PT.

Buka Sitik Joss meminta bantuan Mahasiswa D1 Pajak PKN STAN untuk menyusun
rekonsiliasi fiskal berdasarkan data laporan keuangan pada tahun 2015 sebagai berikut :
 Penjualan 25.455.000.000
 HPP 20.250.000.000


 Biaya Operasional :
1. Gaji 655.000.000
2. Tunjangan Transport Karyawan 205.000.000
3. Biaya makan kantor 115.000.000
4. Biaya Paket internet untuk pegawai pemasaran online 80.000.000
5. Biaya training karyawan 20.000.000
6. Biaya seragam satpam 15.000.000
7. Biaya pengangkutan 10.000.000
8. Biaya bunga pinjaman 100.000.000
9. Cadangan penghapusan piutang 10.000.000
10.Biaya listrik dan telepon kantor 5.000.000
11.PPh 5.000.000
12.Penyusutan asset tetap 500.000.000
13.Premi asuransi kebakaran pabrik 20.000.000
14.Bantuan untuk Bencana alam 50.000.000
 Total Biaya Operasional
 Laba Usaha
 Pendapatan Lain – Lain :
1. Dividen dari PT. AI ( Setelah Dividen )
( % kepemilikan 20 % ) Rp246.500.000
2. Keuntungan Selisih Kurs 10.000.000
 Total Pendapatan Lainnya 256.500.000

Keterangan Tambahan :
1. Biaya Depresiasi terdiri dari depresiasi mesin dan bangunan menggunakan metode
saldo menurun
Jenis Aset Tahun Beli Harga Beli Umur
Bangunan Permanen 30 Juni 2014 1.000.000.000 10 th
Mesin berat(penghasil 1 Jan 2015 4.000.000.000 10 th
mesin lain)
2. Tahun 2014 Perusahaan Mengalami rugi 500jt dan dikompensasikan ke tahun 2015
3. Rata2 pinjaman tahun 2015 diketahui 1Milyar dengan bunga 10%, sedangkan rata2 deposito
yang dimiliki perusahaan selama 2015 adalah 250juta dengan tingkat bunga 10%
4. Bantuan bencana alam senilai 50jt terdiri bantuan bencana nasional 30jt dan 20jt untuk
bantuan santunan anak yatim sekitar perusahaan.
5. Dividen nett setelah dipotong pajak 15%
6. PPh 25 selama tahun 2015 adalah 360jt

Diminta :
 Buatlah rekonsiliasi fiskal!