AKUNTANSI PERPAJAKAN
KONTRAK PERKULIAHAN
Penilaian Prestasi
Mekanisme Penilaian Ketentuan lain yang harus dipenuhi
- Ujian 80 %
- Tugas individu/kelompok 10 %
Total 100 %
Keterangan:
untuk nilai akhir/final
Total nilai UTS = 40 %
Total nilai UAS = 60%
Bacaan
Rencana Kuliah
Minggu
Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Dosen
ke
1 Ketentuan 1. Peranan akuntansi dlm sejarah DJD / OSH
pembukuan dalam perpjk di Ind
perpajakan 2. Persyaratan pembukuan dalam
perpajakan
3. Sanksi tidak menyelenggarakan
pembukuan
4. Hubungan akuntansi pajak
dengan akuntansi komersial
5. Proses akuntansi
6. Laporan keuangan
7. Konsep dasar akuntansi
perpajakan
8. Tujuan pelaporan keuangan
perpajakan
9. Ciri kualitatif pelaporan
keuangan perpajakan
10.Sifat dan keterbatasan pelaporan
keungan perpajakan
2 Aktiva lancar 1. Kas dan bank, DJD / OSH
Latihan soal 2. Investasi jangka pendek,
3. Piutang usaha dan cad penghps
piutang,
4. Piutang wesel
3 Aktiva lancar 1. Persediaan DJD / OSH
Latihan soal 2. Biaya dibayar dimuka
3. Pajak dibayar dimuka
4 Aktiva tetap 1. Klasifikasi aktiva tetap & aktiva DJD / OSH
Aktiva tidak tidak berwujud
berwujud 2. Perolehan aktiva tetap & aktiva
Lat soal tidak berwujud,
3. Penyusutan dan amortisasi,
Minggu
Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Dosen
ke
4. Perubahan variable estimasi,
5. Penarikan atau pelepasan aktiva
5 1. Investasi jangka 1. Investasi jangka panjang dalam DJD / OSH
panjang saham,
2. Aktiva lain-lain 2. Investasi jangka panjang dalam
Lat soal obligasi
3. Investasi jangka panjang dalam
surat berharga lainnya,
4. Investasi dalam dana,
5. Definisi aktiva lain-lain
6. Penyajian di lap keu – fiskal
6 1. Kewajiban jangka 1. Utang jk pendek DJD / OSH
pendek 2. Utang jk panjang
2. Kewajiban jk 3. Utang PPh pasal 21,22,23,25,26
panjang 4. Utang PPN & PPnBM
3. Lat soal 5. Penyajian di laporan keuangan –
fiskal
7 1. Modal sendiri 1. Jenis modal, DJD / OSH
2. Ekuitas 2. Modal saham,
Lat soal 3. Saldo laba dan distribusi laba,
4. Agio dan disagio saham
5. Selisih penilaian kembali aktiva
tetap
6. Penyajian di laporan keuangan –
fiskal
UJIAN TENGAH SEMESTER
8 Penghasilan: konsep, 1. Pengertian penghasilan, HTJ
pengakuan dan 2. Pengakuan dan pengukuran
realisasi penghasilan,
3. Pengakuan penghasilan : stelsel
kas dan stelsel akrual
4. Penghasilan sebagai objek & bkn
objek pjk
5. Penentuan penghasilan,
6. Cakupan geografis penghasilan,
7. Penghasilan dari transaksi antar
perusahaan,
8. Pengakuan penjualan untuk PPN.
9. Pengakuan penghasilan untuk
bbrp jenis perusahaan
9 Beban dan 1. Definisi biaya/beban dan HTJ
pengurangan pengeluaran,
penghasilan 2. Pengakuan beban, biaya yang
dapat atau tidak dapat
dikurangkan,
3. Transaksi antar wajib pajak,
4. Gaji yang dibayarkan
5. Penghasilan yang dikenakan PPh
Minggu
Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Dosen
ke
final,
6. Kompensasi kerugian dan
fasilitas pajak
7. Pajak yang dapat dibiayakan
( PBB, BPHTB,BM, Zakat)
10 Akuntansi PPN dan 1. Ketentuan pembukuan yang HTJ
latihan soal diwajibkan,
2. Saat terutang PPN,
3. Tempat PPN terutang,
4. Prosedur pembukuan PPN,
5. Pajak masukan dalam
perhitungan harga pokok -Kasus
akuntansi PPN
11 Latihan soal 1. Beberapa perbedaan perlakuan HTJ
Rekonsiliasi laporan antara perbedaan waktu dan
keuangan komersial perbedaan permanen
dan fiscal 2. Koreksi fiskal
3. Kasus rekonsiliasi laporan
keuangan komersial dan fiskal
12 PSAK 46 1. Konsep dasar akuntansi PPh, HTJ
2. Akuntansi PPh yang dibayar
sendiri,
3. Akuntansi PPh yang
dipotong/dipungut oleh pihak
lain,
4. Akuntansi PPh untuk penghasilan
tertentu yang dikenakan PPh final
5. Penyajian di laporan keuangan
13 Latihan Soal PSAK Latihan soal sesuai PSAK 46 HTJ
46