KERANGKA ACUAN AUDIT INTERNAL DAN

RAPAT TINJAUAN MANAJEMEN

A. Pendahuluan
Pengertian Audit adalah kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan
signifikan (dapat dipertanggung jawabkan) melalui interaksi secara sistematis
(pemeriksaan, pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan),
objektif, dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian nilai atau manfaat.
Audit merupakan proses yang sistematis, mandiri, dan terdokumentasi untuk
memperoleh bukti audit dan menilai secara objektif untuk menentukan sejauh mana
kriteria audit telah dipenuhi.
Pada dasarnya audit merupakan instrumen bagi manajemen untuk membantu
mencapai visi, misi dan tujuan organisasi dengan cara mendapatkan data dan informasi
faktual dan signifikan berupa data, hasil analisa, hasil penilaian, rekomendasi auditor
sebagai dasar pengambilan keputusan, pengendalian manajemen, perbaikan dan atau
perubahan.
Tujuan audit internal adalah untuk membantu menyelesaikan permasalahan
organisasi, dalam rangka meningkatkan mutu dan kinerja organisasi.
Audit internal merupakan salah satu cara untuk mengukur efektifitas penerapan
sistem manajemen mutu di suatu organisasi. Disamping itu dapat juga digunakan untuk
mengetahui kekuatan, kelemahan dan perbaikan yang diperlukan dalam penerapan
sistem manajemen mutu. Hal ini agar terbentuk konsistensi dalam penerapan sistem
manajemen mutu melalui pendekatan Plan, Do, Check, Action (PDCA) dapat
ditetapkan, direncanakan dan dipelihara.
Audit internal dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas dengan berdasarkan pada standar kinerja dan standar akreditasi yang
digunakan. Tim audit internal terdiri dari tim audit internal admen, tim audit internal
ukm dan tim audit internal ukp.

B. Latar Belakang
Untuk menilai kinerja pelayanan di Puskesmas perlu dilakukan audit internal.
Dengan adanya audit internal akan dapat diidentifikasi kesenjangan kinerja yang
menjadi masukan untuk melakukan perbaikan dan penyempurnaan baik pada sistem
pelayanan maupun sistem manajemen.
 Audit internal merupakan salah satu program mutu manajerial. Audit Internal
dalam Standar Akreditasi dapat dilihat pada Bab 3, Kriteria 3.1.4. (EP 2, EP 3, dan EP
4) yang menyatakan bahwa: Pimpinan Puskesmas dan Penanggung jawab Upaya
Puskesmas melakukan evaluasi kegiatan perbaikan kinerja melalui audit internal yang
dilaksanakan secara periodik.
Pokok pikiran dalam kreteria ini adalah bahwa upaya perbaikan mutu dan
kinerja perlu dievaluasi apakah mencapai sasaran-sasaran/indikator-indikator yang
ditetapkan. Hasil temuan audit internal disampaikan kepada Pimpinan Puskesmas,
Penanggung jawab manajemen mutu, Penanggung jawab Program/Upaya Puskesmas
dan pelaksana kegiatan sebagai dasar untuk melakukan perbaikan. Di samping itu jika
ada permasalahan yang ditemukan dalam audit internal tetapi tidak dapat diselesaikan
sendiri oleh Pimpinan dan karyawan Puskesmas, maka permasalahan tersebut dapat
dirujuk ke Dinas Kesehatan Kabupaten/Kota untuk ditindak lanjuti.
Sehubungan Audit Internal dan Rapat Tinjauan Manajemen merupakan
Program Mutu Manajerial dan termasuk dalam Standar Akreditasi maka untuk
memberikan pemahaman kepada Puskesmas khususnya Tim Manajemen, Penanggung
Jawab Mutu dan Tim Audit Internal Puskesmas tentang hal tersebut perlu dilakukan
Workshop tentang Audit Internal dan Rapat Tinjauan Manajemen.

C. Tujuan
1. Untuk meningkatkan proses pelayanan di ruang pendaftaran

D. Metode Audit
1. Observasi
2. Wawancara

E. Sasaran
Petugas Loket Pendaftaran

F. Pelaksana
Kegiatan Audit diselenggarakan oleh tim auditor terdiri dari:

1. Dr. henny

2. Dr. rahma

3. Dr. imam
 4. Dr. venia

G. Waktu dan Tempat Pelaksanaan Kegiatan

Audit internal dilaksanakan pada hari/tanggal Rabu 19 September 2018 pukul 09.00.
Tempat Audit di ruang pendaftaran.

H. Pembiayaan
Pembiayaan pelaksanaan kegiatan ini dari dana Aggaran penyelenggaraan Audit
dibebankan pada dana BOK Puskesmas

I. Evaluasi Audit dan tindak lanjut

Evaluasi dan tindak lanjut dengan melaksanakan rapat tinjauan manajemen

II. Penutup
Demikian kerangka acuan Audit Internal untuk dapat dilaksanakan

Paringin, 10 Agustus 2018

Ketua Tim Audit

Dr. Heny