UD BUANA

BUKU BESAR UMUM

BULAN DESEMBER 2016

NO. AKUN 1-1100

NAMA AKUNKas
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 31 Jurnal Penerimaan Kas JPN 536,300,000
31 Jurnal Penerimaan Kas JPK 377,300,000

NO. AKUN 1-1300

NAMA AKUNPiutang Dagang
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 31 Jurnal Penjualan JPJ 941,600,000
7 Jurnal Umum JU 55,000,000
31 Jurnal Penerimaan Kas JPN 262,900,000

NO. AKUN 1-1400

NAMA AKUNCadangan Kerugian Piutang
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 20 Jurnal Penerimaan Kas JPN 7,200,000

NO. AKUN 2-1100

NAMA AKUNUtang Dagang
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 31 Jurnal Pembelian JPB 1,137,180,000
11 Jurnal Umum JU 45,100,000
31 Jurnal pengeluaran kas JPK 355,300,000

NO. AKUN 2-1200

NAMA AKUNUtang Beban
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 1 jurnal pengeluaran kas JPK 2,500,000

NO. AKUN 2-1400

NAMA AKUNUtang PPN
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 15 jurnal pengeluaran kas JPK 500,000
NO. AKUN 2-1500
NAMA AKUNPPN Keluaran
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 31 jurna penjualan JPJ 85,600,000
Des 7 jurnal umum JU 5,000,000
13 jurnal penerimaan kas JPN 24,200,000

NO. AKUN 2-1600

NAMA AKUNPPN Masukan
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 31 Jurnal Pembelian JPB 103,380,000
Des 11 Jurnal Umum JU 4,100,000

NO. AKUN 2-2100

NAMA AKUNKredit Bank Permata
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 30 jurnal pengeluaran JPK 16,000,000

NO. AKUN 4-1100

NAMA AKUNPenjualan
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 31 Jurnal Penjualan JPJ 856,000,000
13 Jurnal Penerimaan Kas JPN 242,000,000

NO. AKUN 4-1100

NAMA AKUNRetur Penjualan
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 7 Jurnal Umum JU Rp 50,000,000
Des
NO. AKUN 5-1100
NAMA AKUNPembelian
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 31 Jurnal Pembelian JPB 1,033,800,000
NO. AKUN 5-1200
NAMA AKUNRetur Pembelian
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 11 Jurnal Umum JU Rp 41,000,000

NO. AKUN 9-1100

NAMA AKUNBeban Bunga
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 Saldo
Des 30 jurnal pengeluaran kas JPK 3,000,000

NO. AKUN
NAMA AKUN
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF

NO. AKUN
NAMA AKUN
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF

NO. AKUN
NAMA AKUN
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
NO. AKUN
NAMA AKUN
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
 PD BUMI RINJANI
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG DAGANG
BULAN DESEMBER 2010

KODE: C-001
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016 1 saldo
DES 18 JPJ 188,100,000
3 JPN 34,100,000

KODE: C-002
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016
DES 6 JPJ 286,000,000
7 JU 55,000,000
16 JPN 180,400,000

KODE: C-003
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016
DES 27 JPJ 467,500,000
25 JPN 198,000,000

KODE: C-004
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF
2016
DES

PD BUMI RINJANI
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
PER 31 DESEMBER 2010

KODE NAMA DEBITUR JUMLAH

C-001 UD :Techno 188,100,000
C-002 UD TRANS 50,600,000
C-003 UD MEGA 467,500,000
C-004 UD FRIMA 3,300,000
TOTAL 709,500,000
 PD BUMI RINJANI
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG DAGANG
BULAN DESEMBER 2010

KODE:
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF

KODE:
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF

KODE:
POS
TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT
REF

PD BUMI RINJANI
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
PER 31 DESEMBER 2010

KODE NAMA KREDITUR JUMLAH

TOTAL
 UD BUANA
BUKU BESAR UMUM
BULAN DESEMBER 2016

SALDO
DEBET KREDIT
Rp756,000,000
1,292,300,000
915,000,000

SALDO
DEBET KREDIT
85,800,000
1,027,400,000
972,400,000

SALDO
DEBET KREDIT
11,800,000
19,000,000

SALDO
DEBET KREDIT
69,300,000
1,206,480,000
161,380,000

SALDO
DEBET KREDIT
 4,100,000
1,600,000

SALDO
DEBET KREDIT
500,000
 SALDO
DEBET KREDIT
85,600,000
80,600,000
104,800,000

SALDO
DEBET KREDIT
103,380,000
99,280,000

SALDO
DEBET KREDIT
501,000,000
485,000,000

SALDO
DEBET KREDIT
836,080,000
1,692,080,000
1,934,080,000

SALDO
DEBET KREDIT
 SALDO
DEBET KREDIT
590,000,000
1,623,800,000
 SALDO
DEBET KREDIT
9,500,000
50,500,000

SALDO
DEBET KREDIT
480,000
3,480,000

SALDO
DEBET KREDIT

SALDO
DEBET KREDIT

SALDO
DEBET KREDIT
 SALDO
DEBET KREDIT
 PD BUMI RINJANI
SAR PEMBANTU PIUTANG DAGANG
BULAN DESEMBER 2010

NAMA:Techno
SALDO
DEBET KREDIT
34,100,000
222,200,000

NAMA:UD TRANS
SALDO
DEBET KREDIT
286,000,000
314,600,000
369,600,000
5,500,000,000

UD MEGA
SALDO
DEBET KREDIT
19,800,000
487,300,000
467,500,000

UD FRIMA
SALDO
DEBET KREDIT
3,300,000

PD BUMI RINJANI
TAR SALDO PIUTANG DAGANG
PER 31 DESEMBER 2010
 PD BUMI RINJANI
ESAR PEMBANTU UTANG DAGANG
BULAN DESEMBER 2010

NAMA:
SALDO
DEBET KREDIT

NAMA:
SALDO
DEBET KREDIT

NAMA:
SALDO
DEBET KREDIT

PD BUMI RINJANI
FTAR SALDO UTANG DAGANG
PER 31 DESEMBER 2010
 UD BUANA
NERACA SALDO
PER 30 NOVEMBER 2016

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1-1100 Kas Rp756,000,000

1-1300 Piutang Dagang Rp85,800,000
1-1400 Cadangan Kerugian Piutang Rp11,800,000
2-1100 Utang Dagang Rp69,300,000
2-1200 Utang Beban Rp4,100,000
2-1400 Utang PPN Rp500,000
2-1500 PPN Keluaran
2-1600 PPN Masukan
2-2100 Kredit Bank Permata Rp501,000,000
4-1100 Penjualan Rp836,080,000
4-1200 Retur Penjualan
5-1100 Pembelian Rp590,000,000
5-1200 Retur Pembelian Rp9,500,000
9-1100 Beban Bunga Rp480,000
Rp1,432,280,000 Rp1,432,280,000
 UD BUANA
NERACA SALDO
PER 31 DESEMBER 2016

No. Akun Nama Akun Debet Kredit

1-1100 Kas Rp915,000,000

1-1300 Piutang Dagang Rp709,500,000
1-1400 Cadangan Kerugian Piutang Rp19,000,000
2-1100 Utang Dagang Rp806,080,000
2-1200 Utang Beban Rp1,600,000
2-1400 Utang PPN Rp0
2-1500 PPN Keluaran Rp104,800,000
2-1600 PPN Masukan Rp99,280,000
2-2100 Kredit Bank Permata Rp485,000,000
4-1100 Penjualan Rp1,934,080,000
4-1200 Retur Penjualan Rp 50,000,000
5-1100 Pembelian Rp1,623,800,000
5-1200 Retur Pembelian Rp50,500,000
9-1100 Beban Bunga Rp3,480,000
TOTAL Rp3,401,060,000 Rp3,401,060,000
 UD BUANA
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
PER 30 NOVEMBER 2016

Kode Nama Debitur No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome Jumlah

C-001 UD Techno F-11/12 11/25/2016 Rp 31,000,000 Rp 3,100,000 Rp 34,100,000

C-002 UD Trans F-11/25 11/29/2016 Rp 26,000,000 Rp 2,600,000 Rp 28,600,000
C-003 UD Mega F-11/10 11/23/2016 Rp 18,000,000 Rp 1,800,000 Rp 19,800,000
C-004 UD Prima F-11/14 11/24/2016 Rp 3,000,000 Rp 300,000 Rp 3,300,000
Rp 78,000,000 Rp 7,800,000 Rp 85,800,000
 UD BUANA
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
PER 30 NOVEMBER 2016

Kode Nama Kreditur No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income

S-001 PT MAKMUR JAYA C.15234 11/23/2016 Rp 21,000,000 Rp 2,100,000

S-002 CV SETIA ABADI F.1289 11/20/2016 Rp 16,000,000 Rp 1,600,000
S-003 PT LODAN Fk.2011 11/28/2016 Rp 26,000,000 Rp 2,600,000
Rp 63,000,000 Rp 6,300,000
 UD BUANA
TAR SALDO UTANG DAGANG
PER 30 NOVEMBER 2016

Jumlah

Rp 23,100,000
Rp 17,600,000
Rp 28,600,000
Rp 69,300,000
 UD BUANA
JURNAL PEMBELIAN
Bulan : Desember 2016

DEBET KREDIT
POS
TANGGAL KETERANGAN
REF PEMBELIAN PPN MASUKAN UTANG DAGANG
2016 10 PT LODAN Rp 301,000,000 Rp 30,100,000 Rp 331,100,000
Des 22 PD MAKMUR JAYA Rp 399,600,000 Rp 39,960,000 Rp 439,560,000
29 CV SETIA ABADI Rp 333,200,000 Rp 33,320,000 Rp 366,520,000
Rp 1,033,800,000 Rp 103,380,000 Rp 1,137,180,000
5-1100 2-1600 2-1100
 UD BUANA
JURNAL PENJUALAN
BULAN DESEMBER 2016

DEBIT KREDIT
POS
TANGGAL KETERANGAN PIUTANG PPN
REF PENJUALAN
DAGANG KELUARAN
2016 6 UD TRANS Rp 286,000,000 Rp 260,000,000 Rp 26,000,000
Des 18 UD TECHNO Rp 188,100,000 Rp 171,000,000 Rp 17,100,000
27 UD MEGA Rp 467,500,000 Rp 425,000,000 Rp 42,500,000
Rp 941,600,000 Rp 856,000,000 Rp 85,600,000
1-1300 4-1100 2-1500
 UD BUANA
JURNAL UMUM
BULAN DESEMBER 2016

POS
TANGGAL KETERANGAN DEBIT KREDIT
REF
2016 7 RETUR PENJUALAN 4-1100 Rp 50,000,000
Des PPN KELUARAN 2-1500 Rp 5,000,000
PIUTANG DAGANG 1-1300 Rp 55,000,000
(Kepada UD TRANS)

11 UTANG DAGANG 2-1100 Rp 45,100,000

RETUR PEMBELIAN 5-1200 Rp 41,000,000
PPN MASUKAN 2-1600 Rp 4,100,000
(Dari PT LODAN)
Rp 100,100,000 Rp 100,100,000
 UD BUANA
JURNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Desember 2016

DEBIT KREDIT
POS SERBA -SERBI
TANGGAL KETERANGAN PIUTANG
REF KAS NO
DAGANG NAMA AKUN
AKUN
2016 3 UD Techno Rp 34,100,000 Rp 34,100,000
Des 12 UD Trans Rp 180,400,000 Rp 180,400,000
13 Penjualan Tunai Rp 266,200,000 PENJUALAN 4-1100
PPN KELUARAN 2-1500
14 UD Trans Rp 28,600,000 Rp 28,600,000
20 Penerimaan piutang yang telah dihapuskan Rp 7,200,000 CADANGAN KERUGIAN PIUTANG
25 UD Mega Rp 19,800,000 Rp 19,800,000

Rp 536,300,000 Rp 262,900,000
1-1100 1-1300
 UD BUANA
URNAL PENERIMAAN KAS
Bulan: Desember 2016

KREDIT
SERBA -SERBI
JUMLAH

Rp 242,000,000
Rp 24,200,000

Rp 7,200,000

Rp 273,400,000
 UD BUANA
JURNAL PENGELUARAN KAS
BULAN DESEMBER 2016

DEBET KREDIT
POS SERBA-SERBI
TANGGAL KETERANGAN
REF. UTANG DAGANG NO. KAS
NAMA AKUN JUMLAH
AKUN
2016 1 Pembayaran gaji bln Nopember UTANG BEBAN Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Des 6 PT Lodan Rp 28,600,000 Rp 28,600,000
9 PT Makmur Jaya Rp 23,100,000 Rp 23,100,000
15 Setoran pajak UTANG PPN Rp 500,000 Rp 1,500,000
18 PT Lodan Rp 286,000,000 Rp 286,000,000
23 CV Setia Abadi Rp 17,600,000 Rp 17,600,000
30 Pembayaran cicilan KREDIT BANK PERMATA Rp 16,000,000
BEBAN BUNGA Rp 3,000,000 Rp 19,000,000
Rp 355,300,000 Rp 23,000,000 Rp 378,300,000
2-1100