer pricing
b. Treaty shooping
c. CFC
10. Bandingkan Tax treaty antara Indonesia- India dengan Tax treaty Indonesia-USA? Apa hal yang
paling prinsip yang membedakan kedua tax treaty tersebut?