Kuesioner Analisis Sistem Informasi Akuntansi

pada PT. ASDP Indonesia Ferry (Persero)

Cabang Ketapang Banyuwangi

Petunjuk pengisian kuesioner

1. Beri tanda checklist () pada jawaban yang Bapak/Ibu anggap paling sesuai.
2. Setiap pertanyaan hanya membutuhkan satu jawaban saja.
3. Isilah semua pertanyaan secara keseluruhan.

PROFIL RESPONDEN
Jenis kelamin :  Pria
 Wanita

Usia :  < 25 tahun  46 – 55 tahun

 26 – 35 tahun  56 – 65 tahun
 36 – 45 tahun  > 65 tahun

Pendidikan terakhir :  SD - SMP  S1

 SMA  S2
 Diploma  S3

Jabatan/Golongan : Nama jabatan .........................................

Golongan.................................................

Penghasilan perbulan :  < Rp 2.000.000

 Rp 2.000.001 – Rp 3.500.000
 Rp 3.500.001 – Rp 5.000.000
 Rp 5.000.001 – Rp 6.500.000
 Rp 6.500.001 – Rp 8.000.000
 Rp 8.000.001 – Rp 9.500.000
 > Rp 9.500.000

Masa kerja :  < 1 tahun  4 – 6 tahun

 1 – 2 tahun  6 – 8 tahun
 2 – 4 tahun  > 8 tahun
 Jawaban
No Pertanyaan
Ya Tidak
PENGGAJIAN
ADANYA STRUKTUR ORGANISASI YANG MENGGAMBARKAN ADANYA
WEWENANG DAN TANGGUNG JAWAB YANG JELAS
Apakah dalam perusahaan telah terdapat struktur organisasi
1
yang menggambarkan pemisahan fungsi?
Apakah struktur organisasi yang ada telah menggambarkan
2
adanya wewenang dan tanggung jawab yang jelas?
Apakah dalam struktur organisasi telah termuat bagian
3
fungsi penggajian?
Apakah semua pekerjaan yang telah ada dikelompokkan
4 berdasarkan wewenang dan tanggung jawab masing-
masing karyawan?
Apakah dalam pelaksanaan operasi perusahaan para
5 karyawan telah memahami dengan baik mengenai
wewenang dan tanggung jawab masing-masing?
Apakah setiap karyawan selalu mempertanggungjawabkan
6
hasil kerjanya pada pimpinan yang membawahinya?
ADANYA SISTEM INFORMASI GAJI TERDIRI DARI:
Data (catatan dan formulir)
Apakah setiap terjadi transaksi pembayaran gaji selalu
7
dicatat ke dalam buku jurnal?
Apakah pencatatan gaji dibagian administrasi gaji telah
8 didukung oleh formulir-formulir yang telah diotorisasi oleh
pejabat berwenang?
Apakah pencatatan transaksi pembayaran gaji ke dalam
9 buku jurnal didukung oleh bukti-bukti transaksi yang telah
disahkan oleh pejabat berwenang?
Apakah perhitungan daftar gaji dicek kembali oleh petugas
10
yang berwenang sebelum dilakukan pembayaran?
Apakah perincian gaji dirancang untuk memudahkan
11
pencatatan semua informasi yang diperlukan?
 Apakah ada petugas khusus yang melakukan pengawasan
12 pada setiap saat karyawan memasukkan kartu ke dalam
mesin penghitung waktu?
Informasi
Apakah petugas absensi memberikan daftar kehadiran
13
kepada bagian administrasi karyawan?
Dalam proses penggajian, apakah pembayaran gaji telah
14 memperhitungkan:
a. Laporan potongan-potongan gaji yang telah dihitung?
b. Laporan waktu hadir karyawan?
c. Laporan daftar gaji karyawan?
15 Apakah laporan pembayaran gaji dibuat secara tertulis?
Apakah pihak intern perusahaan selalu memanfaatkan
16 informasi gaji yang dihasilkan oleh sistem informasi
akuntansi perusahaan?
Apakah laporan keuangan Perusahaan telah disusun oleh
17
bagian akuntansi yang independen dan kompeten?
UNSUR-UNSUR PENGENDALIAN INTERNAL PENGGAJIAN:
Lingkungan Pengendalian Internal
Apakah terdapat prosedur tertulis mengenai peraturan-
18
peraturan yang terdapat dalam perusahaan?
Apakah tanggung jawab dan wewenang yang ada berperan
19
dalam pengendalian gaji?
Apakah komite audit ikut berperan dalam pengendalian
20
gaji?
Apakah nilai etika dan kejujuran selalu dikomunikasikan
21 dan diperkuat dalam kegiatan operasional gaji
perusahaan?
Apakah falsafah dan gaya operasi perusahaan telah
22
diterapkan dan dilaksanakan dalam fungsi penggajian?
Apakah setiap karyawan mengetahui dan mengerti
23 konsekuensi apa yang akan diterima jika melanggar
peraturan perusahaan?
Perkiraan Risiko
Apakah setiap terjadi perubahan sistem informasi
24 akuntansi gaji akan berpengaruh terhadap prosedur
penggajian?
Apakah setiap perubahan gaji karyawan selalu berdasarkan
25
surat keputusan pejabat yang berwenang?
Apakah tarif gaji yang berlaku telah sesuai dengan
26
kebijakan perusahaan?
Apakah perubahan dalam catatan penghasilan karyawan
27
selalu direkonsiliasi dengan daftar gaji karyawan?
Apakah gaji yang tidak diambil atau kelebihan gaji selalu
28
dikembalikan kepada bagian keuangan?
Apakah bagian keuangan selalu mencatat adanya kelebihan
29
gaji atau yang tidak diambil oleh karyawan?
Apakah tarif gaji yang tercantum dalam kartu jam kerja
30
diverifikasi ketelitiannya?
Apakah kebenaran dan ketelitian perhitungan dalam
31
pembuatan daftar gaji diverifikasi?
Aktivitas pengendalian
Apakah pemasukan kartu jam kerja selalu diawasi oleh
32
bagian pencatat waktu?
Apakah terdapat pemisahan fungsi antara pencatatan dan
33
penetapan gaji karyawan?
Apakah selalu diadakan pengecekan berkala terhadap
34 mesin pengolahan data untuk menghindari kerusakan
dan kesalahan pengolahan?
Apakah tiap karyawan yang namanya tercantum dalam
daftar gaji memiliki surat pengangkatan sebagai karyawan
35
yang ditandatangani oleh pimpinan yang berwenang
Perusahaan?
Dalam fungsi penggajian, apakah terdapat pemisahan
36
fungsi antara pembayaran gaji dan perhitungan gaji?
Informasi dan komunikasi
 Apakah untuk setiap transaksi penggajian yang terjadi
37 selalu dibuatkan formulir dan catatan yang sesuai dengan
golongannya?
Apakah karyawan selalu melaporkan informasi yang
38 ditemukan dilaporan tentang karyawan lain dengan
komunikasi yang baik tanpa hambatan yang berarti?
Apakah rata-rata pihak manajer divisi dapat menjalin
39 komunikasi dengan baik dengan karyawan-karyawan
bawahannya?
Pemantauan
40 Apakah manajer aktif memantau kinerja karyawan tetap?
Apakah manajer aktif memantau kinerja karyawan
41
kontrak?
Apakah petugas mengawasi karyawan yang akan menerima
42
gaji baik dari segi orangnya atau tandatangannya?
Apakah perhitungan mengenai potongan-potongan yang
43
ada pada daftar gaji dicek kebenarannya?
TUJUAN PENGENDALIAN INTERNAL PENGGAJIAN
Tercapainya efektivitas dan efisiensi operasi atas gaji
Apakah seluruh pengeluaran biaya gaji selama ini sudah
44 sesuai dengan yang dianggarkan perusahaan, sehingga
kelancaran proses pembayaran tercapai?
45 Apakah gaji dibayarkan tepat pada waktunya?
Apakah pembayaran gaji dilakukan terhadap orang yang
46
benar dan dengan jumlah yang tepat?
Tersedianya laporan keuangan yang dapat diandalkan
Apakah perkiraan transaksi gaji diklasifikasikan dengan
47 pantas dan sesuai dengan perkiraan yang dibuat jurnal
supaya laporan keuangan dinyatakan dengan wajar?
Apakah transaksi pembayaran gaji dicatat pada waktu yang
48
tepat, agar laporan keuangan tidak menjadi salah saji?
Adanya ketaatan terhadap peraturan dan hukum yang sudah ditetapkan
49 Apakah prosedur gaji yang ada, telah ditetapkan atau
 dioperasikan secara utuh?
Apakah kebijakan prosedur gaji dalam perusahaan telah
50
dilaksanakan dengan baik?
Apakah tidak terdapat indikasi penyelewengan yang terjadi
51
dalam prosedur pembayaran gaji?
Apakah perusahaan memberikan gaji sesuai dengan UMR
52
(Upah Minimum Regional)?

PEMASUKAN DAN PENGELUARAN KAS

LINGKUNGAN PENGENDALIAN
Apakah struktur organisasi di perusahaan terdapat
1 pemisahan fungsi antara fungsi penerimaan dan
pengeluaran kas dan fungsi akuntansi (pencatatan)?
Apakah struktur organisasi di perusahaan telah memuat
2 secara jelas garis wewenang dan tanggung jawab masing-
masing fungsi?
Apakah di perusahaan memiliki fungsi pemeriksaan
3
internal?
Apakah terdapat kebijakan prosedur yang jelas mengenai
4 kepegawaian, pengembangan, penilaian prestasinya, dan
kompensasi kepada pegawainya ?
Apakah rotasi pekerjaan dilaksanakan tepat waktu sesuai
5
dengan rutinitas yang diterapkan diperusahaan?
Apakah di perusahaan tempat Bapak/Ibu bekerja ada
pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang jelas
6 dari atasan kepada staffnya, khususnya yang berhubungan
dengan penanganan penerimaan & pengeluaran kas disertai
instruksi yang baik dan jelas?
AKTIVITAS PENGENDALIAN
Apakah sistem otorisasi antara transaksi penerimaan dan
7 pengeluaran kas pada perusahaan sesuai dengan yang
diterapkan perusahaan?
 Apakah di perusahaan tempat Bapak/Ibu bekerja memiliki
prosedur yang mengatur secara jelas mengenai penggunaan
8
formulir-formulir atau dokumen-dokumen pengelolaan
kas?
Apakah setiap permintaan pengeluaran kas mendapat
9
persetujuan dari atasan yang mempunyai otorisasi?
Apakah setiap permintaan pengeluaran kas dibuatkan
10
perincian menyeluruh?
Apakah setiap pengeluaran check mendapatkan otorisasi
11
dahulu oleh pihak yang berwenang?
Apakah setiap penandatanganan check selalu memeriksa
12
keberadaan dokumen pendukungnya ?
Apakah formulir-formulir yang berhubungan dengan
13 penerimaan & pengeluaran kas memiliki nomor urut
tercetak?
Apakah setiap penerimaan dan pengeluaran kas yang
14 dicatat adalah jumlah uang kas yang benar-benar sudah
diterima maupun dikeluarkan?
Apakah setiap transaksi penerimaan dan pengeluaran kas
15
disertai dengan tanda bukti atau dokumen pendukung?
Apakah bagian akuntansi selalu membuat buku harian,
16
posting dan jurnal atas setiap transaksi?
Apakah setiap transaksi penerimaan dan pengeluaran kas
17
dicatat sesuai dengan tanggal terjadinya transaksi?
Apakah dengan adanya nomor urut tercetak berfungsi
18 sebagai tanda dalam pengarsipan dan mempermudah dalam
pencatatan?
Apakah pencatatan dalam penerimaan dan pengeluaran kas
19
dilakukan dengan menggunakan komputer?
Apakah terdapat program khusus komputer yang dibuat
20 untuk pemrosesan data penerimaan dan pengeluaran kas
yang terjadi dalam perusahaan?
21 Apakah untuk memeriksa ketelitian pencatatan kas
 dilakukan oleh fungsi pemeriksaan internal yang
merupakan fungsi yang tidak terlibat dalam pencatatan,
penyimpanan kas dan akuntansi?
PENILAIAN RISIKO
Apakah setiap uang tunai yang diterima dari hasil
penjualan disetorkan kebank paling lambat keesokan
22
harinya dan bukti setorannya diberikan kepada kepada
bagian akuntansi (pencatatan)?
Apakah rekonsiliasi bank selalu dilaksanakan secara
23
teratur?
Apakah bagian kasir selalu memeriksa dokumen-dokumen
24 terkait dalam pengeluaran kas seperti invoice, faktur pajak,
surat penawaran?
Apakah disediakan lemari brangkas untuk menyimpan
25 check, giro dan uang tunai untuk mencegah terjadinya hal-
hal yang tidak diinginkan?
26 Apakah check/giro yang digunakan menurut nomor urut?
Apakah semua nomor check yang keluar harus
27
dipertanggungjawabkan oleh bagian kasir?
INFORMASI DAN KOMUNIKASI
Apakah terdapat panduan atau pedoman mengenai
28
pengelolaan penerimaan dan pengeluaran kas?
Apakah Informasi yang diperlukan telah dikomunikasikan
29 ke setiap bagian yang terkait guna untuk membantu
pekerjaan masing-masing bagian?
Apakah saluran komunikasi antar tiap bagian terjalin
30
dengan baik?
PENGAWASAN
Apakah penerimaan pegawai di tempat saudara bekerja
31
melalui seleksi?
Apakah penerimaan pegawai baru untuk setiap bagian
32
disesuaikan dengan latar belakang pendidikannya?
33 Apakah perusahaan memberlakukan masa
 pencobaan/kontrak pada karyawan baru?
Apakah perusahaan memberikan penghargaan terhadap
34
karyawan yang berprestasi?
Apakah perusahaan memberikan teguran/sanksi terhadap
35
karyawanyang melanggar peraturan perusahaan?
Apakah dalam melakukan pemeriksaan internal dilakukan
36
oleh orang yang berpengalaman?
Apakah perusahaan melakukan pemeriksaan terhadap
37
kebijakan dan prosedur yang telah ditetapkan?

*** TERIMA KASIH ATAS PARTISIPASI ANDA ***