1

PERTEMUAN 1
PERUSAHAAN JASA

SEKILAS MYOB ACCOUNTING

MYOB Accounting merupakan paket program komputer untuk olah data
akuntansi yang dibuat secara terpadu (intregated software). Program dibuat oleh
MYOB Limited Australia, selanjutnya software ini telah dipakai dan
dikembangkan di beberapa negara lain. MYOB sudah menyediakan chart of
account (daftar rekening) siap pakai menggunakan bahasa Inggris untuk 105 jenis
perusahaan. Ada beberapa paket program yang ditawarkan yaitu MYOB
Accounting, Accounting Plus, Accounting Edges dan paket-paket potongan
seperti pembuatan Invoice. Semua program bekerja dibawah sistem operasi
windows kecuali Accounting EDGES yang bekerja dengan komputer Macintosh.
Keunggulan MYOB Accounting dibandingkan dengan software sejenis,
diantaranya :
 Mudah digunakan (user friendly), mudah dimengerti oleh orang awam yang
tidak mempunyai pengetahuan yang mendalam tentang komputer dan
akuntansi serta sangat mudah dioperasikan dan dapat diterapkan pada berbagai
jenis usaha.
 Pembuatan laporan keuangan otomatis, lengkap dan akurat. Terdiri dari
berbagai jenis laporan keuangan dibuat secara otomtis, meliputi : neraca saldo,
neraca, laporan rugi laba, laporan pembelian dan penjualan, daftra umur
piutang, jurnal transaksi, persediaan barang dan sebagainya dengan Standar
Akuntansi Keuangan.
 Kemampuan menampilkan data secara cepat dan mudah, dilengkapi dengan
faislitas untuk menampilkan data secara cepat dan mudah pada layar komputer
atau dicetak ke printer.
 Laporan keuangan komparasi, menyajikan laporan keuangan komparasi baik
neraca, laporan laba rugi maupun penjualan dengan data historis bulan lalu atau
tahun sebelumnya.

1
 2

Format Tanggal dan Simbol Mata Uang

Format tampilan tanggal dan simbol mata uang (currency) seperti $ dan Rp
mengikuti setting Windows yang digunakan. Format tanggal dan satuan mata
uang dapat diubah sesuai dengan setting yang diinginkan melalui Start Menu,
pilih Control Panel pilih Internasional Setting atau Regional & Language
Options.

MEMBUAT FILE DATA MYOB

Dimulai dari Membuat Profil Perusahaan.
Tahapan :
1. Klik tombol CREATE A NEW COMPANY FILE. Setelah itu akan tampil
kotak diallog New Company File Assistant, klik NEXT
Kemudian, isikan :
Nama Perusahaan (Company Name) = Sinar Mas
Alamat (Adress) = Jl. Agribisnis 1 Surakarta
Nomer Telepon (Phone Number) = 0271654321
Nomer Fax (Fax Number) = 0271765432
Alamat Email (Email Adress) = sinarmasbersinar@yahoo.com
2. Selanjutnya menentukan periode akuntansi yang digunakan, misalnya periode
akuntansi dimulai bulan Januari dan berakhir bulan Desember, proses
pengolahan data dimulai tahun 2006. CURRENT FINANCIAL YEAR diisi
dengan 2006 dan LAST MONT OF FINANCIAL YEAR diisi dengan
December, CONVERSION MONTH diisi dengan Januari. Klik NEXT.
3. Berikutnya diminta untuk memilih cara pembuatan daftra akun yang
diinginkan :
a) I would like to start with one of the last provided by MYOB Accountig
artinya akan menggunakan akun yang disediakan oleh MYOB.
b) I would like to import a list of account provided by my accountant after
I’m done creating my company file artinya mengimport akun yang pernah
ada, setelah file data terbuat.
 3

c) I would like to build my own account list once I begin using MYOB
artinya ingin sendiri membuat daftar akun.
PILIH OPTION C
4. Selanjutnya menentukan lokasi penyimpanan file data dengan klik
CHANGE, (apabila tidak, maka file akan ditempatkan di folder MYOB 13
dan dengan nama seperti yang tertulis di Company Name). Ketik nama File
data pada kotak File Name, yaitu MYOB 2015 nama praktikan.selanjutnya
klik save untuk menyimpan data tersebut. Kemudian klik NEXT (tunggu
beberapa saat MYOB melakukan proses pembuatan file data).
5. Setelah pembuatan file data selesai dibuat, klik COMMAND CENTRE
untuk masuk ke menu utama dari MYOB. Kemudian akan muncul tampilan
Menu Utama MYOB.

A. Membuat Rekening dan Memasukkan Neraca Saldo

Cara :
1. Klik Account
2. Klik Account List
SINAR MAS merupakan perusahaan yang bergerak di bidang sewa
menyewa. Saldo rekening-rekening yang terdapat dalam buku besar
perusahaan tersebut pada akhir Mei 2006 adalah sebagai berikut :
1-1100 Kas Bank Agro Rp 4.755.000
1-1220 Kas Bank Century Rp 4.000.000
1-2300 Piutang Dagang Rp 16.900.000
1-2330 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 750.000
1-2430 Perlengkapan Kantor Rp 225.000
1-2440 Tanah Rp 0
2-1000 Utang Dagang Rp 1.250.000
2-1100 Utang Wesel Rp 0
3-1000 Modal, Nn Dizta Rp 17.750.000
3-2200 Prive, Nn Dizta Rp 2.500.000
4-1000 Pendapatan Jasa Rp 0
6-2200 Biaya Gaji dan Komisi Rp 0
6-2230 Biaya Sewa Rp 0
6-2240 Biaya Advertensi Rp 0
6-2250 Biaya Kendaraan Rp 0
6-2260 Macam-macam Biaya Rp 0
 4

LINKED ACCOUNT
Cara :
1. Buka menu Set up
2. Klik Linked Account
Ada 3 sub menu :
i. Account & Banking Account
Keterangan :
 Cheque Account for Electronic Payment yaitu rekening untuk
pembayaran elektronik.
 Cheque Account for Undeposited Funds yaitu rekening untuk
penerimaan sementara
ii. Sales Account
Keterangan :
 Asset Account for Traking Receivables yaitu perkiraan Asset
untuk Piutang Usaha
 Cheque Account for Customer Receipt yaitu rekening untuk
penerimaan data dari customer / perkiraan untuk penerimaan
piutang.
iii. Purchase Account
Keterangan :
 Asset Account for Traking Payables yaitu perkiraan, kewajiban
untuk utang usaha.
 Cheque Account for paying Bill yaitu rekening untuk pengeluaran
dana ke Supplier / perkiraan untuk pelunasan hutang.
 5

B. Mencatat Jurnal
Tahapan :
1. Klik Modul Account
2. Klik Record Journal Entry

Membuat jurnal dari transaksi perusahaan Sinar Mas.

Transaksi-transaksi yang terjadi pada perusahaan tersebut selama bulan Juni
2006 adalah :
1) Tanggal 1 dibayar sewa kantor bulan Juni Rp 900.000
2) Tanggal 2 dibeli perlengkapan kantor secara kredit Rp 150.000
3) Tanggal 4 dibeli sebidang tanah yang akan digunakan untuk
pembangunan gedung kantor di masa yang akan datang Rp 12.500.000.
Dari jumlah tersebut Rp 2.500.000 dibayar tunai dan sisanya dibayar
dengan menyerahkan selembar surat wesel
4) Tanggal 8 diterima pembayaran dari seorang langganan yang telah
menggunakan jasa perusahaan secara tunai Rp 12.200.000
5) Tanggal 11 dibayar premi asuransi kebakaran Rp 960.000
6) Tanggal 28 dibayar gaji dan komisi Rp 5.125.000
7) Tanggal 30 dibayar keperluan pribadi pemilik Rp 2.500.000

MEMBACA HASIL LAPORAN KEUANGAN

a. Klik modul ACCOUNT, pada pilihan REPORT, klik ACCOUNT
selanjutnya akan muncul laporan.
b. Pilih kategori laporan keuangan yang diinginkan. Misal Laporan R/L pilih
PROFIT & LOSS, kemudian klik DISPLAY untuk menampilkan
hasilnya.
c. Untuk melihat Laporan Neraca, pilih STANDARD BALANCE SHEET,
klik DISPLAY untuk menampilkan hasilnya.
 6

LAMPIRAN
7
 8

PERTEMUAN 2
MEMBUAT REKENING, CARD FILE DAN DAFTAR CUSTOMER PADA
PERUSAHAAN DAGANG

A. Membuat rekening dan Memasukkan Neraca Saldo

Perusahaan “PT. Agro Lestari” merupakan perusahaan yang bergerak di
bidang penjualan pupuk. Perusahaan ini akan melakukan komputerisasi data-
data-data akuntansi dengan program MYOB accounting. Data-data
akuntansinya sebagai berikut :
Nama Perusahaan (Company Name) = PT AGRO LESTARI
Alamat (Adress) = Jl. Pertanian No 1 Surakarta
Nomer Telepon (Phone Number) = 0271876543
Nomer Fax (Fax Number) = 0271765432
Alamat Email (Email Adress) = ptagrolestari@yahoo.com
Periode Akuntansi dimulai Januari-Desember 2009
Account Account Type Header/Detail Balance
1-0000 Assets Asset Header 176.000
1-1000 Kas di bank BNI Asset Detail 35.000
1-1110 Kas Bank Mandiri Asset Detail 0
1-1200 Kas di tangan Asset Detail 5.000
1-1210 Persediaan barang dagang Asset Detail 90.000
1-1220 Peralatan kantor Asset Detail 5.000
1-1221 HP Peralatan kantor Asset Header 6.000
1-1222 Ak.Penyusutan Peralatan Kantor Asset Detail (1.000)
1-1230 Kendaraan Asset Detail 29.000
1-1231 HP Kendaraan Asset Header 30.000
1-1232 Ak.Penyusutan Kendaran Asset Detail (1.000)
1-2000 Piutang Dagang Asset Detail 12.000
1-3000 Uang Muka ke Vendor Asset Detail 0

2-0000 Liabilities Liability Header 17.000

2-2000 Hutang dagang Liability Detail 17.000
2-3000 PPN Liability Header 0
2-3010 PPN keluaran Liability Detail 0
2-3030 PPN masukan Liability Detail 0
2-3050 Hutang Pajak Penjualan Liability Detail 0
2-4000 Uang muka dari pelanggan Liability Detail 0
2-5000 Hutang gaji pegawai Liability Detail 0

8
 9

3-0000 Equity Equity Header 159.000

3-1000 Modal Tuan Purwadi Equity Detail 100.000
3-8000 Laba ditahan Equity Detail 59.000
3-9000 Laba Periode Berjalan Equity Detail 0
3-9999 Saldo Penyeimbang Equity Detail 0

4-0000 Income Income Heade 0

4-1000 Pendapatan barang dagangan Income Detail 0
4-2100 Pendapatan Jasa Angkut Income Detail 0
4-2200 Denda Lambat bayar dr Pelanggan Income Detail 0

5-0000 Cost of Sales Cost of Sales Header 0

5-1000 HPP Barang dagangan Cost of Sales Detail 0
5-2100 Disc Penjualan Brg Dagangan Cost of Sales Detail 0

6-0000 Expenses Expenses Header 0

6-2100 Disc Pembelian Barng Dagangan Expenses Detail 0
6-2200 Biaya angkut pembelian Expenses Detail 0
6-2300 Denda lambat bayar ke vendor Expenses Detail 0
6-5100 Biaya gaji Expenses Detail 0
6-5200 Biaya iklan Expenses Detail 0
6-5300 Biaya listrik, air, telepon Expenses Detail 0
6-5400 Biaya penyusutan Expenses Detail 0
6-5500 Biaya perawatan Expenses Detail 0

TAX CODES
Salah satu jenis pajak yang dikenal dalam dunia bisnis adalah Pajak
Pertambahan Nilai (PPN) atau Value Added Taxes (VAT) atau Good &
Service Tax (GST). Di Indonesia pajak yang berlaku atas barang
penjualan/pembelian barang dan jasa salah satunya adalah Pajak Pertambahan
Nilai (PPN) yang terdiri dari Pajak Masukan dan Pajak Keluaran. Pajak
Masukan adalah PPN yang dibayarkan pada waktu pembelian barang kena
pajak. Pajak Keluaran adalah PPN yang dipungut pada waktu penyerahan
baranng kena pajak atau jasa kena pajak. Untuk membuat pajak melalui menu
LIST, TAX CODES. Klik icon NEW untuk membuat kode pajak baru.
Transaksi yang berpengaruh terhadap saldo rekening PAJAK
MASUKAN adalah pembelian dan return pembelian barang atau jasa yang
dikenai pajak, sedangkan transaksi yang berpengaruh terhadap saldo rekening
 10

PAJAK KELUARAN adalah penjualan dan return penjualan barang dan jasa
yang dikenai pajak.

B. Membuat Card File (Supplier dan Customer) dan Memasukkan Saldo Hutang
dan Piutang Awal
Card File berfungsi untuk mengelompokkan catatan mengenai pelanggan
(Customer), pemasok (Supplier), karyawan (Employee) dan individu
(Personal) dimana catatan ini akan memberikan informasi lengkap mengenai
data tersebut.
Dalam modul tersebut terdapat 4 sub modul :
1) Card List berfungsi untuk mengisi, memperbaiki, mencari dan
menampilkan data individu maupun perusahaan.
2) Print Mailing Label berfungsi untuk membuat label individu maupun
perusahaan secara otomatis sesuai dengan hasil pengisian pada Card List.
3) Create Personalised Letter berfungsi sebagai tempat pembuatan surat
dimana surat akan dibuat dalam format mail image.
4) Contact Log akan menampilkan ringkasan dari hasil pengisian dari Card
List.
DAFTAR SUPLLIER (PEMASOK)
Nama Card ID Contact Saldo Awal Termin Denda
Hutang keterlambatan
Maltindo S-001 Bp Hasan 7.000 20/10 n/30
Raja Prima S-002 Bp Didi 10.000 20/10 n/30
Siapa saja S-003 NN 0 20/10 n/30
Total 17.000
 11

Tahapan :
1) Dari modul Card File, Klik Card List, Lalu klik New, pada isian Card
Type pilih Supplier.
2) Untuk mengisi Termin : Klik Buying Detail
Keterangan :
 Payment is Due adalah pilihan untuk syarat pembayaran.
 Discount day, diisi jangka waktu periode untuk mendapatkan
potongan pembayaran.
 Balance Due Day, diisi jangka waktu batas pembayaran kredit.
 % Discount for early payment, diisi prosentase potongan
pembayaran yang diberikan jika membayar dalam periode potongan.
 Tax Code, dipilih salah satu pilihan dasar tarif pengenaan pajak
3) Klik Record

MEMASUKKAN SALDO AWAL HUTANG

Cara menampilkan Saldo Awal Hutang melalui menu SET UP, BALANCE,
SUPPLIER, OPENING BALANCES
Tahapan :
1. Klik ADD PURCHASE, pilih Supplier Name nya.
2. Pada kolom DATE, diisi tanggal awal periode akuntansi.
3. Pada kolom TOTAL INCLUDING TAX, diisi saldo awal hutang.
4. Kolom TAX CODE, diisi kode pajak yang digunakan (karena
diasumsikan pada soal, saldo awal hutang belum termasuk PPN sehingga
kode pajak pilih N/T (Not Reportable)
5. Klik RECORD
 12

C. Membuat Daftar Customer

Nama Card ID Contact Saldo Awal Termin Denda
Hutang keterlambatan
CV Jaya C-001 Bp Joni 7.000 10/10 n/30 5%
Penjualan Tunai C-002 NN 0 0 0
PT Maju C-003 Ibu Susi 5.000 10/10 n/30 5%
Total 12.000

Tahapan :
1. Dari modul Card File, Klik Card List, kemudian klik NEW, pada isian
Card Type pilih Customer.
2. Name, isi nama customer, lalu tekan ENTER.
3. Contact, isi nama kontack person pada perusahaan customer.
4. Untuk mengisi termin, klik bilah selling detail, diisi dan kemudian klik
OK.
5. Setelah terisi semua, tekan OK.

MEMASUKKAN SALDO AWAL PIUTANG

Pada dasarnya memasukkan saldo awal piutang hampir sama dengan
saldo awal hutang. Untuk mencatat saldo awal piutang melalui SET UP,
BALANCE, CUSTOMER, OPENING BALANCE.
Tahapan :
1. Klik ADD SALE, pilih Customer Name nya.
2. Pada kolom DATE, diisi tanggal awal periode akuntansi.
3. Pada kolom MEMO, diisi Saldo Awal Piutang.
4. Pada kolom TOTAL INCLUDING TAX, diisi saldo awal piutang.
5. Kolom TAX CODE, diisi kode pajak yang digunakan (karena
diasumsikan soal, saldo awal hutang belum termasuk PPN sehingga kode
pajak pilih N/T (No Reportable)
6. Klik RECORD.
 13

LAMPIRAN
14
 15

PERTEMUAN 3
MEMBUAT DAFTAR INVENTORY, DAN SALDO PADA PERUSAHAAN
DAGANG

A. Daftar Inventory
Modul Inventory berfungsi untuk mengatur manajemen persediaan,
dimana dapat mencatat informasi yang berhubungan dengan barang yang
diperdagangkan sehingga dapat memberikan memberikan informasi yang
akurat tentang jumlah persediaan barang dagangan yang siap dijual, melihat
harga pokok dan menetapkan besarnya harga jual.
1) Item list, berfungsi untuk mengisi, memperbaiki, mencari dan
menampilkan data persediaan
2) Count inventory, berfungsi untuk memasukkan hasil perhitungan fisik
barang dan membandingkan persediaan hasil perhitungan MYOB
3) Adjust inventory, berfungsi untuk melakukan penyusunan nilai dan
jumlah item persediaan
4) Transfer inventory, berfungsi untuk menggabungkan beberapa jenis
barang terurai atau komponen menjadi satu unit barang baru
5) Auto build inventory, berfungsi untuk menampilkan informasi
persediaan barang dari hasil penggabungan beberapa komponen
6) Transaction jurnal, untuk menampilkan jurnal perkiraan yang terjadi
akibat keluar masuknya persediaan
7) Set Item Price, untuk menentukan harga jual barang persediaan

MENCATAT PROFIL BARANG DAGANGAN

Dari modul INVENTORY, klik ITEM LIST, NEW, pilih PROFILE,
kemudian masukkan identitas barang dagangan tersebut.
Keterangan :
 Item number, diisi dengan nomer atau kode barang
 Name, diisi dengan nama barang

15
 16

 I buy this item, klik kotak isian jika anda membeli barang untuk
diperjualbelikan kembali
 I sell this item, klik kotak isian untuk barang yang diperjualbelikan
kembali
 I inventory this item, klik kotak bila nilai barang yang diperjualbelikan
dicatat dalam rekening persediaan

Langkah berikutnya adalah klik BUYING DETAILS

Keterangan :
 Buying Unit of measure, diisi dengan satuan unit barang yang dibeli
 Number of items per buying unit, diisi unit item barang yang dibeli
 Tax code wen bought diisi dengan kode pajak pembelian barang, Ex : PPN

Langkah berikutnya adalah klik SELLING DETAILS

Keterangan :
 Base selling price, diisi dengan harga jual barang
 Selling unit of measure, diisi dengan satuan unit barang yang dijual
 Number of item per sellling unit, diisi dengan unit item barang yang dijual
 Tax code when sold, diisi dengan kode penjualan barang, Ex : PPN
 Inclusive/Exclusive prices are tax inclusives untuk menentukan harga jual
sudah termasuk pajak atau belum
 Calculate sales tax on, diisi untuk memperhitungkan pajak atas barang
yang dijual
Setelah semua terisi, klik OK.
 17

MENCATAT SALDO AWAL PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Setelah semua identitas barang dagangan dicatat, selanjutnya mencatat saldo
awal persediaan barang dari modul INVENTORY, klik ADJUST
INVENTORY
Code Nama Barang Harga Jual Harga Beli Quantity Total harga
P-002 Urea 3.000 2.000 10 20.000
P-003 TSP 4.000 3.000 10 30.000
P-004 Pupuk Kandang 5.000 4.000 10 40.000
Total 90.000

Keterangan :
 Inventory journal number, terisi otomatis yang merupakan nomer jurnal
persediaan
 Date, diisi dengan tanggal awal periode akuntansi
 Memo, diisi dengan identitas / catatan jurnal Persediaan Awal Barang
Dagangan
 Item number, diisi kode barang
 Name, secara otomatis terisi keterangan nama barang dari item number
yang dipilih
 Quantity, diisi dengan stok awal barang
 Unit cost, diisi dengan harga beli barang
 Amount, secara otomatis terisi dari perkalian Quantity dengan unit cost
 Account, diisi dengan nomer rekening Persediaan barang dagangan karena
jumlah barang tersebut akan menambah saldo dari rekening persediaan
Dari modul Inventory, klik ITEM LIST

LINK ACCOUNT
a. Account & Banking Account
Secara default MYOB akan mengisi Kolom Laba Periode Berjalan (3-900
Current earning), laba di tahan (3-800 retairned earning), namun untuk
kolom isian perkiraan saldo penyeimbang/ Selisih Pembukuan (3-9999
Historical Balancing), Pembayaran Elektronik (Cheque account for
 18

Electronic Payment), Penerimaan Sementara (Cheque account for

Undeposited Funds) dapat mengganti dengan perkiraan yang lainnya.
b. Sales Account
Koordinasi rekening yang berhubungan dengan transaksi penjualan
jasa atau barang dagangan yang merupakan kegiatan utama perusahaan,
dimana ketika mencatat transaksi penjualan, rekening-rekening apa saja
yang terpengaruh/digunakan oleh transaksi tersebut.
c. Purchase Account
Koordinasi rekening yang berhubungan dengan transaksi pembelian
jasa atau barang dagangan yang merupakan kegiatan utama perusahaan,
dimana ketika mencatat transaksi pembelian, rekening-rekening apa saja
yang terpengaruh/digunakan oleh transaksi tersebut.

B. Sales
Modul Sales digunakan untuk mencatat transaksi penjualan barang atau
jasa, return penjualan dan penerimaan yang berhubungan dengan penjualan
tersebut.
1. Mencatat Transaksi Penjualan Tunai
Tanggal 1 Januari 2009 Perusahaan menjual barang dagangan
secara TUNAI kepada Customer Penjualan Tunai dengan rincian :
Unit Kode Nama Barang Harga Diskon jumlah
2 P-002 Urea 3.000 6.000

Penyelesaian :
Dari modul Sales, klik Enter Sales, ubah tampilan fakturnya
dengan klik icon Layout, pilih Item, kemudian klik OK, selanjutnya isi
data penjualannya sebagai berikut :
a. Pada Date, diisi tanggal transaksi yang terjadi
b. Pada kolom Ship, diisi jumlah unit yang dijual
c. Pada kolom Item Number, diisi kode barang
d. Pada kolom Price, diisi harga barang yang dijual
e. Pada kolom Tax, diisi PPN
 19

f. Klik Record

Pada pojok kiri atas, ditentukan transaksi penjualan ada 3 pilihan

untuk status tersebut :
Quotes dipakai untuk mencatat yang kita berikan ke customer.
Order dipakai untuk mencatat Order Penjualan yang telah diterima
perusahaan.
Invoice dipakai untuk membuat faktur penjualan, lembar invoice dapat
berlaku.
Juga sebagai lembar tagihan, untuk contoh 1, kita pilih Invoice.
Diperhatikan juga pada kolom Paid Today diisi dengan jumlah uang
yang dibayarkan tunai, dana tersebut akan menambahkan saldo Kas di
bank BNI.

2. Mencatat Return Penjualan Tunai

Tanggal 4 Januari 2009 perusahaan menerima pengembalian barang
dari customer penjualan tunai yaitu 1 Unit barang P-002 (Urea) karena
rusak.
Penyelesaian :
1. Mencatat terlebih dahulu pengembalian barang dari customer melalui
modul Sales, Enter Sales, mengisi data barang yang dikembalikan,
pada kolom Ship diisi (-) jumlah barang yang dikembalikan.
2. Mencatat pengeluaran dana akibat pengembalian barang dari custoner
tersebut melalui Modul Sales, Sales Register, pilih Return &
Credit, sorot nama Customernya, klik Pay Refund.
Setelah memilih Pay Refund, mengganti tanggal pengeluaran dana,
dana tersebut akan mengurangi saldo yang ada pada kas di Bank BNI.
 20

3. Mencatat Penerimaan Dana Dari Customer

Tanggal 3 Januari 2009 diterima pelunasan dari PT MAJU sebesar
Rp 4.500.
Penyelesaian :
Dari modul Sales, klik Receive Payment, kolom Amount
Received diisi dengan dana yang kita terima, selanjutnya nilai tersebut
distribusikan pada kolom Amount Aplied pada transaksi yang ingin
dilunasi. Kemudian di Enter. Dana yang diterima tersebut akan
menambah saldo rekening Kas di Bank BNI.

4. Mencatat Transaksi Penjualan Secara Kredit

Tanggal 4 Januari 2009 Perusahaan manual barang dagangan
kepada PT MAJU secara kredit dengan perincian sebagai berikut :
Unit Kode Nama Barang Harga Diskon Jumlah
2 P-002 Urea 3.000 6.000
2 P-003 TSP 4.000 8.000

Penyelesaian :
Dari modul Sales, klik Enter Sales, mengubah tampilan fakturnya
dengan klik icon Layout, pilih Item, kemudian klik OK, selanjutnya
mengisi data penjualannya sebagai berikut :
a. Pada Date, diisi tanggal transaksi
b. Pada kolom Ship, diisi jumlah unit barang yang dijual
c. Pada kolom Item number, diisi kode barang yang dijual
d. Pada kolom Price, diisi harga barang yang dijual
e. Pada kolom Tax, diisi PPN
f. Pada kolom Paid Today, tidak diisi karena kita belum menerima dana
dari customer tersebut
g. Klik Record
 21

5. Mencatat Transaksi Return Penjualan Kredit

Tanggal 5 Januari 2009 PT MAJU mengembalikan barang yang
dibeli karena rusak yakni 1 Unit TSP (P-003), oleh Perusahaan barang
tersebut diganti dengan 1 Unit Urea (P-002)
Penyelesaian :
1. Mencatat pengembalian dan penukaran barang tersebut melalui
modul Sales, klik Enter Sales, kemudian mengisi datanya sebagai
berikut, kolom Ship diisi (-) jumlah barang yang dikembalikan
dan (+) jumlah barang penggantinya / penukarya.
2. Mencatat pengurangan piutang, melalui modul Sales, klik Sales
Register, pilih bilah Return & Credit, sorot nama Customer (PT
MAJU), klik bilah Aplly to Sales.
Setelah memilih Apply to Sales, nilai yang ada di kolom Credit
Amount, didistribusikan pada kolom Amount Aplied pada transaksi
yang akan dikurangi (klik kolom tersebut)
3. Klik Record

6. Mencatat Order Pemesanan Dari Customer

Tanggal 6 Januari 2009 Perusahaan menerima pemesanan barang
dari customer CV JAYA dengan perincian sebagai berikut :
Unit Kode Nama Barang Harga Diskon Jumlah
3 P-004 Pupuk Kandang 5.000 15.000

Transaksi ini belum berpengaruh pada saldo rekening yang bersangkutan

dikarenakan transaksi ini dianggap belum terjadi hanya baru sebatas
order pemesanan saja.
Penyelesaian :
Dari modul Sales, klik Enter Sales, mengubah status transaksinya
(klik pojok kiri atas) menjadi Order, kemudian mencatat data
pemesananya sebagai berikut :
a. Pada Date, diisi tanggal transaksi
b. Pada kolom Ship, diisi jumlah unit barang yang dijual
 22

c. Pada kolom Item number, diisi kode barang yang dijual

d. Pada kolom Price, diisi harga barang yang dijual
e. Pada kolom Tax, diisi PPN
f. Pada kolom Paid Today, tidak diisi karena kita belum menerima dana
dari customer tersebut
g. Klik Record

7. Mengubah Transaksi Order Menjadi Invoice

Tanggal 7 Januari 2009 Perusahaan mengirim barang yang dipesan
oleh CV JAYA.
Penyelesaian :
Dari modul Sales, klik Sales Register, pilih bilah Order, sorot
nama customernya (CV JAYA), klik bilah Change to Invoice.
 23

LAMPIRAN
24
 25

PERTEMUAN 4
PURCHASE

A. Purchase
Modul Purchase digunakan untuk mencatat transaksi pembelian barang
atau jasa, return pembelian dan pengeluaran yang berhubungan dengan
pembelian tersebut.
1. Mencatat Transaksi Pembelian Kredit
Tanggal 11 Januari 2009 Perusahaan membeli barang dagangan
secara kredit kepada Raja Prima dengan rincian sebagai berikut :
Unit Kode Nama Barang Harga Diskon Jumlah
2 P-003 TSP 3.000 6.000
3 P-004 Pupuk Kandang 4.000 12.000

Penyelesaian :
Dari modul Purchase, klik Enter Purchase, mengubah tampilan
fakturnya dengan klik icon Layout, pilih Item, kemudian klik OK, pilih
status transaksinya yakni Bill, selanjutnya isi data pembeliannya :
a. Pada Date, diisi tanggal transaksi pembelian
b. Pada kolom Received, diisi jumlah unit barang yang dibeli
c. Pada kolom Item Number, diisi kode barang yang dibeli
d. Pada kolom Price, diisi harga barang yang dibeli
e. Pada kolom Tax, diisi PPN
f. Klik Record

2. Mencatat Return Pembelian Kredit

Tanggal 12 Januari 2009 Perusahaan mengembalikan barang yang
dibeli karena rusak yakni 1 Unit Pupuk Kandang (P-004), oleh Raja
Prima barang tersebut diganti dengan 1 Unit TSP (P-003).
Penyelesaian :
a. Mencatat pengembalian dan penukaran barang melalui modul
Purchase, klik Enter Purchase, kemudian mengisi datanya : pada
Date diisi tanggal transaksi dan kolom Received diisi (-) jumlah

25
 26

barang yang dikembalikan dan (+) jumlah barang penggantinya /

penukarnya, selanjutnya klik Record.
b. Mencatat pengurangan Hutang, melalui modul Purchase, klik
Purchase Register, pilih bilah Return & Debit, sorot nama
suppliernya (Raja Prima), klik bilah Apply to Purchase, nilai yang
ada di kolom Debit Amount didistribusikan ke kolom Amount Aplied
pada transaksi yang dikurangkan hutangnya (apabila di kolom
discount ada nilainya, hapus nilai tersebut / jangan diberlakukan
discount tersebut).

3. Mencatat Transaksi Pembelian Tunai

Tanggal 13 Januari 2009 Perusahaan membeli barang kepada
Suplier Siapa Saja dengan perincian sebagai berikut :
Unit Kode Nama Barang Harga Diskon Jumlah
3 P-002 Urea 2.000 6.000

Penyelesaian :
Dari modul Purchase, klik Enter Purchase, mengubah tampilan
fakturnya dengan klik icon Layout, pilih Item, kemudian klik OK, pilih
status transaksinya yakni Bill, selanjutnya mengisi data pembeliannya,
perhatikan juga pada kolom Paid Today diisi dengan jumlah dana yang
dikeluarkan untuk membayar.
a. Pada Date, diisi tanggal transaksi pembelian
b. Pada kolom Received, diisi jumlah unit barang yang dibeli
c. Pada kolom Item Number, diisi kode barang yang dibeli
d. Pada kolom Price, diisi harga barang yang dibeli
e. Pada kolom Tax, diisi PPN
f. Klik Record
 27

4. Mencatat Return Pembelian Tunai

Tanggal 14 Januari 2009 Perusahaan mengembalikan barang yang
dibeli yaitu 1 Unit Urea (P-002) karena rusak. Suplier (Siapa Saja) setuju
untuk mengembalikan dana yang telah diberikan kepadanya kepada
perusahaan kita.
Penyelesaian :
a. Mencatat pengembalian dan penukaran barang melalui modul
Purchase, klik Enter Purchase, kemudian mengisi datanya : pada
Date diisi tanggal transaksi dan kolom Received diisi (-) jumlah
barang yang dikembalikan, selanjutnya klik Record.
b. Mencatat penerimaan dana, melalui modul Purchase, klik Purchase
Register, pilih bilah Return & Debit, sorot nama suplier (Siapa saja),
klik bilah Receive Refund.

5. Mencatat Transaksi Pelunasan Hutang

Tanggal 15 Januari 2009 perusahaan membayar hutang ke suplier
Raja Prima 24.960 dengan perincian 10.000 untuk melunasi hutang awal
sedangkan sisanya untuk melunasi pembelian pada tanggal 11 yang lalu.
Penyelesaian :
Dari modul Purchase, pilih Pay Bill, kemudian pada kolom
Amount diisi dengan jumlah dana yang dikeluarkan, selanjutnya
distribusikan nilai tersebut paad kolom Amount Aplied. Jangan lupa
pada Date diisi tanggal transaksi pelunasan hutang tersebut.

6. Mencatat Order Pembelian Barang

Tanggal 16 Januari 2009 perusahaan memesan barang kepada
suplier (Maltindo) dengan rincian sebagai berikut :
Unit Kode Nama Barang Harga Diskon Jumlah
3 P-002 Urea 2.000 6.000
2 P-003 TSP 3.000 6.000
 28

Penyelesaian :
Dari modul Purchase, klik Enter Purchase, mengubah tampilan
fakturnya dengan klik icon Layout, pilih Item, kemudian klik OK, pilih
status transaksinya yakni Order, selanjutnya mengisi data pembeliannya.
a. Pada Date, diisi tanggal transaksi pembelian
b. Pada kolom Received, diisi jumlah unit barang yang dibeli
c. Pada kolom Item Number, diisi kode barang yang dibeli
d. Pada kolom Price, diisi harga barang yang dibeli
e. Pada kolom Tax, diisi PPN
f. Klik Record

7. Mengubah Transaksi Order Menjadi Bill

Tanggal 17 Januari 2009 perusahaan menerima barang yang
dipesan dari Maltindo.
Penyelesaian :
Dari modul Purchase, pilih Purchase Register, pilih bilah Order,
sorot nama suplier (Maltindo), klik bilah Change to Bill.
a. Pada Date, diisi tanggal transaksi pembelian
b. Pada kolom Received, diisi jumlah unit barang yang dibeli
c. Pada kolom Item Number, diisi kode barang yang dibeli
d. Pada kolom Price, diisi harga barang yang dibeli
e. Pada kolom Tax, diisi PPN
f. Klik Record
 29

LAMPIRAN
30
 31

SARAN

Berdasarkan hasil praktikum Akuntansi Perusahaan Pertanian, saran saya

adalah :
1. Pembagian lokasi praktikum dan tempat duduk praktikan sudah baik, mohon
ditingkatkan lagi.
2. Pembagian Co-Ass untuk lokasi yang berbeda sudah baik, mohon ditingkatkan
lagi.
3. Sebaiknya Co-Ass lebih pelan-pelan dalam membimbing praktikan saat
praktikum agar praktikan tidak ketinggalan.
4. Sebaiknya waktu praktikum lebih tepat waktu agar waktu praktikumnya lebih
lama dan tidak tergesa-gesa.