No.FO.8.1.2-V0 HAL.

1/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

Program Studi : Akuntansi

Mata Kuliah : Pajak Internasional
Jumlah SKS : 3
Semester : V (Lima)/Ganjil
Tahun Ajaran : 2016-2017
Dosen : Muslim Ansori, SE, M.Ak., Ak, CPA, CA
Instruktur :

I. OBJEKTIF
Hal-hal yang diharapkan dari pemberian mata kuliah Perpajakan Internasional adalah:
a. Mahasiswa dapat mendalami permasalahan yang berkenaan dengan Perpajakan
Internasional.
b. Mahasiswa mampu menganalisis permasalahan yang berkenaan Perpajakan
Internasional yang dibahas

II. DESKRIPSI SINGKAT

Mata kuliah Perpajakan Internasional membahas/menganalisis dan mendiskusikan materi-
materi yang berkenaan dengan Perpajakan Internasional baik yang bersifat aktual maupun
hipotesis.

III. PRASYARAT
Matakuliah yang harus ditempuh/diambil oleh mahasiswa sebelum mengikuti matakuliah ini
adalah Perpajakan
 No.FO.8.1.2-V0 HAL.
2/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

IV. POKOK BAHASAN DAN STRATEGI PENYAMPAIAN

Mgg Metode Sumber Kebutuhan, Sarana Anggaran
Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan
Ke- Pustaka dan prasaran
Yurisdiksi Pemajakan  Yurisdiksi Domisili Presentasi GND Bab 3 - Spidol, penghapus,
&  Yurisdiksi Sumber Diskusi AMK Bab 2 whiteboard 1 buah
Domisili Fiskal  Pengertian domisili fiskal - In focus, meja &
 SPDN kursi dosen 1 buah
 SPLN
1
 Perbedaan SPDN dg SPLN
 Penentuan domisili fiskal
di beberapa negara
 SKD

Konsep Pajak  Pajak internasional Presentasi DD Bab 1 - Spidol, penghapus,

Internasional  Pemajakan berganda
 Sebab-sebab timbulnya pajak
2 berganda
 Metode penghindaran pajak
berganda
Diskusi AMK Bab 3 whiteboard 1 buah
GND Bab 8 - In focus, meja &
kursi dosen 1 buah

3 Pajak Penghasilan  Pemungutan PPH Pasal 22 Penjelasan WL - Spidol, penghapus,

Pasal 22  Tarif Pajak PPH pasal 22 Diskusi whiteboard 1 buah
 Tata cara pemungutan, Mengerjaka - In focus, meja &
penyetoran, dan pelaporan. n soal kasus kursi dosen 1 buah
 No.FO.8.1.2-V0 HAL.
3/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

Mgg Metode Sumber Kebutuhan, Sarana Anggaran

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan
Ke- Pustaka dan prasaran
 Prosedur Pemugutan PPH
pasal 22 Impor atau kegiatan
usaha bidang lain.
 Contoh perhitungan PPH 22
 Kasus
 SPT Masa PPH 22

Pajak Penghasilan  Permohonan Kredit Pajak Penjelasan WL - Spidol, penghapus,

Pasal 24 Luar negeri Diskusi whiteboard 1 buah
( Pengkreditan Pajak  Perlakuan perpajakan dan Mengerjaka - In focus, meja &
Luar Negeri) Penentuan Sumber n soal kasus kursi dosen 1 buah
Penghasilan.
 Perhitungan Kredit Pajak luar
Negeri Wajib Pajak Badan
4  Perhitungan Kredit pajak luar
negeri Wajib Pajak Orang
Pribadi.
 Penghasilan Luar negeri dari
Beberapa Negara.
 Pengurangan/Pengembalian
Kredit Pajak luar negeri.
 Kasus
 No.FO.8.1.2-V0 HAL.
4/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

Mgg Metode Sumber Kebutuhan, Sarana Anggaran

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan
Ke- Pustaka dan prasaran
PE, busines profits,  Konsep dasar PE Presentasi DD Bab 5 - Spidol, penghapus,
serta penghasilan  Basic rule PE Diskusi & AMK whiteboard 1 buah
perkapalan dan  Tempat Usaha yg Bab 8 - In focus, meja &
penerbangan dikecualikan sebagai PE kursi dosen 1 buah
 PE Konstruksi
5  PE atas pemberian jasa
 PE Agen
 Penentuan Laba Usaha PE
 Penghasilan dari Perkapalan
dan Penerbangan

6 Pajak Penghasilan  Subjek pajak PPH pasal 26 Penjelasan WL - Spidol, penghapus,

Pasal 26  Tarif, objek, dan sifat Diskusi whiteboard 1 buah
pengenaanya. Mengerjaka - In focus, meja &
 PPH pasal 26 atas n soal kursi dosen 1 buah
penghasilan Penjualan atau
Penghasilan Saham.
 Premi asuransi dan Premi
Reasuransi yang dibayar
kepada Asuransi diluar
negeri.
 PPH Pasal 26 yang tidak
bersifat final.
 No.FO.8.1.2-V0 HAL.
5/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

Mgg Metode Sumber Kebutuhan, Sarana Anggaran

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan
Ke- Pustaka dan prasaran
 Contoh perhitungan
 Kasus

Pajak Penghasilan  Pajak Penghasilan atas Penjelasan Siti Resmi - Spidol, penghapus,
Pasal 15 Pelayaran Luar Negeri Diskusi & WL whiteboard 1 buah
 Pajak Penghasilan Mengerjaka - In focus, meja &
Penerbangan Luar negeri. n soal kursi dosen 1 buah
 Pajak Penghasilan atas
imbalan yang dibayar /
7
terhutang kepada
Penerbangan Dan Pelayarn
Dalam Negeri.
 Contoh Perhitungan
 Kasus
 SPT Masa
8-9 UTS
10 Pemajakan  WPLN Presentasi AMK Bab 4 - Spidol, penghapus,
penghasilan WPLN  WPLN menjalankan usaha di Diskusi GND Bab 5 whiteboard 1 buah
dan Pemajakan atas Indonesia memenuhi - In focus, meja &
orang asing ketentuan BUT kursi dosen 1 buah
(ekspatriat)  WPLN menjalankan usaha di
Indonesia belum memenuhi
ketentuan BUT
 No.FO.8.1.2-V0 HAL.
6/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

Mgg Metode Sumber Kebutuhan, Sarana Anggaran

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan
Ke- Pustaka dan prasaran
 Pengoperasian anak
perusahaan
 WPLN penerima penghasilan
dari Indonesia
 Penghasilan yg tidak kena
pajak
 Prosedur pemungutan
 Orang asing berstatus SPLN
 Orang asing berstatus
SPDN
Pemajakan  Usaha dari kegiatan Presentasi GND Bab 7 - Spidol, penghapus,
penghasilan luar negeri mancanegara Diskusi AMK Bab 6 whiteboard 1 buah
dari wajib pajak dalam  Penghasilan dari anak - In focus, meja &
negeri dan Pemajakan perusahaan kursi dosen 1 buah
atas TKI  Deviden, bunga, sewa. Dan
11 royalti
 Penghasilan lainnya
 TKI di luar negeri lebih 183
hari
 TKI di luar negeri kurang
dari 183 hari
12 Pemajakan atas PMA  Pajak penghasilan PMA Penjelasan AMK Bab 7 - Spidol, penghapus,
whiteboard 1 buah
 No.FO.8.1.2-V0 HAL.
7/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

Mgg Metode Sumber Kebutuhan, Sarana Anggaran

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan
Ke- Pustaka dan prasaran
 Fasilitas pajak bagi PMA Diskusi - In focus, meja &
 Kasus Mengerjaka kursi dosen 1 buah
n soal

PPH Badan  Transaksi dengan mata uang Penjelasan WL, IKPI - Spidol, penghapus,
asing. Diskusi whiteboard 1 buah
 Pembukuan dengan mata Mengerjaka - In focus, meja &
uang asing n Soal kasus kursi dosen 1 buah
13  Akuntansi Kerugian Selisih
kurs Mata Uang Asing.
 Subjek Pajak Badan
 Deductible expense dan non
deductible expense
 Penyusutan dan Amortisasi.
 Laporan Rekonsiliasi Fiscal
 Contoh Perhitungan PPH
Badan Mata uang asing
 Kasus
14 Transfer Pricing  Pengertian transfer pricing Penjelasan AMK Bab - Spidol, penghapus,
 Metode Penghitungan harga Diskusi 11 whiteboard 1 buah
wajar Megerjakan - In focus, meja &
 Penanganan transfer pricing soal kasus kursi dosen 1 buah
 No.FO.8.1.2-V0 HAL.
8/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

Mgg Metode Sumber Kebutuhan, Sarana Anggaran

Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan
Ke- Pustaka dan prasaran
 Contoh Perhitungan
 Kasus

SPT PPH Badan  Kasus PPh Badan PMA & Mengerjaka - Spidol, penghapus,
BUT n Soal kasus whiteboard 1 buah
15  Calculation annual income - In focus, meja &
Tax PPH badan kursi dosen 1 buah
 SPT 1771$ Badan Manual
Aplikasi e-spt 1771$ . Tehnik & cara Pelaporan e- Mengerjakan - Spidol, penghapus,
spt 1771$ Soal kasus whiteboard 1 buah
16
- Kasus - In focus, meja &
- Praktikum e-spt 177$ kursi dosen 1 buah
17- UAS
18

Catatan:
* Minggu ke-8 dan 9 diisi dengan UTS jika matakuliah tersebut akan menyelenggarakan UTS
* Minggu ke-17 dan 18 diisi dengan UAS jika matakuliah tersebut akan menyelenggarakan UAS
 No.FO.8.1.2-V0 HAL.
9/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

V. KOMPONEN PENILAIAN
Materi Presentasi dan study Kasus : 20 %
Penilaian rekan sejawat : 10 %
Kuis : 20 %
Keaktifan Dalam Diskusi : 10 %
UTS : 20 %
UAS : 20 %

Bobot Penilaian (Skala 100)

 A :Point >85
 A- :85≥Point>80
 B+ :80≥Point>75
 B :75≥Point>70
 B- :70≥Point>65
 C+ :65≥Point>60
 C :60≥Point>55
 C- :55≥Point>50
 D+ :50≥Point>45
 D :45≥Point>40
 E :Point<=40

VI. HUBUNGAN DENGAN KULIAH LAIN

Tugas Akhir

VII. PUSTAKA
Pustaka Wajib:
 Undang-undang nomor 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan sebagaimana
yang diubah terakhir dengan Undang-Undang nomor 36 tahun 2008. (UU PPh)
 Perpajakan Internasional, Gunadi, FEUI, 2007. (GND)
 Pajak Internasional,Anang Mury Kurniawan, Ghalia Indonesia, 2011 (AMK)
 No.FO.8.1.2-V0 HAL.
10/11

KPS DIR Format PBM:

16 Februari 2011 Satuan Acara Perkuliahan

 Konsep dan aplikasi Perpajakan Internasional, Danny Darussalam, Penerbit

Dfanny Darussalam Tax Center, 2010 (DD)
 Organization of Economic Cooperation and Development Model Conventions
for Avoidance of Double Taxation of Income and Capital, OECD, 2005.
 Perpajakan Indonesi, waluyo, penerbit Salemba Empat, 2011 (WL).

Pustaka Pelengkap:
 OECD Transfer Pricing Guidelines, OECD, 2005
 United Nation Model Convention for Avoidance of Double Taxation of Income
and Capital, UN, 2001.
 Pemahaman Praktis : Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda Indonesia
dengan Negara Negara Asia, Australia, dan Amerika, John Hutagaol, Salemba
empat, 2000.
 Kapita Selekta Perpajakan, Darussalam & Danny Septriadi, 2006, Salemba
Empat
 Bunga Rampai Perpajakan, Rachmanto Surahmat, 2007, Salemba Empat
 USKP brevet C, Ikatan Konsultan Pajak Indonesia (IKPI). 2011

Batam, 13 Januari 2018

Dosen Pengampu, Ketua Program Studi,

Muslim Ansori, SE, M.Ak., Ak, CPA, CA Nanik Lestari, SE, MS.Ak
Wahyudin, SE.Ak.CA.BKP