PD.

FELANY
KERTAS KERJA
PER 31 DESEMBER 2006

Neraca Saldo AJE Neraca Saldo Disesuaikan Laba/Rugi Neraca

NO AKUN
(D) (K) (D) (K) (D) (K) (D) (K) (D) (K)
kas 54.540.000 54.540.000 54.540.000
Piutang dagang 47.600.000 47.600.000 47.600.000
Persediaan barang dagangan 15.500.000 33.760.000 15.500.000 33.760.000 33.760.000
Sewa dibayar dimuka 1.000.000 1.000.000
Asuransi dibayar dimuka 18.000.000 1.500.000 16.500.000 16.500.000

Perlengkapan kantor 578.000 453.000 125.000 125.000

Peralatan kantor- net 6.125.000 6.125.000 6.125.000
Kendaraan- net 34.300.000 34.300.000 34.300.000
Utang dagang 50.200.000 50.200.000 50.200.000
Modal 100.000.000 100.000.000 100.000.000
Penjualan 325.703.000 325.703.000 325.703.000
Retur penjualan 2.150.000 2.150.000 2.150.000
Potongan penjualan 105.000 105.000 105.000
Pembelian 245.800.000 245.800.000 245.800.000
Retur pembelian 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Potongan pembelian 445.000 445.000 445.000
Beban penyusutan kendaraan 7.700.000 700.000 8.400.000 8.400.000
Beban penyusutan peralatan 1.375.000 125.000 1.500.000 1.500.000
Beban iklan 500.000 400.000 100.000 100.000
Beban gaji 28.200.000 28.200.000 28.200.000
Beban perlengkapan 3.375.000 453.000 3.828.000 3.828.000
Beban sewa 11.000.000 1.000.000 12.000.000 12.000.000
JUMLAH 477.848.000 477.848.000
Ikhtisar L/R 15.500.000 33.760.000 18.260.000 18.260.000
AKM. Penyusutan kendaraan 700.000 700.000 700.000
AKM. Penyusutan peralatan
kantor 125.000 125.000 125.000
Beban asuransi 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Iklan dibayar dimuka 400.000 400.000 400.000
TOTAL 53.438.000 53.438.000 496.933.000 496.933.000 303.583.000 345.908.000 193.350.000 151.025.000
LABA 42.325.000 42.325.000
JUMLAH 345.908.000 345.908.000 193.350.000 193.350.000
13