AUDIT INTERNAL

No. Dokumen : A /II/SOP/1/2016

No. Revisi :-
SOP
Tanggal Terbit :
Halaman : 1/3 roh

Puskesmas Dr. Sat Joga Agus

Mandiangin Widi Nugroho
NIP : 19650303 200907 1 001
Pengertian
Adalah kegiatan pengelolaan keuangan di Puskesmas Mandiangin yang di
lakukan oleh Kepala puskesmas, Bendahara Penerimaan, Bendahara
Pengeluaran Pembantu,Pejabat PPTK Bendahara JKN,Bendahara BOK Dan
Bendahara Jampersal Sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Tujuan Sebagai acuan kegiatan untuk menyalurkan/penggunaan keuangan Di
puskesmas Mandiangin
Kebijakan Sk Kepala Dinas Kesehatan Tentang Penunjukan Pengelola Bendahara
Pengeluaran,Penerimaan,BOK,Jampersal Dipuskesmas
Referensi 1. Permendagri No.13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan
Daerah
2. Permendagri No.21 Tahun 2011 Tentang Perubahan Kedua Atas
Permendagri N0 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pegelolaan Keuangan
Daerah
Langkah –langkah Bendahara Pengeluaran Pembantu
Prosedur
1. Transfer Dari APBD ke Rekening Puskesmas Mandiangin
2. Bendahara Pengeluaran Mengajukan Surat Permintaan Pembayaran Untuk
Uang Persediaan (SPP UP) sebesar 1/12 dari Jumlah anggaran
3. Bendahara Pengeluaran Pembantu Membuat surat perintah membayar
untuk uang persediaan (SPM UP) Dan membuat Surat Perintah Pencairan
Dana Untuk Uang Persediaan (SP2D UP) Dan Dimintakan Persetujuan
Kepala Puskesmas
4. Bendahara Pengeluaran Pembantu Mencairkan Uang di bank BPD
5. Bendahara Pengeluaran Pembantu Melaksanakan Pembayaran Dari Uang
persediaan

Page 1/2
6. Bendahara Pengeluaran Pembantu Melaporkan Hasil Realisasi Keuangan
Dan Kegiatan Ke Dinas Kesehatan Kabupaten Sarolangun

BANTUAN OPERASIONAL KESEHATAN (BOK)

1. Pengelola Keuangan BOK Mengajukan Surat permohonan yang dilampiri
POA Bulanan ke bendahara pengeluaran pembantu
2. Pengelola keuangan BOK mengambil Dana BOK di Bendahara
pengeluaran pembantu puskesmas mandiangin
3. Pengelola Keuangan BOK Menyampaikan Dana BOK ke masing-masing
Pelaksana Kegiatan
4. Pelaksana Kegiatan Melaksanakan dan Melaporkan Hasil Kegiatan
Kepengelola Keuangan BOK
5. Pengelola keuangan BOK melaporkan hasil realisasi keuangan dan
Kegiatan Ke Bendahara Pengeluaran Pembantu Puskesmas Mandiangin

JAMINAN KESEHATAN NASIONAL(JKN)

1. Menerima Dana Transfer Masuk Kapitasi JKN Setiap Bulan Sebelum
Tanggal 15 Bulan Bersangkutan
2. Merencanakan Belanja
3. Bendahara Kapitasi JKN Bersama Kepala Puskesmas Mengambil Uang Di
Bank Sesuai Dengan Dana Belanja di Anggran Kas Bulan Tersebut
4. Membelanjakan Dan Melaksanakan Pemungutan Pajak Kepada Rekanan
5. Membuat Laporan Pertanggung Jawaban Atas Belanja Yang Sudah
Dilakukan
6. Membuat Laporan Keuangan atas Realisasi Dana,SPTJ, Sisa Saldo Kas
Bank Maupun Kas Tunai, Laporan Monev Fisik dan Keuangan Kepada
Dinas Kesehatan.

Page 2/2
 JAMINAN PERSALINAN (JAMPERSAL)
1. Pengelola Keuangan JAMPERSAL Mengajukan Surat permohonan yang
dilampiri POA Bulanan ke bendahara pengeluaran pembantu
2. Pengelola keuangan JAMPERSAL mengambil Dana JAMPERSAL di
Bendahara pengeluaran pembantu puskesmas mandiangin
3. Bendahara JAMPERSAL Melaksanakan Pembayaran Dari Uang
persediaan Sesuai Dengan Kegiatan Yang Telah Dilaksanakan
4. Pengelola Keuangan JAMPERSAL Melaporkan Hasil Realisasi Keuangan
dan kegiatn Ke bendahra pengeluaran pembantu Puskesmas Mandiangin

Unit terkait Seluruh Pengelola Keuangan

Page 3/2