Calk 2017 Bab V

PEMERINTAH KOTA TEGAL
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK)

Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016
BAB V
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
Penjelasan masing-masing pos dalam Laporan Keuangan Pemerintah

Kota Tegal Tahun Anggaran 2017 sebagaimana sistematika pada penulisan
Catatan atas Laporan Keuangan adalah sebagai berikut :
5.1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

5.1.1. PENDAPATAN-LRA
Pendapatan LRA Daerah Kota Tegal sebesar
Rp1.024.765.938.276,99 meliputi Pendapatan Asli Daerah, Pendapatan
Transfer dan lain-lain Pendapatan yang Sah dalam Tahun Anggaran 2017
sebagai berikut :
5.1.1.1. PENDAPATAN ASLI DAERAH

Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Asli Daerah
(PAD) untuk periode Tahun Anggaran 2017 dan 2016. Realisasi
Pendapatan Asli Daerah Tahun Anggaran 2017 sebesar
Rp306.830.656.134,99 dari anggaran sebesar
Rp310.927.508.000,00 atau naik sebesar 6,78% dari realisasi Tahun
Anggaran 2016 sebesar Rp287.343.889.954,00. Rincian Pendapatan
Asli Daerah dengan rincian pos dan jumlah PAD sebagai berikut:
Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016
PAD (Rp) (Rp) % (Rp)
Pendapatan 62.046.517.000,00 69.042.455.743,00 111,28 53.623.297.053,00

Pajak Daerah
Pendapatan 22.300.206.000,00 19.857.864.056,00 89,05 21.139.576.934,00
Retribusi
Daerah
Pendapatan 14.707.658.000,00 14.707.658.210,00 100,00 3.992.598.857,00
Hasil
Pengelolaan-
Kekayaan
Daerah yang
Dipisahkan
Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 64


PAD (Rp) (Rp) % (Rp)
Lain-lain PAD 211.873.127.000,00 203.222.678.125,99 95,92 208.588.417.110,0

yang Sah 0
Jumlah PAD 310.927.508.000,00 306.830.656.134,99 98,68 287.343.889.954,0
0
a. Pendapatan Pajak Daerah

Pendapatan Pajak Daerah merupakan PAD yang tarifnya
ditetapkan dengan Peraturan Daerah. Pendapatan Pajak Daerah Kota
Tegal dikelola oleh Badan Keuangan Daerah, dengan realisasi
selama Tahun Anggaran 2017 dan 2016 sebagai berikut :
Pendapatan Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

No %
Pajak Daerah (Rp) (Rp) (Rp)
1 Pajak Hotel 2.528.000.000,00 2.744.647.609,00 108,57 1.941.258.818,00
2 Pajak Restoran 8.500.000.000,00 9.688.703.249,00 113,98 6.162.073.584,00
3 Pajak Hiburan 2.977.000.000,00 3.518.805.028,00 118,2 1.167.676.869,00
4 Pajak Reklame 3.200.000.000,00 3.335.174.750,00 104,22 3.238.727.000,00
5 Pajak 20.000.000.000,00 20.977.236.640,00
Penerangan 104,89 17.737.487.747,00
Jalan
6 Pajak Parkir 1.000.000.000,00 1.264.249.320,00 126,42 466.186.245,00
7 Pajak Air Tanah 341.517.000,00 300.227.700,00 87,91 316.745.050,00
8 Pajak Bumi dan 12.600.000.000,00 13.166.269.170,00
Bangunan 104,49 11.515.516.767,00
(PBB)
9 Pajak Bea 10.900.000.000,00 14.047.014.277,00
Perolehan Hak
atas Tanah dan 128,87 11.077.624.973,00
Bangunan
(BPHTB)
Jumlah 62.046.517.000,00 69.042.455.743,00 111,28 53.623.297.053,00
Realisasi Pajak Daerah Tahun Anggaran 2017 sebesar

Rp69.042.455.743,00 atau mencapai 111,28% dari anggaran sebesar
Rp62.046.517.000,00 dan naik sebesar Rp15.419.158.690,00 atau
sekitar 28,75% dari realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar
Rp53.623.297.053,00.
b. Pendapatan Retribusi Daerah

Hasil Retribusi Daerah merupakan PAD yang tarifnya

ditetapkan melalui Peraturan Daerah. Pendapatan Retribusi Daerah
dikelola oleh masing-masing SKPD Pengelola, dengan realisasi
Anggaran 2017 Realisasi 2017

No Retribusi Daerah % Realisasi 2016 (Rp)
(Rp) (Rp)
Retribusi Jasa
1. 5.617.149.000,00 5.101.558.085,00 90,82 4.100.568.100,00
Umum
Retribusi Jasa
2. 12.603.326.000,00 12.433.962.215,00 98,66 12.640.820.384,00
Usaha
Retribusi
3. 4.079.731.000,00 2.322.343.756,00 56,92 4.398.188.450,00
Perizinan Tertentu
Jumlah 22.300.206.000,00 19.857.864.056,00 89,05 21.139.576.934,00
Realisasi Hasil Retribusi Daerah Tahun Anggaran 2017

adalah sebesar Rp19.857.864.056,00 mencapai 89,05% dari
Anggaran sebesar Rp22.300.206.000,00. Realisasi tersebut turun
sebesar Rp1.281.712.878,00 atau sebesar 6,06% jika dibandingkan
dengan Realisasi Tahun 2016.
Rincian Pendapatan Retribusi Daerah adalah sebagai berikut :

Retribusi Jasa Umum %
(Rp) (Rp) (Rp)
Retribusi Pelayanan
66.660.000,00 44.883.000,00 67,33 36.276.500,00
Kesehatan
Retribusi Pelayanan
Pemakaman & Pengabuan 45.150.000,00 48.425.000,00 107,25 33.200.000,00
Mayat
Retribusi Pelayanan
1.000.000.000,00 464.725.000,00 46,47 361.467.000,00
Persampahan/Kebersihan
Retribusi Pelayanan Parkir
1.300.000.000,00 1.231.293.455,00 94,71 848.155.550,00
di Tepi Jalan Umum
Retribusi Pelayanan Pasar 1.510.010.000,00 1.464.910.130,00 97,01 1.578.633.960,00
Retribusi Pengujian
698.767.000,00 601.977.300,00 86,15 615.670.600,00
Kendaraan Bermotor
Retribusi Penggantian
901.000.000,00 1.134.967.700,00 125,97 598.777.490,00
Cetak Peta
Retribusi Penyediaan
dan/atau Penyedotan 25.562.000,00 28.075.000,00 109,83 0,00
Kakus


(Rp) (Rp) (Rp)
Retribusi Penggantian
Biaya Cetak KTP & Akta 0,00 0,00 0,00 26.670.000,00
Capil
Retribusi Tera/Tera Ulang 70.000.000,00 82.301.500,00 117,57 0,00
Jumlah 5.617.149.000,00 5.101.558.085,00 90,82 4.098.851.100,00

Retribusi Jasa Usaha %
(Rp) (Rp) (Rp)
Retribusi Pemakaian
1.169.443.000,00 1.158.001.450,00 99,02 1.194.464.350,00
Kekayaan Daerah
Retribusi Pasar Grosir /
698.250.000,00 759.408.304,00 108,76 721.478.613,00
Pertokoan
Retribusi Tempat
7.736.344.000,00 7.744.675.761,00 100,11 7.650.377.521,00
Pelelangan ikan
Retribusi Terminal 0,00 1.043.000,00 - 942.648.500,00
Retribusi Tempat Khusus
1.007.239.000,00 858.226.600,00 85,21 792.242.400,00
Parkir
Retribusi Rumah Potong
22.050.000,00 23.030.000,00 104,44 25.330.000,00
Hewan
Retribusi Tempat Rekreasi
1.970.000.000,00 1.889.577.100,00 95,92 1.314.279.000,00
dan Olahraga
Jumlah 12.603.326.000,00 12.433.962.215,00 98,66 12.640.820.384,00
Retribusi Perizinan Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

%
Tertentu (Rp) (Rp) (Rp)
Retribusi Izin Mendirikan
3.683.000.000,00 1.924.977.000,00 52,27 3.898.000.200,00
Bangunan
Retribusi Izin Gangguan 391.441.000,00 393.091.756,00 100,42 492.463.250,00
Retribusi Izin Trayek 5.290.000,00 4.275.000,00 80,81 7.725.000,00
Jumlah 4.079.731.000,00 2.322.343.756,00 56,92 4.398.188.450,00
c. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang

Dipisahkan
Realisasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan merupakan PAD dari pembagian atas laba perusahaan milik daerah
Tahun Anggaran 2017 dan 2016 sebagai berikut :
Hasil Pengelolaan Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016

Kekayaan Daerah yg (Rp) (Rp) (Rp)
Dipisahkan

Bagian Laba atas Penyertaan

Modal pada Perusahaan 14.707.658.000,00 14.707.658.210,00 100,00 3.992.598.857,00
Milik Daerah/BUMD - LRA
Jumlah 14.707.658.000,00 14.707.658.210,00 100,00 3.992.598.857,00
Lain-Lain PAD yang Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

No %
Sah (Rp) (Rp) (Rp)
1 Hasil Penjualan Aset
Daerah yang Tidak 911.000.000,00 1.060.420.000,00 116,40 853.998.000,00
Dipisahkan
2 Hasil Penjualan Aset
0,00 0,00 0,00
Lainnya
3 Penerimaan Jasa Giro 3.142.039.000,00 2.346.628.697,00 74,68 2.468.753.073,00
4 Pendapatan Bunga
12.231.266.000,00 19.234.997.771,00 157,26 20.985.007.871,00
Deposito
5 Tuntutan Ganti Kerugian
0,00 0,00 20.068.155,00
Daerah
6 Pendapatan Denda atas
Keterlambatan 10.876.000,00 384.916.304,00 3539,13 395.982.841,00
Pelaksanaan Pekerjaan
7 Pendapatan Hasil
0,00 0,00 402.080.360,00
Eksekusi atas Jaminan
8 Pendapatan dari
0,00 2.328.105.303,00 888.099.685,00
Pengembalian
9 Pendapatan dari
Angsuran/Cicilan 0,00 0,00 0,00
Penjualan kios
10 Hasil dari Pemanfaatan
0,00 0,00 11.671.090,00
Kekayaan Daerah
11 Pendapatan BLUD 192.725.010.000,00 174.587.799.023,99 90,59 179.877.396.051,00
12 Lain-lain PAD yang Sah
0,00 677.092.893,00 36.209.072,00
Lainnya
13 Fasilitas Sosial dan
2.852.936.000,00 2.568.468.134,00 90,03 2.649.150.912,00
Fasilitas Umum
14 Pendapatan dari
Penyelenggaraan 0,00 31.500.000,00 0,00
Sekolah dan Diklat
15 Pendapatan Denda Atas
0,00 2.750.000,00
Pelanggaran Perda
Jumlah 211.873.127.000,00 203.222.678.125,99 95,92 208.588.417.110,00
Hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan
terealisasi pada tahun 2017 sebesar Rp14.707.658.210,00 atau
sebesar 100% dari target Anggaran sebesar Rp14.707.658.000,00.
Realisasi tahun 2017 tersebut meningkat sebesar
Rp10.715.059.353,00 atau sekitar 268,37% jika dibandingkan
dengan realisasi 2016 sebesar Rp3.992.598.857,00

d. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah merupakan PAD dari
berbagai sumber yang bersifat tidak tetap/rutin, dengan realisasi
Dalam Tahun Anggaran 2017 direalisasikan lain-lain PAD

yang sah sebesar Rp203.222.678.125,99 atau mencapai 95,92% dari
anggaran sebesar Rp211.873.127.000,00 dan menurun sebesar
2,57% atau sebesar Rp5.365.738.984,01 dari realisasi Tahun
Anggaran 2016 sebesar Rp208.588.417.110,00.
5.1.1.2. PENDAPATAN TRANSFER

Pendapatan Transfer meliputi Transfer Pemerintah Pusat – Dana
Perimbangan, Transfer Pemerintah Pusat – lainnya dan Transfer Pemerintah
Provinsi.

No %
Transfer (Rp) (Rp) (Rp)
Transfer
1 Pemerintah 686.782.977.000,00 644.940.136.542,00 93,91 688.199.236.193,00
Pusat
Transfer
Pemerintah
2 Daerah 49.729.703.000,00 53.574.777.000,00 107,73 50.059.972.858,00
Lainnya
Provinsi
Bantuan
3 19.781.600.000,00 19.420.368.600,00 98,17 25.017.000.000,00
Keuangan
Jumlah 756.294.280.000,00 717.935.282.142,00 94,93 763.276.209.051,00
Dalam Tahun Anggaran 2017 realisasi Pendapatan Transfer

sebesar Rp717.935.282.142,00 mencapai target sebesar 94,93% dari
Anggaran Tahun 2017. Realisasi tersebut turun sebesar 5,94% atau
sekitar Rp45.340.926.909,00 dibandingkan realisasi Tahun 2016
sebesar Rp763.276.209.051,00.
a. Transfer Pemerintah Pusat – Dana Perimbangan

No Dana Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016

Perimbang (Rp) (Rp) (Rp)
an
1 Bagi Hasil
34.092.617.000,00 28.012.873.191,00 82,,17% 30.297.404.187,00
Pajak
2 Bagi Hasil
2.197.782.000,00 1.173.314.208,00 53,39% 1.301.696.281,00
SDA
3 Dana
Alokasi 482.150.715.000,00 482.150.715.000,00 100,00% 490.772.001.000,00
Umum
4 Dana
Alokasi 168.341.863.000,00 133.603.234.143,00 79,36% 165.828.134.725,00
Khusus
Jumlah 686.782.977.000,00 644.940.136.542,00 93,91% 688.199.236.193,00
Dalam Tahun Anggaran 2017 direalisasikan Bagian Dana

Perimbangan sebesar Rp644.940.136.542,00 atau . 93,91% dari
anggaran sebesar Rp686.782.977,00 dan turun dari Realisasi tahun
2016 sebesar 6,29% atau sebesar Rp43.259.099.651,00
dibandingkan realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar
Rp688.199.236/193,00
Adapun rincian mengenai masing-masing akun Transfer

Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan adalah sebagai berikut:
1) Bagi Hasil Pajak

Realisasi Bagi Hasil Pajak Tahun Anggaran 2017 sebesar
Rp28.012.873.191,00 atau 82,2% dari anggaran. Dana Bagi
Hasil Pajak juga turun jika dibandingkan dengan realisasi Tahun
2016 dengan penurunan sebesar Rp2.284.530.996,00 atau 7,54%
2) Bagi Hasil Sumber Daya Alam

No Dana Perimbangan %
(Rp) (Rp) (Rp)
Bagi Hasil dari Iuran Hak
1 0,00 30.865.500,00 0,00 0,00
Pengusahaan Hutan
Bagi Hasil dari Provisi Sumber 4
2 205.770.000,00 87.215.033,00 88.401.484,00
Daya Hutan 2,38
Bagi Hasil dari Pungutan
3 0,00 223.968.600,00 0,00 0,00
Pengusahaan Perikanan

Bagi Hasil dari Pungutan Hasil 1

4 1.493.124.000,00 280.539.109,00 452.025.539,00
Perikanan 8,79
Bagi Hasil dari Pertambangan 5
5 54.762.000,00 30.278.848,00 52.333.250,00
Minyak Bumi 5,29
6 413.252.000,00 480.660.548,00 690.804.958,00
Gas Bumi 6,31
7 28.904.000,00 37.828.382,00 17.945.050,00
Panas Bumi 0,88
Bagi Hasil dari Pertambangan
8 0,00 1.547.500,00 0,00 186.000,00
Umum
Bagi Hasil dari SDA Mineral 2
9 1.970.000,00 410.688,00 0,00
dan Batubara 0,85
Jumlah 2.197.782.000,00 1.173.314.208,00 53,39 1.301.696.281,00
Realisasi Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam

Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp1.173.314.208,00 atau 53,39%
dari nilai yang dianggarkan Tahun Anggaran 2017 sebesar Dana
Alokasi Umum
Dana Alokasi Umum terealisasi pada tahun 2017 sebesar

Rp482.150.715.000,00 atau mencapai 100% dari Anggaran yang
telah ditetapkan. Namun realisasi tersebut lebih rendah sebesar
Rp8.621.286.000,00 atau 1,76% jika dibandingkan Realisasi
Tahun 2016 sebesar Rp490.772.001.000,00,
3) Dana Alokasi Khusus

Realisasi Dana Alokasi Khusus pada tahun 2017 adalah
sebesar Rp133.603.234.143,00 atau 79,36% dari Anggaran
yang telah ditetapkan sebesar Rp168.341.863.000,00. Realisasi
tersebut menurun sebesar Rp32.224.900.582,00 atau 19,43%
jika dibandingkan Realisasi Tahun 2016 sebesar
Rp165.828.134.725,00
b. Transfer Pemerintah Daerah Lain nya

Transfer
No %
Pemerintah Daerah (Rp) (Rp) (Rp)
Lainnya
1 Pendapatan Bagi
49.729.703.000,00 53.574.777.000,00 107,73 50.059.972.858,00
Hasil Pajak
Jumlah 49.729.703.000,00 53.574.777.000,00 107,73 50.059.972.858,00

Realisasi pendapatan transfer pemerintah daerah lainnya

berupa pendapatan bagi hasil pajak pada tahun 2017 adalah sebesar
Rp53.574.777.000,00 atau 107,73% dari anggaran, dan mengalami
kenaikan 7,02% dari realisasi tahun 2016 sebesar
Rp50.059.972.858,00.
c. Bantuan Keuangan
Realisasi Bantuan Keuangan adalah sebagai berikut :
Bantuan Keuangan Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016

(Rp) (Rp) (Rp)
Bantuan Keuangan
dari Pemerintah
19.781.600.000,00 19.420.368.600,00 98,17 25.017.000.000,00
Daerah Provinsi Lain
nya
Jumlah 19.781.600.000,00 19.420.368.600,00 98,17 25/017.000.000,00
Realisasi Lain-lain pendapatan yang sah tahun 2017 sebesar

Rp19.420.368.600,00 atau 98,17% dari Anggaran yang telah
ditetapkan sebesar Rp19.781.600.000,00. Realisasi tersebut turun
sebesar 22,37% dibanding realisasi Tahun 2016 sebesar
Rp25.017.000.000,00
5.1.2. BELANJA
Belanja Daerah sebesar Rp1.016.537.313.307,51 meliputi Belanja
Operasi, Belanja Modal, dan Belanja Tidak Terduga pada 85 OPD di
lingkungan Pemerintah Kota Tegal. 85 OPD tersebut terbagi menjadi 31
OPD berkedudukan sebagai Pengguna Anggaran, dan sebanyak 54 OPD
sebagai Kuasa Pengguna Anggaran.
Anggaran dan Realisasi Belanja Daerah Tahun Anggaran 2017 dan
2016, sebagai berikut :
No Belanja %
(Rp) (Rp) (Rp)
1 Belanja 927.977.418.000,00 810.904.731.198,51 87,38 825.490.330.600,00


No Belanja %
(Rp) (Rp) (Rp)
Operasi
2 Belanja Modal 261.707.836.000,00 205.549.637.709,00 78,54 248.511.286.786,00
3 Belanja Tak
2.000.000.000,00 82.944.400,00 4,15 81.000.000,00
Terduga
Jumlah 1.191.685.254.000,00 1.016.537.313.307,51 85,30 1.074.082.617.386,00
Realisasi Belanja Daerah Tahun 2017 sebesar

Rp1.016.537.313.307,51 atau 85,3% dari anggaran sebesar
Rp1.191.685.254.000,00. Realisasi tersebut mengalami penurunan sebesar
-Rp57.545.304.078,49 atau 5,36% dari realisasi Tahun Anggaran 2016
sebesar Rp1.074.082.617.386,00.
1. Belanja Operasi
Belanja operasi adalah pengeluaran anggaran untuk kegiatan
sehari-hari Pemerintah Kota Tegal yang memberi manfaat jangka
pendek. Realisasi belanja operasi sebesar Rp810.904.731.198,51
antara lain meliputi Belanja Pegawai, Belanja Barang, Belanja
Bunga, Belanja Hibah, Belanja Bantuan Sosial dan Belanja Bantuan
Keuangan. Rincian belanja operasi Tahun 2017 dan 2016 adalah
sebagai berikut:
No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
1 Belanja Pegawai 431.046.711.000,00 383.349.873.023,00 88,93 413.071.247.359,00
2 Belanja Barang 481.588.723.000,00 413.825.973.675,51 85,93 400.421.465.179,00
3 Belanja Bunga 0,00 0,00 0,00 10.985.462,00
4 Belanja Hibah 14.991.984.000,00 13.563.884.500,00 90,47 11.775.132.600,00
5 Belanja Bantuan
350.000.000,00 165.000.000,00 47,14 211.500.000,00
Sosial
Jumlah 927.977.418.000,00 810.904.731.198,51 87,38 825.490.330.600,00
Realisasi Belanja Operasi TA 2017 sebesar

Rp810.904.731.198,51 atau 87,38% dari anggaran sebesar
Rp927.977.418.000,00. Realsasi tersebut menurun sebesar
Rp14/585.599.401,49 atau 1,77% dibanding realisasi TA 2016
sebesar Rp825.490.330.600,00.

a. Belanja Pegawai
Berikut ini adalah data anggaran dan realisasi dari belanja
pegawai tahun 2017.

No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
Belanja Gaji dan
1 272.685.922.000,00 240.723.460.566,00 88,28 280.470.623.273,00
Tunjangan
Belanja Tambahan
2 148.883.547.000,00 134.383.307.060,00 90,26 124.822.744.716,00
Penghasilan PNS
Belanja Penerimaan
lainnya Pimpinan dan
3 3.372.000.000,00 3.171.600.000,00 94,06 2.862.645.000,00
Anggota DPRD serta
KDH/WKDH
Belanja Insentif
4 Pemungutan Pajak 3.102.325.000,00 2.913.410.910,00 93,91 2.489.462.891,00
Daerah
Belanja Insentif
5 Pemungutan Retribusi 1.154.431.000,00 908.021.387,00 78,66 985.235.479,00
Daerah
6 Belanja Uang Lembur 1.848.486.000,00 1.250.073.100,00 88,93 1.440.536.000,00
Jumlah 431.046.711.000,00 383.349.873.023,00 88,93 413.071.247.359,00
Realisasi belanja pegawai TA 2017 sebesar
Rp431.046.711.000,00. Realisai tersebut menurun 7,20% atau
Rp29.721.374.336,00 dibandingkan dengan realisasi tahun 2016
sebesar Rp413.071.247.359,00
Berikut ini adalah rincian dari belanja gaji dan tunjangan
tahun 2017 :
No Uraian %
(Rp) (Rp)
Gaji Pokok PNS/Uang
1 206.141.500.000,00 184.050.454.197,00 89,28
Representasi
2 Tunjangan Keluarga 17.535.665.000,00 15.759.655.232,00 89,87
3 Tunjangan Jabatan 7.257.561.000,00 5.609.028.506,00 77,29
4 Tunjangan Fungsional 11.832.911.000,00 10.271.742.000,00 86,81
5 Tunjangan Fungsional Umum 3.478.500.000,00 3.157.149.000,00 90,76
6 Tunjangan Beras 10.758.742.000,00 9.299.810.656,00 86,44
Tunjangan PPh/Tunjangan
7 132.753.000,00 106.069.868,00 79,90
Khusus
8 Pembulatan Gaji 2.721.000,00 2.339.541,00 85,98
9 Iuran BPJS Kesehatan 5.786.957.000,00 5.184.626.347,00 89,59


No Uraian %
(Rp) (Rp)
10 Uang Paket 57.582.000,00 56.952.000,00 98,91
11 Tunjangan Badan Musyawarah 21.011.000,00 19.183.500,00 91,30
12 Tunjangan Komisi 37.819.000,00 36.448.650,00 96,38
13 Tunjangan Badan Anggaran 26.492.000,00 20.005.650,00 75,52
14 Tunjangan Badan Kehormatan 8.953.000,00 6.211.800,00 69,38
Tunjangan Alat Kelengkapan
15 79.932.000,00 9.409.050,00 11,77
Lainnya
16 Tunjangan Perumahan 5.030.400.000,00 4.975.800.000,00 98,91
17 Iuran BPJS Ketenagakerjaan 2.315.182.000,00 847.264.269,00 36,60
18 Uang Jasa Pengabdian 281.610.000,00 4.725.000,00 1,68
Belanja Penunjang
19 312.480.000,00 284.392.500,00 91,01
Operasional Pimpinan DPRD
20 Tunjangan Badan Legislasi 12.241.000,00 11.692.800,00 95,52
21 Uang Duka Wafat/Tewas 287.910.000,00 0,00 0,00
22 Tunjangan transportasi 972.000.000,00 706.000.000,00 72,63
23 Tunjangan Reses 315.000.000,00 304.500.000,00 96,67
Total 272.685.922.000,00 240.723.460.566,00
b. Belanja Barang dan Jasa

Berikut ini adalah anggaran dan realisasi Belanja Barang
dan Jasa dan realisasinya di TA 2016.
No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
1 Belanja Bahan Pakai Habis 7.338.180.000,00 6.349.630.630,00 86,53 5.658.960.517,00
2 Belanja Bahan/Material 36.793.834.000,00 33.050.283.190,00 89,83 21.213.098.863,00
3 Belanja Jasa Kantor 66.912.337.000,00 57.344.269.965,00 85,70 55.077.289.601,00
4 Belanja Premi Asuransi 10.958.984.000,00 8.253.985.877,00 75,32 9.252.859.613,00
Belanja Perawatan Kendaraan
5 8.642.674.000,00 5.279.708.392,00 61,09 5.344.232.623,00
Bermotor
Belanja Cetak dan
6 8.798.114.000,00 7.676.918.626,00 87,26 6.759.821.216,00
Penggandaan
Belanja Sewa
7 1.476.165.000,00 818.614.134,00 55,46 662.708.050,00
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir
Belanja Sewa Sarana
8 1.002.563.000,00 651.818.167,00 65,02 679.726.179,00
Mobilitas
9 Belanja Sewa Alat Berat 0,00 0,00 0,00 44.880.000,00
Belanja Sewa Perlengkapan
10 1.601.623.000,00 1.339.439.600,00 83,63 1.093.819.000,00
dan Peralatan Kantor
Belanja Makanan dan
11 16.192.891.000,00 13.510.932.450,00 83,44 12.285.059.750,00
Minuman
Belanja Pakaian Dinas dan
12 2.226.255.000,00 2.179.176.300,00 97,89 2.147.331.500,00
Atributnya


No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
13 Belanja Pakaian Kerja 1.548.552.000,00 1.483.927.215,00 95,83 419.269.250,00
Belanja Pakaian Khusus dan
14 994.760.000,00 907.175.790,00 91,20 3.160.522.450,00
Hari-hari Tertentu
15 Belanja Perjalanan Dinas 43.793.635.000,00 29.551.945.754,00 67,48 25.268.027.972,00
16 Belanja Pemeliharaan 27.614.349.000,00 25.994.291.008,00 94,13 33.866.506.534,00
17 Belanja Jasa Konsultansi 7.066.323.000,00 6.417.444.420,00 90,82 4.998.830.900,00
Belanja Barang Untuk
18 Diserahkan kepada 6.754.835.000,00 6.205.217.787,00 91,86 5.363.534.400,00
Masyarakat/Pihak Ketiga
Belanja Kursus, Pelatihan,
19 Sosialisasi dan Bimbingan 6.005.787.000,00 5.245.272.367,00 87,34 4.996.810.110,00
Teknis PNS
20 Belanja Honorarium PNS 24.348.052.000,00 21.294.229.900,00 87,46 18.325.081.900,00
21 Belanja Honorarium Non PNS 9.519.203.000,00 7.740.545.750,00 81,32 2.980.703.500,00
Belanja Uang untuk Diberikan
22 kepada Pihak 1.237.775.000,00 984.670.000,00 79,55 1.241.955.000,00
Ketiga/Masyarakat
Belanja Honorarium Pengelola
23 2.825.010.000,00 2.773.652.450,00 98,18 2.017.804.350,00
Dana BOS
24 Belanja Barang Dana BOS 5.077.126.000,00 4.910.987.100,00 96,73 4.952.076.650,00
25 Belanja Pegawai Dana PMU 0,00 0,00 0,00 765.700.914,00
26 Belanja Pegawai BLUD 76.071.512.000,00 15.875.481.850,00 20,87 2.075.946.900,00
27 Belanja Jasa Tertentu 6.251.625.000,00 6.247.071.800,00 99,93 4.547.044.050,00
Belanja Barang dan Jasa
28 100.536.559.000,00 141.739.283.153,51 140,98 163.613.340.578,00
BLUD
29 Belanja Barang Dana PMU 0,00 0,00 0,00 1.608.522.809,00
Jumlah 481.588.723.000,00 413.825.973.675,51 85,93 400.421.465.179,00
Realisasi Belanja Barang dan Jasa TA 2017 sebesar

Rp413.825.973.675,51 atau sebesar 85,93% dari anggaran
sebesar Rp481.588.723.000,00. Realisasi tersebut meningkat
3,35% atau sebesar Rp13.404.508.496,51 dibanding realisasi TA
2016 sebesar Rp400.421.465.179,00.
c. Belanja Bunga
Uraian Anggaran Realisasi % Realisasi

2017 2017 2016

Bunga Utang Pinjaman 0,00 0,00 0 10.985.462,00

Jumlah 0,00 0,00 0 10.985.462,00
Pada TA 2017 tidak ada realisasi belanja bunga dan pada TA

2016 realisasi belanja bunga sebesar Rp10.985.462,00.
d. Belanja Hibah
No Uraian Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016
(Rp) (Rp) (Rp)
1. Belanja Hibah kepada
0,00 0,00 0 520.000.000,00
Pemerintah
0,00 0,00 0 2.233.800.000,00
Kelompok Masyarakat
Organisasi 14.991.984.000,00 13.563.884.500,00 90,47 2.782.866.200,00
Kemasyarakatan
4. Belanja Hibah Dana
BOS untuk Satuan 0,00 0,00 0,00 2.661.846.400,00
Pendidikan Dasar
5. Belanja Hibah Dana
BOS untuk Satuan 0,00 0,00 0,00 3.576.620.000,00
Pendidikan Menengah
Jumlah 14.991.984.000,00 13.563.884.500,00 90,47 11.775.132.600,00
Realisasi belanja hibah TA 2017 sebesar

Rp13.563.884.500,00 atau 90,47% dari anggaran TA 2017 sebesar
Rp14.991.984.000,00 atau naik 15,19% atau sebesar
Rp1.788.751.900,00 dibanding realisasi TA 2016 sebesar
Rp11.775.132.600,00.
Realisasi belanja hibah TA 2017 sebesar

Rp13.563.884.500,00 diberikan kepada oraganisasi
kemasyarakatan sebagai berikut :
No Penerima Hibah Jumlah

1 Penyelenggaraan PAUD Di Kota Tegal 4.594.800.000,00
2 Panitia Pengawas Pemilihan Kota Tegal 500.000.000,00
3 Badan Keswadayaan Masyarakat (Bkm) Kota Tegal 1.140.500.000,00
4 Baznas 77.950.000,00
5 Dewan Pendidikan Kota Tegal 59.000.000,00

6 Komisi Pemilihan Umum Kota Tegal 5.000.000.000,00

7 Komite Nasional Pemuda Indonesia Kota Tegal 12.030.000,00
8 Komite Olahraga Nasional Indonesia Kota Tegal 2.248.757.000,00
9 Kwarcab Pramuka Kota Tegal 150.000.000,00
10 Mui 109.000.000,00
11 Panti Asuhan Putri Aisyiyah Kota Tegal 60.225.000,00
12 Panti Asuhan Yatim Muhammadiyah Kota Tegal 40.150.000,00
13 Pd Muhammadiyah Kota Tegal 55.000.000,00
14 Pengurus Cabang Nahdatul Ulama Kota Tegal 55.800.000,00
15 Purnawirawan Tni Angkatan Laut (Pp-Al) 5.000.000,00
16 Universitas Pancasakti Kota Tegal 58.000.000,00
17 Yayasan Pendidikan Islam Al Ikhlash Kota Tegal 13.250.000,00
Jumlah hibah yang disalurkan 14.179.462.000,00
Pengembalian dari Komite Olahraga Nasional Indonesia 615.577.500,00
Kota Tegal karena temuan pemeriksaan tahun 2016
Realisasi belanja hibah TA 2017 13.563.884.500,00
e. Belanja Bantuan Sosial

(Rp) (Rp) (Rp)
1. Belanja Bantuan Sosial
kepada Organisasi 0 0 0 0
Sosial Kemasyarakatan
2. Belanja Bantuan Sosial
kepada Anggota 350.000.000,00 165.000.000,00 47,14 211.500.000,00
Masyarakat
Jumlah 350.000.000,00 165.000.000,00 47,14 211.500.000,00
Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2017 sebesar

Rp165.000.000,00 atau 47,14% dari anggaran sebesar
Rp350.000.000,00. Realisasi tersebut mengalami penurunan
sebesar Rp46.500.000,00 atau 21,99% dibanding realisasi TA
2016 sebesar Rp211.500.000,00
2. Belanja Modal
Belanja modal adalah suatu pengeluaran yang dilakukan untuk
menambah aset tetap atau investasi yang ada sehingga akan
memberikan manfaatnya tersendiri pada periode tertentu. Dalam

Tahun Anggaran 2017 telah dianggarkan belanja modal sebesar

Rp261.707.836.000,00 dan direalisasikan sebesar
Rp205.549.637.709,00 atau 78,54% dari anggaran yang telah
ditetapkan. Jika dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran 2016
sebesar Rp248.511.286.786,00, maka realisasi tahun 2017 menurun
sebesar Rp42.961.649.077,00 atau sekitar 17,29% dari realisasi tahun
2016. Rincian Belanja Modal Kota Tegal meliputi belanja sebagai
berikut:
No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
1. Belanja Modal
8.506.300.000,00 7.594.367.623,00 89,28 196.596.300,00
Tanah
2. Belanja Peralatan
62.997.832.000,00 51.377.043.949,00 81,55 56.638.353.399,00
dan Mesin
3. Belanja Bangunan
104.406.928.000,00 67.699.403.492,00 64,71 72.193.226.215,00
dan Gedung
4. Belanja Jalan,
84.993.714.000,00 78.550.602.445,00 92,24 118.162.976.372,00
Irigasi dan Jaringan
5. Belanja Aset Tetap
803.062.000,00 328.220.200,00 40,87 1.320.134.500,00
Lainnya
Jumlah 261.707.836.000,00 205.549.637.709,00 78,54 248.511.286.786,00
a. Belanja Modal Tanah

Berikut ini adalah rincian belanja tanah pada tahun 2017 :
(Rp) (Rp) (Rp)
1 Belanja Modal
Tanah – 139.745.000,00 130.551.800,00 93,42 196.596.300,00
Pengadaan Hutan
2 Belanja Modal
Tanah -
Pengadaan Tanah 4.271.165.000,00 3.935.472.000,00 92,14 0,00
untuk bangunan
gedung
3 Belanja Modal
Tanah -
4.095.390.000,00 3.528.343.823,00 86,15 0,00
Pengadaan Tanah
perkampungan
Jumlah 8.506.300.000,00 7.594.367.623,00 89,28 196.596.300,00

Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2017 sebesar

Rp8.506.300.000,00. Realisasi tersebut naik sebesar
Rp7.397.771.323,00 atau sekitar 3762,9% jika dibanding realisasi
TA 2016 sebesar Rp196.596.300,00.
b. Belanja Peralatan dan Mesin

Berikut ini adalah rincian belanja untuk peralatan dan
mesin tahun anggaran 2017 :
No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
1. Belanja Modal Peralatan dan Mesin
3.393.560.000,00 3.393.513.250,00 100,00 25.585.000,00
- Pengadaan Alat-Alat Besar Darat
2.392.445.000,00 2.232.598.500,00 93,32 2.804.290.000,00
- Pengadaan Alat-alat Bantu
Belanja Modal Peralatan dan Mesin
3.
- Pengadaan Alat Angkutan Darat 10.862.337.000,00 6.741.306.500,00 62,06 7.959.815.950,00
Bermotor
4.
- Pengadaan Alat Angkutan Darat 193.895.000,00 190.831.364,00 98,42 254.864.000,00
Tak Bermotor
0,00 0,00 0,00 50.830.000,00
- Pengadaan Alat Bengkel Bermesin
232.152.000,00 113.574.000,00 48,92 0
- Pengadaan Alat Ukur
151.170.000,00 146.060.000,00 96,62 76.375.000,00
- Pengadaan Alat Pengolahan
8.
- Pengadaan Alat Pemeliharaan 482.940.000,00 439.284.422,00 90,96 6.160.000,00
Tanaman/Alat Penyimpan
2.197.921.000,00 1.760.768.918,00 80,11 8.909.848.788,00
- Pengadaan Alat Kantor
6.789.331.000,00 5.131.310.523,00 75,58 5.206.544.215,00
- Pengadaan Alat Rumah Tangga
10.110.940.000,00 8.994.114.331,00 88,95 10.730.264.372,00
- Pengadaan Komputer
12.
- Pengadaan Meja Dan Kursi 533.351.000,00 508.526.600,00 95,35 537.541.260,00
Kerja/Rapat Pejabat
1.641.938.000,00 1.506.347.500,00 91,74 919.288.525,00
- Pengadaan Alat Studio
446.960.000,00 444.410.190,00 99,43 435.395.000,00
- Pengadaan Alat Komunikasi
18.363.870.000,00 17.036.956.354,00 92,77 13.900.812.937,00
- Pengadaan Alat Kedokteran
4.129.691.000,00 1.777.577.147,00 43,04 3.931.099.802,00
- Pengadaan Alat Kesehatan
17. Belanja Modal Peralatan dan Mesin 563.331.000,00 493.693.450,00 87,64 502.379.550,00
- Pengadaan Unit-Unit


No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
Laboratorium
18.
- Pengadaan Alat Peraga/Praktek 188.750.000,00 145.763.700,00 77,23 197.672.000,00
Sekolah
Belanja Modal Peralatan dan Mesin -
118.009.200,00 118.009.200,00 100,00 0,00
Pengadaan Peralatan Pemancar
19.
-Pengadaan Alat Keamanan dan 198.565.000,00 195.998.000,00 98,71 189.587.000,00
Perlindungan
20.
- Pengadaan Alat Angkut Apung 0,00 0,00 0,00 199.495.000,00
Tak Bermotor
21. 118.285.000,00 118.009.200,00 99,77 0,00
- Pengadaan alat pemancar
22. - Pengadaan alat laboratoriun fisika 6.400.000,00 6.400.000,00 100,00 0,00
nuklir/elektronika
Jumlah 62.997.832.000,00 51.377.043.949,00 81,55 56.638.353.399,00
Realisasi Belanja Peralatan dan Mesin TA 2017 sebesar

Rp51.377.043.949,00 atau sebesar 81,55% dari anggaran TA 2017
sebesar Rp62.997.832.000,00. Realisasi tersebut turun sebesar
Rp5.261.309.450,00 atau sekitar 9,29% jika dibandingkan
dengan realisasi TA 2016 sebesar Rp56.638.353.399,00
c. Belanja Bangunan dan Gedung

No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
Pengadaan Bangunan
1 Gedung Tempat 103.379.683.000,00 66.690.961.792,00 64,51 70.228.320.215,00
Kerja
Pengadaan Bangunan
2 Gedung Tempat 0,00 0,00 0,00 0,00
Tinggal
Pengadaan Bangunan
3 0,00 0,00 0,00 476.716.500,00
Tugu Peringatan
Pengadaan Bangunan
4 1.027.245.000,00 1.008.441.700,00 98,17 1.488.189.500,00
Rambu-Rambu
Jumlah 104.406.928.000,00 67.699.403.492,00 64,84 72.193.226.215,00
Realisasi Belanja Bangunan dan Gedung TA 2017 sebesar

Rp67.699.403.492,00 atau sebesar 64,84% dari anggaran TA 2017
sebesar Rp104.406.928.000,00 dan turun 6,42% atau sebesar


Rp72.193.226.215,00.
d. Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan -
1 27.614.365.000,00 26.638.882.000,00 96,47 57.142.845.640,00
Pengadaan Jalan
2 200.000.000,00 198.715.000,00 99,36 1.049.395.200,00
Pengadaan Jembatan
3 3.857.960.000,00 3.326.450.300,00 86,22 8.863.948.450,00
Pengadaan Bangunan Air Irigasi
4 1.200.000.000,00 1.145.868.000,00 95,49 1.463.721.387,00
Pengadaan Bangunan Air Pasang Surut
5 Pengadaan Bangunan Pengaman Sungai 6.072.155.000,00 5.509.432.100,00 90,73 4.913.600.548,00
dan Penanggulangan BA
7 20.852.390.000,00 18.805.727.359,00 90,18 10.181.559.087,00
Pengadaan Bangunan Air Kotor
9 3.083.200.000,00 2.672.439.000,00 86,68 9.428.435.000,00
Pengadaan Instalasi Air Minum/Air Bersih
10 0,00 0,00 0,00 337.472.000,00
Pengadaan Instalasi Air Kotor
11 4.289.640.000,00 2.696.338.350,00 62,86 2.977.083.000,00
Pengadaan Instalasi Pengolahan Sampah
12 9.300.000,00 9.299.100,00 99,99 300.538.000,00
Pengadaan Instalasi Gardu Listrik
13 17.736.904.000,00 98,70 21.502.586.560,00
Pengadaan Jaringan Listrik 17.505.888.770,00
14 25.000.000,00 0,00 0,00 0,00
Pengadaan Instalasi Pembangkit listrik
15 30.415.000,00 28.162.500,00 92,59 0,00
Pengadaan Instalasi Pengamanan
16 22.385.000,00 13.399.966,00 36,80 0,00
Pengadaan Jaringan air minum
Jumlah 84.993.714.000,00 78.550.602.445,00 92,24 118.162.976.372,00
Realisasi Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan TA 2017

sebesar Rp78.550.602.445,00 atau 92,42% dari anggaran TA 2017
sebesar Rp84.993.714.000,00 atau menurun 33,52% atau sebesar
Rp39.612.373.927,00 dari realisasi TA 2016 sebesar
Rp118.162.976.372,00.
e. Belanja Aset Tetap Lainnya

No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
1. Pengadaan Buku 2.000.000,00 1.775.000,00 88,75 18.605.000,00
2. Pengadaan Barang-Barang 0,00 0,00 0,00 15.550.000,00


No Uraian %
(Rp) (Rp) (Rp)
Perpustakaan
3. Pengadaan Barang
71.774.000,00 71.219.000,00 99,23 16.500.000,00
Bercorak Kebudayaan
4. Pengadaan Alat Olah Raga
618.658.000,00 167.538.000,00 27,08 4.800.000,00
Lainnya
5. Pengadaan Tanaman
31.210.000,00 29.865.000,00 95,69 0
6. Pengadaan Aset Tetap
79.420.000,00 57.823.200,00 72,81 1.264.679.500,00
Renovasi
Jumlah 803.062.000,00 328.220.200,00 40,87 1.320.134.500,00
Realisasi Belanja Aset Tetap Lainnya tahun 2017 sebesar

Rp328.220.200,00 atau 40,87% dari anggaran yang telah
ditetapkan sebesar Rp803.062.000,00. Realisasi tersebut
menurun 75,14% atau sebesar Rp991.914.300,00 dari realisasi TA
2016 sebesar Rp1.320.134.500,00.
3. Belanja Tak Terduga

Realisasi Belanja Tak Terduga Tahun Anggaran 2017 sebesar
Rp82.944.400,00 atau 4,15% dari anggaran sebesar
Rp2.000.000.000,00. Realisasi tersebut lebih tinggi Rp1.944.400,00
atau sekitar 2,40% dibandingkan realisasi Tahun Anggaran 2016
sebesar Rp81.000.000,00.
Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016
Belanja Tak Terduga (Rp) (Rp) (Rp)
Belanja Tidak Terduga 2.000.000.000,00 82.944.400,00 4,15% 81.000.000,00
Jumlah 2.000.000.000,00 82.944.400,00 4,15% 81.000.000,00
Realisasi Belanja Tak Terduga Tahun Anggaran 2017 sebesar
Rp82.944.400,00 seluruhnya digunakan untuk membayar restutusi
pajak.
5.1.3. TRANSFER
Belanja Transfer TA. 2017 adalah bantuan keuangan kepada Partai

Politik yang ada di Kota Tegal
Transfer Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016

(Rp) (Rp) (Rp)

Bantuan Keuangan Lainnya 686.684.000,00 686.678.600,00 100,00 656.961.500,00

Jumlah 686.684.000,00 686.678.600,00 100,00 656.961.500,00
Realisasi belanja transfer TA 2017 sebesar Rp686.678.600,00 atau

sebesar 100% dari anggaran TA 2017 sebesar Rp686.684.000,00.
Realisasi tersebut lebih tinggi 4,52% dibanding realisasi TA 2016 sebesar
Rp656.961.500,00.
5.1.4. PENERIMAAN PEMBIAYAAN

5.1.4.1. Penerimaan Pembiayaan Daerah
Realisasi Penerimaan Pembiayaan Daerah sebesar
Rp112.932.169.000,00. Penerimaan Pembiayaan Daerah ini berupa Sisa
Lebih Perhitungan Anggaran Tahun yang lalu. Realisasi tersebut turun
20,30% atau sebesar Rp28.771.585.510,00 jika dibandingkan dengan
SILPA Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp141.703.755.239,00.
Penerimaan Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016

Pembiayaan Daerah (Rp) (Rp) (Rp)
Sisa Lebih
Perhitungan
Anggaran Tahun 112.932.169.000,00 112.932.169.729,00 100,00 141.703.755.239,00
Anggaran
Sebelumnya
Jumlah 112.932.169.000,00 112.932.169.729,00 100,00 141.703.755.239,00
5.1.5. PENGELUARAN PEMBIAYAAN

Realisasi Pengeluaran Pembiayaan Daerah sebesar
Rp13.547.687.700,00 atau 100% dari anggaran setelah perubahan sebesar
Rp13.547.688.000,00 dan naik 162,88% atau sebesar Rp8.394.215.062,00
jika dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar
Rp5.153.472.638,00.
Adapun rincian Pengeluaran Pembiayaan Daerah adalah sebagai
berikut:

No Pengeluaran Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016

Pembiayaan (Rp) (Rp) (Rp)
Daerah
1 Penyertaan Modal
9.925.000.000,00 9.925.000.000,00 100,00 1.575.000.000,00
(Investasi) Pemda
2 Pembayaran Pokok
3.622.688.000,00 3.622.687.700,00 100,00 182.921.638,00
Pinjaman D.N.
3 Pembayaran Bunga
3.395.551.000,00
Utang Pihak ke III
Jumlah 13.547.688.000,00 13.547.687.700,00 100,00 5.153.472.638,00
5.1.6. PEMBIAYAAN NETTO

Realisasi Pembiayaan Netto Tahun Anggaran 2017 sebesar
Rp99.384.482.029,00 atau 79,41% dari anggaran yang ditetapkan sebesar
sebesar Rp125.150.150.000,00. Realisasi tersebut turun 27,22% atau
sebesar Rp37.165.800.572,00 dari realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar
Rp136.550.282.601,00.
Adapun rincian Pembiayaan Netto adalah sebagai berikut :
No Pembiayaan %
(Rp) (Rp) (Rp)
1. Penerimaan
138.697.838.000,00 112.932.169.729,00 81,42 141.703.755.239,00
Daerah
2. Pengeluaran
13.547.688.000,00 13.547.687.700,00 100,00 5.153.472.638,00
Daerah
Pembiayaan Netto 125.150.150.000,00 99.384.482.029,00 79,41 136.550.282.601,00
Dari Rincian Pendapatan dan Belanja yang telah diuraikan diatas,

pada TA 2017 Pemerintah Kota Tegal mengalami surplus sebesar
Rp7.541.946.369,48. Dan dengan Pembiayaan Netto sebesar
Rp99.384.482.029,00 maka terdapat Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran
pada TA 2017 sebesar Rp106.926.428.398,48.
Realisasi Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA) Tahun 2017
tersebut turun 5,32% atau sebesar Rp6.005.741.321,52 dari SILPA Tahun
2016 sebesar Rp112.932.169.720,00. Rincian SILPA sebesar
Rp106.926.428.398,48 adalah sebagai berikut :
Kas di Kasda 102.312.868.149,00

Kas di BLUD 4.613.422.249,48

Kas Di Bend. Penerimaan 10.000,00
Kas Di Bend. Pengeluaran 128.000,00
SILPA 106.926.428.398,48
5.2. LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

5.2.1. PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih (SAL) adalah akumulasi
Silpa tahun berjalan dan tahun-tahun sebelumnya. Saldo anggaran lebih
tahun 2017 menurun sebesar Rp6.005.741.321,52 atau sekitar 5,32% jika
dibandingkan dengan Saldo Anggaran Lebih pada tahun 2016. Laporan
perubahan Saldo Anggaran Lebih tahun 2017 dan 2016 adalah sebagai
berikut:
Perubahan Saldo Anggaran Lebih 2017 2016
Saldo Anggaran Lebih Awal 112.932.169.720,00 141.703.755.239,00

Penggunaan SAL sebagai Penerimaan
112.932.169.729,00 141.703.755.239,00
Pembiayaan Tahun Berjalan
Sub Total (9,00) 0,00
Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran
106.926.428.398,48 112.932.169.720,00
(SILPA/SIKPA)
Sub Total 106.926.428.389,48 112.932.169.720,00
Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun
9,00 0,00
Sebelumnya
Lain-lain 0,00 0,00
Saldo Anggaran Lebih Akhir 106.926.428.398,48 112.932.169.720,00
5.3. NERACA
5.3.1. ASET
5.3.1.1. Aset Lancar
Aset lancar merupakan kelompok pos/rekening yang
menggambarkan kekayaan daerah yang dicairkan atau memiliki
perputaran paling lama satu tahun terhitung sejak tanggal neraca.
Saldo keseluruhan kelompok rekening aset lancar per 31 Desember
2017 dan 31 Desember 2016 dapat dirinci sebagai berikut :

Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016

No Aset Lancar
(Rp) (Rp)
1. Kas di Kas Daerah 102.312.868.149,00 105.587.372.820,00
2. Kas di Bendahara Penerimaan 10.000,00 1.727.000,00
3. Kas di Bendahara Pengeluaran 128.000,00 0,00
4. Kas di BLUD 4.613.422.249,48 7.343.069.900,00
5. Kas di Bendahara BOS 851.609.162,00 1.238.927.930,00
6. Kas Lainnya 0,00 0,00
7. Investasi Jangka Pendek 95.823.154.000,00 95.823.154.000,00
8. Piutang Pendapatan 48.792.000.538,00 44.831.919.721,00
9. Piutang Lainnya 2.005.809.647,00 4.381.547.681,00
10. Penyisihan Piutang (18.906.811.679,63) (17.218.682.914,42)
11. Beban Dibayar Dimuka 540.085.065,98 336.680.107,50
12. Persediaan 25.737.945.495,52 15.607.051.594,62
JUMLAH ASET LANCAR 261.770.220.627,35 257.932.767.840,10
Saldo Aset Lancar per 31 Desember 2017 sebesar

Rp261.770.220.627,35 atau naik sebesar Rp3.837.452.767,25 atau
0,01% dibanding posisi per 31 Desember 2016 sebesar
Rp257.932.767.840,10 yang dapat dijelaskan lebih lanjut sebagai
berikut :
a. Kas di Kas Daerah

Merupakan Saldo Kas di Kas Daerah yang berupa giro di
Bank Jateng dan Deposito setara Kas pada Bank Jateng per tanggal
31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp102.312.868.149,00 dan Rp105.587.372.820,00.
Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
No Kas di Kas Daerah
(Rp) (Rp)
1. Giro pada Bank Jateng 22.312.868.149,00 25.587.372.820,00
2. Deposito setara Kas 80.000.000.000,00 80.000.000.000,00
Jumlah 102.312.868.149,00 105.587.372.820,00
Saldo Kas di Kas Daerah per 31 Desember 2017 berupa giro
di Bank Jateng dengan rekening giro nomor 1-004-00000-2 sebesar
Rp22.312.868.149,00.

Saldo Deposito Setara Kas pada Bank Jateng per 31

Desember 2017 sama dengan per 31 Desember 2016 yaitu sebesar
Rp80.000.000.000,00. Adapun rinciannya sebagai berikut :
Tanggal
No Nomor Sertifikat Bank Periode Nominal (Rp)
Penempatan
1 DB096889/180320014/004 Bank Jateng 1 bulan 18 Desember 2017 10,000,000,000.00
3 DB096891/180320014/004 Bank Jateng 1 bulan 18 Desember 2017 10.000,000,000.00
Jumlah 80,000,000,000.00
b. Kas di Bendahara Penerimaan

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2017
dan 2016 adalah Rp10.000,00 dan Rp1.727.000,00. Saldo Kas di
Bendahara Penerimaan sebesar Rp10.000,00 merupakan saldo
mengendap di rekening Bank.
c. Kas di Bendahara Pengeluaran

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2017
dan 2016 adalah sebesar Rp128.000,00 dan Nihil. Saldo Kas di
Bendahara Pengeluaran sebesar Rp128.000,00 merupakan pajak
makan minum yang belum disetorkan di Dinas Perhubungan.
d. Kas di Badan Layanan Umum Daerah

Kas di BLUD per 31 Desember 2017 dan 2016 adalah
sebesar Rp4.613.422.249,48 dan Rp7.343.069.900,00 atau
mengalami penurunan sebesar Rp2.729.647.650,52 atau 37,17%.
Berikut rinciannya:
Nomor Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016

BLUD Rekening (Rp) (Rp)
1. BLUD RSU Kardinah 1-004-02114-3 482.086.668,05 2.577.399.023,00

Nomor Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016

BLUD Rekening (Rp) (Rp)
2. BLUD AKPER 1-004-00425-2 1.110.094.982,43 1.105.167.718,00
3. BP4 dan Puskesmas
BP4 3-004-07894-1 115.382.218,00 221.444.025,00
Puskesmas Bandung 3-004-08850-5 394.348.345,00 381.791.038,00
Puskesmas Debong Lor 3-004-08856-4 205.450.614,00 166.709.645,00
Puskesmas Kaligangsa 3-004-08855-6 115.942.792,00 101.392.465,00
Puskesmas Margadana 3-004-08847-5 431.866.733,00 512.499.753,00
Puskesmas Slerok 3-004-08848-3 485.752.148,00 525.605.259,00
Puskesmas Tegal Barat 3-004-08844-1 506.561.521,00 690.122.441,00
Puskesmas Tegal Selatan 3-004-08852-1 358.511.336,00 362.481.565,00
Puskesmas Tegal Timur 3-004-08849-1 407.424.892,00 697.456.977,00
Jumlah BP4 dan Puskesmas 3.021.240.599,00 3.659.503.168,00
Total 4.613.422.249,48 7.343.069.909,00
e. Kas di Bendahara BOS

Kas di bendahara BOS pada tanggal 31 Desember 2017 dan
2016 adalah sebesar Rp851.609.162,00 dan Rp1.238.927.930,00 atau
mengalami penurunan sebesar Rp387.318.768,00. Rincian saldo kas
dana BOS masing-masing sekolah terdapat dalam lampiran 1.
f. Investasi Jangka Pendek

Saldo Investasi Jangka Pendek per 31 Desember 2017 dan
2016 masing-masing sebesar Rp95.823.154.000,00 dan
Rp95.823.154.000,00. Investasi Jangka Pendek ini merupakan
penempatan dalam bentuk deposito 6 bulanan pada bank pemerintah
di Kota Tegal atas dana Kas Daerah yang belum digunakan, dengan
rincian sebagai berikut:
No Investasi Jangka Pendek dalam Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
Deposito (Rp) (Rp)
1. Bank Jateng 95.823.154.000,00 67.076.207.000,00
2. Bank BRI 11.498.779.000,00
3. Bank BNI 9.582.316.000,00
4. Bank Mandiri 7.665.852.000,00

Jumlah 95.823.154.000,00 95.823.154.000,00

g. Piutang Pendapatan
Piutang Pendapatan Tahun 2017 dan tahun 2016 masing-
masing sebesar Rp48.792.000.538,00 dan Rp44.831.919.721,00 atau
terdapat kenaikan sebesar Rp3.960.080.817,00 atau 8,83%. Piutang
pendapatan pada tahun 2017 dan 2016 dengan rincian sebagai
berikut:
31 Desember 2017 31 Desember 2016
No Piutang Pendapatan
(Rp) (Rp)
1 Piutang Pajak Daerah 22.270.020.299,00 21.757.895.811,00
2 Piutang Retribusi 2.303.635.930,00 2.667.085.979,00
Piutang Lain-lain PAD
3
yang Sah 24.218.344.309,00 15.706.354.117,00
Piutang Transfer
4 Pemerintah Daerah
Lainnya 0,00 4.700.583.814,00
Jumlah 48.792.000.538,00 44.831.919.721,00
1) Piutang Pajak Daerah

Piutang Pajak Daerah adalah hak Pemerintah Daerah
atas pendapatan pajak tahun berkenaan yang sudah diterbitkan
Surat Ketetapan Pajak Daerah (SKPD) namun sampai dengan
tanggal 31 Desember 2017 belum dibayar oleh Wajib Pajak
bersangkutan.
Piutang Pajak Daerah Per 31 Desember Tahun 2017
dan 2016 masing-masing sebesar Rp22.270.020.299,00 dan
Rp21.757.895.811,00, atau mengalami kenaikan sebesar
Rp512.124.488,00 atau 2,35%, dengan rincian sebagai berikut:
Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
No Piutang Pajak Daerah
(Rp) (Rp)
1. Piutang Pajak Hotel 2.300.000,00 2.300.000,00
2. Piutang Pajak Restoran 1.110.000,00 1.110.000,00
3. Piutang Pajak Hiburan 6.950.000,00 6.950.000,00
4. Piutang Pajak Reklame 352.895.850,00 336.910.450,00
5. Piutang Pajak Air Tanah 1.535.313.376,00 5.102.500,00
Piutang BPHTB 26.504.900,00 2.621.488,00
7. Piutang PBB-PP 20.342.324.685,00 19.867.587.997,00
8. Piutang Pajak Penerangan 2.621.488,00 1.535.313.376,00

Jalan Umum
Jumlah 22.270.020.299,00 21.757.895.811,00
2) Piutang Retribusi
Saldo Piutang Retribusi merupakan saldo tagihan
Pemerintah Kota Tegal atas Retribusi Daerah per 31 Desember
2017 yang diharapkan dapat direalisasikan pada Tahun
Anggaran berikutnya, dengan rincian sebagai berikut :
31 Desember
No. Piutang Retribusi 31 Desember 2017 2016
(Rp) (Rp)
Piutang Retribusi
1 Pelayanan Parkir di 254.736.495,00 313.281.950,00
Tepi Jalan Umum
Piutang Retribusi
2 0,00 2.113.650,00
Pelayanan Pasar
Piutang Retribusi
3 10.282.828,00 10.282.828,00
Pengendalian Menara
Piutang Retribusi
4 Pemakaian Kekayaan 979.703.233,00 884.981.533,00
Daerah
Piutang Retribusi
5 641.031.474,00 936.357.768,00
Tempat Pelelangan
Piutang Retribusi
6 70.000,00 35.000,00
Rumah Potong Hewan
Piutang Retribusi Izin
7 409.518.900,00 484.134.500,00
Mendirikan Bangunan
Piutang Retribusi Izin
8 8.293.000,00 35.898.750,00
Gangguan
Jumlah 2.303.635.930,00 2.667.085.979,00
Piutang Retribusi per 31 Desember 2017 sebesar
Rp2.303.635.930,00 turun sebesar Rp363.450.049,00 atau
13,63%.
3) Piutang Lain-Lain PAD yang Sah

Piutang lain-lain PAD yang sah merupakan saldo
piutang bunga deposito, piutang BLUD dan piutang lain-lain
PAD yang sah lainnya sebesar Rp24.218.344.309,00 berikut
rinciannya:
No Jenis Piutang Lain-Lain PAD yang Sah 31 Desember 2017 (Rp)
1 Piutang Bunga deposito 388.562.608,00

2 Piutang BLUD 22.861.951.819,00

3 Piutang Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum 0,00
4 Piutang Lain-lain PAD Yang Sah Lainnya 967.829.882,00
Jumlah 24.218.344.309,00
4) Piutang Transfer Pemerintah Daerah Lainnya

Pemerintah Kota Tegal menyajikan Piutang Transfer
Pemerintah Daerah Lainnya pada 31 Desember 2016 berupa
Piutang Bagi Hasil Pendapatan sebesar Rp4.700.583.814,00
terdiri dari :
No Jenis Pajak Saldo Piutang (Rp)
1 Pajak kendaraan Bermotor (PKB) 1.496.657.962,00
2 Bea Balik Nomor Kendaraan bermotor (BBNKB) 1.320.446.607,00
3 Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor 1.882.934.457,00
(PBBKB)
4 Pajak Air Permukan (PAP) 544.788,00
Jumlah 4.700.583.814,00
Pemerintah Kota Tegal belum dapat menyajikan
Piutang Bagi Hasil Provinsi dalam Neraca 31 Desember 2017
karena sampai dengan Laporan Keuangan Pemerintah Kota
Tegal TA 2017 disusun, Pemerintah Kota Tegal belum
menerima SK Gubernur Jawa Tengah mengenai Penetapan
besaran utang Pemerintah Provinsi Jawa Tengah ke Pemerintah
Kota Tegal atas Bagi Hasil TA 2017
h. Piutang Lainnya
Saldo piutang lainnya merupakan saldo tagihan Pemerintah
Kota Tegal yang bukan merupakan piutang pajak, retribusi, Lain-lain
PAD yang sah ataupun dana bagi hasil dengan saldo per tanggal 31
Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp2.005.809.647,00 dan Rp4.381.547.681,40 lebih kecil
Rp2.375.738.034,40 atau mengalami penurunan sebesar 54,22% dari
tahun sebelumnya.
i. Penyisihan Piutang

Akumulasi penyisihan piutang tak tertagih merupakan

akumulasi cadangan yang harus dibentuk sebesar presentase tertentu
dari akun piutang berdasarkan umur piutang dan sampai dengan 31
Desember 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp18.906.811.679,63 dan Rp17.218.682.739,44 sehingga
mengalami kenaikan sebesar Rp1.688.128.940,00 atau 9,80%,
dengan rincian sebagai berikut:

No Jenis Penyisihan Piutang
(Rp) (Rp)
Penyisihan Piutang Pajak
1 Daerah -14.885.433.225,04 -13.915.541.828,04
Penyisihan Piutang
2 Retribusi -1.447.818.430,62 -1.379.071.822,57
Penyisihan Piutang Lain-
3 lain PAD yang Sah -567.750.376,57 -1.924.069.088,83
Penyisihan Piutang
4 Pendapatan Lainnya 0,00 0,00
Penyisihan Bagian Lancar
5 Tagihan Jangka Panjang -61.200.468,40 0,00
Penyisihan Bagian lancar
6 Tuntutan Ganti Kerugian -1.944.609.179,00 0,00
Jumlah -18.906.811.679,63 -17.218.682.739,44
j. Beban dibayar dimuka

Beban dibayar dimuka merupakan premi asuransi aset tetap
dengan nomor kontrak polis 027/11/ASURANSI/VII/2017 masa
berlakunya sampai dengan bulan 17 Juli 2017 dengan nilai kontrak
Rp995.611.359,00 per 31 Desember 2017, masih tersisa 198 hari
masa asuransi (dari 365 hari) sehingga Beban dibayar dimuka yang
diakui per 31 Desember 2017 adalah Rp540.085.065,98.
k. Persediaan
Rekening ini menggambarkan harga perolehan persediaan
barang pakai habis yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan
operasional Pemerintah Daerah, dan barang-barang untuk
dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat,
dengan rincian saldo per 31 Desember 2017 serta 2016 masing-

masing sebesar Rp25.737.945.495,52 dan Rp15.607.051.594,62

sehingga mengalami kenaikan sebesar Rp10.130.893.900,90 atau
60,64%. Persediaan dimaksud merupakan hasil perhitungan fisik
(opname) pada akhir tahun, dan dinilai sebesar harga perolehan
terakhir dan/atau nilai wajar yang ditetapkan oleh masing-masing
Pengguna Anggaran/Pengguna Barang (OPD). Berikut rinciannya:
31 Desember 2017
No Jenis Persediaan (Rp)
1 Persediaan Alat Tulis Kantor 450.088.083,00
Persediaan Alat Listrik dan elektronik
910.644.281,00
2 ( lampu pijar, battery kering)
Persediaan Perangko, materai dan
2.667.608,00
3 benda pos lainnya
4 Persediaan bahan pembersih 9.420.625,00
5 Persediaan Bahan Bakar Minyak/Gas 46.310.834,00
6 Persediaan Alat-alat Kebersihan 915.079.907,00
7 Persediaan Bahan baku bangunan 27.858.176,00
8 Persediaan Bahan/bibit tanaman 4.620.000,00
9 Persediaan Bahan obat-obatan 17.526.511.020,13
10 Persediaan Bahan kimia 839.718.983,00
Persediaan Suku Cadang Sarana
16.796.000,00
11 Mobilitas
12 Persediaan X-Ray 333.038.615,00
13 Persediaan Bahan Laboratorium 1.095.364.223,76
14 Persediaan Aspal 142.796.852,00
15 Persediaan Alat-alat Kesehatan 1.947.553.122,63
16 Persediaan Bahan Instalasi Gizi 20.008.807,00
Persediaan Barang Yang Akan
0,00
17 Diberikan Kepada Pihak Ketiga
18 Persediaan Kartu Keluarga 312.851.180,00
19 Persediaan Barang Cetakan Lainnya 0,00
20 Persediaan Cetak 559.201.649,00
21 Persediaan Lain-lain 577.415.529,00
Jumlah 25.737.945.495,52
l. Investasi Jangka Panjang

Saldo Investasi Jangka Panjang merupakan saldo penempatan
Dana Pemerintah Kota Tegal dengan umur lebih dari 1 tahun Per 31
Desember 2017 dan 2016 dengan rincian:
No Investasi Jangka Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016

Panjang (Rp) (Rp)

1. Investasi Non
0,00 0,00
Permanen
2.
Investasi Permanen 54.898.989.967,43 44.973.989.967,43
Jumlah 54.898.989.967,43 44.973.989.967,43
1) Investasi Non Permanen

Saldo Investasi Non Permanen merupakan penempatan dana
Pemerintah Kota Tegal dalam bentuk program dana bergulir yang
dikelola oleh beberapa satuan kerja sebagai penanggung jawab
program tersebut dengan saldo per 31 Desember 2017 dan 2016
masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00.
Nilai yang disajikan pada Neraca tersebut merupakan nilai
bersih yang dapat direalisasikan (NRV/Net Realizable Value),
Disajikan sebesar Rp0,00 karena besarnya pencadangan penyisihan
sudah mencapai 100,00%. Hal tersebut sesuai dengan ketentuan
“Peraturan Walikota Nomor 18 Tahun 2010 tentang Perubahan atas
Peraturan Walikota Tegal Nomor 20 Tahun 2006 tentang Kebijakan
Akuntansi Pemerintah Kota Tegal” yang mengatur pencadangan
penyisihan sebesar 100,00% untuk dana bergulir yang sudah tidak
bisa tertagih lebih dari 4 tahun. Dana Bergulir Rp872.203.120,00
Pencadangan Penyisihan Rp872.203.120,00 Nilai Bersih yang dapat
direalisasikan Rp0,00.
2) Investasi Permanen
Saldo investasi permanen merupakan penempatan dana
Pemerintah Kota Tegal dalam bentuk Penyertaan modal Pemerintah
Daerah yang bersifat permanen (ditujukan untuk kepemilikan)
dengan saldo per 31 Desember 2017 dan 2016 masing-masing
sebesar Rp54.898.989.967,43 dan Rp44.973.989.967,43 sehingga
mengalami peningkatan sebesar Rp9.925.000.000,00 atau 22,07%.
Investasi Pemerintah Kota Tegal sebesar Rp 54.898.989.967,43
tersebut terdiri dari sebagaimana berikut
Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
No Investasi Permanen
(Rp) (Rp)

1 Bank Jateng 26.580.000.000,00 16.655.000.000,00

2 BPR/BKK Kota Tegal 2.344.386.025,16 19.696.260.575,99
3 BKK Tegal Barat 4.197.686.583,28 260.000.000,00
4 BPR Bank Pasar 1.820.656.784,00 1.820.656.784,00
5 PDAM Kota Tegal 19.696.260.575,99 2.344.386.025,16
6 PRPP Jawa Tengah 260.000.000,00 4.197.686.582,28
54.898.989.967,43 44.973.989.967,43
5.3.1.1. Aset Tetap

Saldo Aset Tetap Pemerintah Kota Tegal merupakan
kekayaan Pemerintah Kota Tegal yang dapat memberikan manfaat
lebih dari 1 tahun. Nilai Aset Tetap per 31 Desember 2017 dan 2016
masing-masing sebesar Rp1.722.420.716.408,76 dan
Rp1.644.314.841.427,27 dengan perincian sebagai berikut:
Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
No Aset Tetap
(Rp) (Rp)
1 Tanah 700.595.384.676,00 707.691.928.853,00
Peralatan dan
383.514.864.368,44 380.098.099.269,32
2 Mesin
Gedung dan
579.463.319.928,00 526.956.554.339,02
3 Bangunan
Jalan, Jaringan, dan
614.942.134.365,80 540.944.919.636,80
4 Instalasi
5 Aset Tetap Lainnya 12.890.731.669,20 22.092.027.683,20
Konstruksi dalam
42.284.203.464,00 39.997.457.180,60
6 Pengerjaan
Jumlah aset tetap 2.333.690.638.471,44 2.217.780.986.961,94
Akumulasi
(611.269.922.062,68) (573.466.145.534,67)
7 Penyusutan
Aset tetap net 1.722.420.716.408,76 1.644.314.841.427,27
Distribusi aset tetap pada masing-masing OPD terdapat

dalam lampiran Rekapitulasi Aset Tetap Per OPD Tahun 2017.
a. Tanah
Saldo Tanah pada neraca per 31 Desember 2017 sebesar
Rp700.595.384.676,00 lebih kecil Rp7.096.544.177,00 atau turun

sebesar 1,00% dari saldo tanah pada neraca per 31 Januari 2016
sebesar Rp707.691.928.853,00 dengan rincian sebagai berikut :
SALDO AWAL MUTASI TAMBAH MUTASI KURANG SALDO AKHIR
TANAH
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Tanah
30.523.939.000,00 3.430.778.023,00 0,00 33.954.717.023,00
Perkampungan
Tanah Kebun
318.000.000,00 0,00 0,00 318.000.000,00
Campuran
Tanah Hutan 0,00 130.551.800,00 0,00 130.551.800,00
Tanah Untuk
Bangunan 640.191.018.853,00 4.682.417.000,00 15.340.291.000,00 629.533.144.853,00
Gedung
Tanah Untuk
Bangunan 36.658.971.000,00 12.484.760.000,00 12.484.760.000,00 36.658.971.000,00
Bukan Gedung
Jumlah 707.691.928.853,00 20.728.506.823,00 27.825.051.000,00 700.595.384.676,00
b. Peralatan dan Mesin

Saldo aktiva peralatan dan mesin merupakan saldo peralatan
dan mesin yang dimiliki Pemerintah Kota Tegal. Saldo peralatan dan
mesin pada neraca per 31 Desember 2017 sebesar
Rp383.514.864.368,45 lebih lebih besar Rp3.416.765.099,10 atau
naik sebesar 0,90% dari saldo peralatan dan mesin pada neraca per
31 Januari 2016 sebesar RpRp380.098.099.269,32 karena terdapat
mutasi bertambah dan berkurang dengan rincian mutasi sebagai
berikut:
PERALATAN DAN MUTASI
SALDO AWAL MUTASI TAMBAH SALDO AKHIR
MESIN KURANG
Alat-Alat Besar Darat 16.273.138.515,00 14.137.835.185,00 10.004.504.990,00 20.406.468.710,00
Alat-Alat Besar Apung 21.790.000,00 0,00 0,00 21.790.000,00
Alat-alat Bantu 9.470.046.450,01 2.762.777.700,00 2.761.513.500,00 9.471.310.650,01
Alat Angkutan Darat

63.379.706.609,93 16.025.063.684,00 12.470.463.122,00 66.934.307.171,93
Bermotor
Alat Angkutan Berat Tak
2.277.716.645,00 1.210.829.731,50 1.826.004.740,00 1.662.541.636,50
Bermotor
Alat Angkut Apung Tak
199.495.000,00 0,00 0,00 199.495.000,00
Bermotor
Alat Bengkel Bermesin 360.096.070,72 22.139.900,00 259.561.890,00 122.674.080,72
Alat Bengkel Tak
352.410.631,00 290.823.500,00 314.448.200,00 328.785.931,00
Bermesin
Alat Ukur 1.084.379.634,46 312.097.581,22 151.298.000,00 1.245.179.215,68
Alat Pengolahan 975.458.464,28 283.063.200,00 46.793.550,00 1.211.728.114,28

PERALATAN DAN MUTASI

SALDO AWAL MUTASI TAMBAH SALDO AKHIR
MESIN KURANG
Alat Pemeliharaan
2.378.407.380,00 40.497.000,00 231.928.494,00 2.186.975.886,00
Tanaman/Alat Penyimpan
Alat Kantor 16.422.908.362,80 4.621.547.063,99 2.706.825.718,00 18.337.629.708,79
Alat Rumah Tangga 50.958.067.034,38 10.898.630.822,32 9.334.556.054,01 52.522.141.802,69
Komputer 40.477.963.041,45 13.773.156.586,86 11.181.502.346,39 43.069.617.281,92
Meja Dan Kursi
4.481.996.507,83 656.554.825,00 706.204.074,00 4.432.347.258,83
Kerja/Rapat Pejabat
Alat Studio 9.214.647.499,00 1.891.041.750,00 3.027.006.599,00 8.078.682.650,00
Alat Komunikasi 3.642.584.411,00 1.139.608.543,00 1.672.086.960,00 3.110.105.994,00
Peralatan Pemancar 415.505.605,00 157.815.903,00 311.622.220,00 261.699.288,00
Alat Kedokteran 98.521.537.406,22 11.659.161.940,22 12.826.866.581,20 97.353.832.765,24
Alat Kesehatan 1.408.587.818,00 143.818.500,00 97.474.637,00 1.454.931.681,00
Unit-Unit Laboratorium 30.628.805.706,95 4.336.970.171,60 6.254.328.472,00 28.711.447.406,55
Alat Peraga/Praktek
8.427.342.693,00 503.742.435,00 1.800.662.513,00 7.130.422.615,00
Sekolah
Unit Alat Laboratorium
1.196.655.000,00 43.815.000,00 303.800.000,00 936.670.000,00
Kimia Nuklir
Alat Laboratorium Fisika
4.104.496.152,00 1.142.707.500,00 550.922.700,00 4.696.280.952,00
Nuklir / Elektronika
Alat Proteksi Radiasi /
0,00 2.600.000,00 0,00 2.600.000,00
Proteksi Lingkungan
Radiation Aplication and
Non Destructive Testing 38.187.043,00 1.281.414.657,00 0,00 1.319.601.700,00
Laboratory (BATAM)
Alat Laboratorium
493.753.640,00 30.890.400,00 109.945.820,00 414.698.220,00
Lingkungan Hidup
Peralatan Laboratorium
11.082.557.348,00 63.292.500,00 5.001.148.300,00 6.144.701.548,00
Hidrodinamika
Persenjataan Non Senjata
172.786.500,32 0,00 40.611.500,00 132.175.000,32
Api
Alat Keamanan dan
1.637.072.100,00 250.813.400,00 273.863.400,00 1.614.022.100,00
Perlindungan
Jumlah 380.098.099.269,35 87.682.709.479,70 84.265.944.380,60 383.514.864.368,45
c. Gedung dan Bangunan

Saldo aktiva gedung dan bangunan merupakan saldo
bangunan dan gedung yang menjadi milik Pemerintah Kota Tegal.
Saldo aktiva gedung dan bangunan pada neraca per 31 Desember
2017 sebesar Rp579.463.319.928,00 lebih besar
Rp52.506.765.589,00 atau meningkat sebesar 9,96% dari saldo
gedung dan bangunan pada neraca per 31 Desember 2017 sebesar

Rp526.956.554.339,02 karena terdapat mutasi bertambah dan

berkurang dengan rincian mutasi sebagai berikut:
GEDUNG
MUTASI
DAN SALDO AWAL MUTASI TAMBAH SALDO AKHIR
KURANG
BANGUNAN
Bangunan
Gedung Tempat 487.698.536.651,00 82.581.790.509,00 30.852.885.320,00 539.427.441.840,00
Kerja
Bangunan
Gedung Tempat 30.882.450.836,00 102.725.000,00 180.425.000,00 30.804.750.836,00
Tinggal
Bangunan
2.817.458.300,00 0,00 0,00 2.817.458.300,00
Bersejarah
Tugu Peringatan 3.839.144.452,00 22.511.800,00 13.979.000,00 3.847.677.252,00
Tugu Peringatan
166.745.000,00 0,00 0,00 166.745.000,00
Lain
Rambu-Rambu 1.201.811.100,00 847.027.600,00 0,00 2.048.838.700,00
Rambu-Rambu
Lalu Lintas 350.408.000,00 0,00 0,00 350.408.000,00
Udara
Jumlah 526.956.554.339,00 83.554.054.909,00 31.047.289.320,00 579.463.319.928,00
d. Jalan, Jaringan, dan Instalasi

Saldo aktiva Jalan, Jaringan, dan Instalasi merupakan saldo
Jalan, Jaringan, dan Instalasi yang menjadi milik Pemerintah Kota
Tegal. Pada neraca per 31 Desember 2017 saldo aktiva Jalan,
Jaringan, dan Instalasi sebesar Rp614.942.134.365,80 naik sebesar
Rp73.997.214.729,00 atau sebesar 13,68% dari saldo aktiva Jalan,
Jaringan, dan Instalasi pada neraca per 31 Desember 2016 sebesar
Rp540.944.919.636,80 karena terdapat mutasi bertambah dan
berkurang dengan rincian mutasi sebagai berikut:
JALAN,
JARINGAN MUTASI MUTASI
SALDO AWAL SALDO AKHIR
DAN TAMBAH KURANG
INSTALASI
Jalan 260.835.463.038,00 40.276.721.859,00 192.120.000,00 300.920.064.897,00
Jembatan 11.408.822.966,00 921.780.000,00 723.065.000,00 11.607.537.966,00
Bangunan Air
23.563.650.433,00 4.770.280.600,00 0,00 28.333.931.033,00
Irigasi
Bangunan Air
14.568.171.500,00 4.275.956.100,00 45.657.200,00 18.798.470.400,00
Pasang Surut
Bangunan Air
351.492.000,00 521.001.800,00 0,00 872.493.800,00
Rawa

JALAN,
JARINGAN MUTASI MUTASI
DAN TAMBAH KURANG
INSTALASI
Bangunan
Pengaman
Sungai dan 92.991.722.372,80 414.511.900,00 0,00 93.406.234.272,80
Penanggulangan
Bencana Alam
Bangunan
Pengembangan
2.331.799.336,00 0,00 257.008.000,00 2.074.791.336,00
Sumber Air dan
Air Tanah
Bangunan Air
8.843.527.020,00 0,00 0,00 8.843.527.020,00
Bersih/Baku
Bangunan Air
32.852.492.928,00 5.452.383.300,00 92.375.800,00 38.212.500.428,00
Kotor
Bangunan Air 318.773.200,00 268.491.000,00 268.491.000,00 318.773.200,00
Instalasi Air
Minum/Air 9.407.518.464,00 2.672.439.000,00 0,00 12.079.957.464,00
Bersih
Instalasi Air
2.628.433.487,00 0,00 0,00 2.628.433.487,00
Kotor
Instalasi
Pengolahan
5.534.380.100,00 5.153.882.000,00 5.153.882.000,00 5.534.380.100,00
Sampah Non
Organik
Instalasi
Pembangkit 153.586.972,00 0,00 0,00 153.586.972,00
Listrik
Instalasi Gardu
3.069.634.627,00 86.945.750,00 208.531.000,00 2.948.049.377,00
Listrik
Instalasi
89.515.000,00 89.515.000,00 89.515.000,00 89.515.000,00
Pertahanan
Instalasi Gas 10.428.000,00 0,00 0,00 10.428.000,00
Instalasi
10.829.000,00 28.162.500,00 0,00 38.991.500,00
Pengaman
Jaringan Air
3.662.172.700,00 412.461.800,00 0,00 4.074.634.500,00
Minum
Jaringan Listrik 62.128.034.393,00 19.081.981.720,00 5.600.654.500,00 75.609.361.613,00
Jaringan
6.184.472.100,00 8.007.874.900,00 5.805.875.000,00 8.386.472.000,00
Telepon
Jumlah 540.944.919.636,80 92.434.389.229,00 18.437.174.500,00 614.942.134.365,80
e. Aset Tetap Lainnya
Saldo aktiva Tetap Lainnya merupakan saldo buku

perpustakaan, barang bercorak budaya, dan hewan ternak dan
tanaman yang menjadi hak milik Pemerintah Kota Tegal, dengan
saldo Per 31 Desember 2017 sebesar Rp12.875.731.669,20 lebih
kecil Rp9.216.296.014,00 atau turun 41,72% dari saldo aktiva

Tetap Lainnya pada neraca per 31 Desember 2016 sebesar

Rp22.092.027.683,20 dengan rincian mutasi sebagai berikut:
ASET TETAP MUTASI MUTASI
LAINNYA TAMBAH KURANG
Buku 18.378.619.523,20 2.490.484.534,00 9.740.405.247,00 11.128.698.810,20
Terbitan 43.644.500,00 45.700,00 40.144.500,00 3.545.700,00
Barang-Barang 1.706.024.350,00 1.521.414.173,00 3.057.083.700,00 170.354.823,00
Perpustakaan
Barang Bercorak 968.031.560,00 189.411.636,00 722.482.810,00 419.960.386,00
Kebudayaan
Alat Olah Raga
392.275.750,00 166.400.000,00 38.993.000,00 519.682.750,00
Lainnya
Hewan 91.100.000,00 0,00 0,00 91.100.000,00
Tanaman 512.332.000,00 29.865.000,00 27.110.000,00 515.087.000,00
Aset Tetap
0,00 42.302.200,00 0,00 42.302.200,00
Renovasi
Jumlah 22.092.027.683,20 4.439.923.243,00 13.626.219.257,00 12.890.731.669,20
f. Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)

g. Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan merupakan saldo Konstruksi
Dalam Pengerjaan, Aset BLUD dan Aset Dana BOS yang menjadi
hak milik Pemerintah Kota Tegal, dengan saldo pada neraca per 31
Desember 2017 sebesar Rp42.284.203.464,00 lebih besar
Rp2.286.746.283,00 atau meningkat 5,72% dari saldo Konstruksi
Dalam Pengerjaan pada neraca per 31 Desember 2016, dengan
rincian mutasi sebagai berikut:
KONSTRUKSI
MUTASI MUTASI
DALAM SALDO AWAL SALDO AKHIR
TAMBAH KURANG
PENGERJAAN
Konstruksi
Dalam 39.997.457.181,00 8.091.063.549,00 5.804.317.266,00 42.284.203.464,00
Pengerjaan
Jumlah 39.997.457.181,00 8.091.063.549,00 5.804.317.266,00 42.284.203.464,00
Saldo akhir konstruksi dalam pengerjaan sebesar
Rp42.284.203.464,00 terdiri dari DED sebanyak 23 pekerjaan
dengan nilai sebesar Rp1.432.721.100,00 dan bangunan fisik yang
belum selesai atau belum bisa difungsikan sebanyak 26 pekerjaan
dengan nilai Rp40.851.482.364,00.
5.3.1.2. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Pemerintah Kota
Tegal merupakan akumulasi penyusutan terhadap kekayaan

Pemerintah Kota Tegal yang dapat memberikan manfaat lebih dari 1

tahun. Nilai Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap per 31 Desember
2017 sebesar Rp611.269.922.062,68 lebih besar
Rp1.184.736.067.597,35 atau naik 2,07% dari Nilai Akumulasi
Penyusutan Aktiva Tetap per 31 Desember 2016 sebesar Rpdan
Rp573.466.145.534,67 dengan perincian sebagai berikut:
URAIAN
(Rp) (Rp)
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan
(255.534.340.282,05) (253.968.128.488,67)
Mesin
Akumulasi Penyusutan Gedung dan
(94.027.018.969,02) (90.862.028.746,00)
Bangunan
Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi,
(261.708.562.811,61) (228.635.988.300,00)
dan jaringan
JUMLAH (611.269.922.062,68) (573.466.145.534,67)
5.3.1.3. Dana Cadangan

Pemerintah Kota Tegal tidak membentuk Dana Cadangan.
5.3.1.4. Aset Lainnya

Saldo Aset Lainnya merupakan saldo aktiva milik Pemerintah
Kota Tegal yang tidak dapat dikelompokkan dalam Aset Lancar, Aset
Tetap, Investasi Jangka Panjang maupun Dana Cadangan. Saldo Aset
Lainnya Per 31 Desember 2017 sebesar Rp225.157.363.374,86 lebih
besar Rp94.511.457.032,06 atau naik 72,42% dari saldo Aset
Lainnya pada neraca per 31 Desember 2016 sebesar
Rp130.498.643.842,80 dengan rincian sebagai berikut:
Uraian Aset Lainnya
(Rp) (Rp)
Kemitraan Pihak
25.787.967.720,00 25.170.193.100,00
Ketiga
Aset Tidak Berwujud 470.512.120,00 335.469.680,00
Tuntutan Ganti Rugi
0,00 0,00
(TPTGR)
Tagihan Jangka
0,00 0,00
Panjang
Aset Lain-lain 199.369.395.654,86 104.992.981.062,80
Jumlah 225.157.363.374,86 130.498.643.842,80
a. Kemitraan dengan Pihak Ketiga

Nilai Penanaman Modal Pemerintah Daerah Kota Tegal yang

dicatat dan disajikan dalam Neraca Daerah adalah sebesar nilai yang
disepakati dalam perjanjian antara Pemerintah Kota Tegal dengan
pihak ketiga. Saldo kemitraan dengan pihak ketiga per 31 Desember
2017 dan 2016 dapat dirinci sebagai berikut :
Kemitraan dengan 31 Desember 2017 31 Desember 2016
No
Pihak Ketiga (Rp) (Rp)
1. Pusat Perdagangan
15.567.500.000,00 15.567.500.000,00
Pacific Mall
2. Kios di Terminal
385.884.000,00 385.884.000,00
Baru
3. SPDN di PPI
115.200.000,00 115.200.000,00
Tegalsari
4. SPBU Tegalsari 4.584.667.500,00 4.584.667.500,00
5. Kolam Renang
4.516.941.600,00 4.516.941.600,00
Samudera
6. BMD yang di pinjam
147.262.500,00 -
pakai pihak lain
Jumlah 25.317.455.600,00 25.170.193.100,00
Saldo Kemitraan Dengan Pihak Ketiga per 31 Desember

2016 dapat dijelaskan sebagai berikut :
1) Pusat Perdagangan
Saldo Kemitraan Dengan Pihak Ketiga berupa Pusat
Perdagangan Kota Tegal per 31 Desember 2017 sebesar
Rp15.567.500.000,00, merupakan nilai atas tanah seluas
16.250 m² di Jalan Mayor Jenderal Sutoyo (eks Terminal
Lama), yang terdaftar di Kantor Pertanahan Kota Tegal
dengan sertifikat HPL Nomor 1/Pekauman atas nama
Pemerintah Daerah Kotamadya Tingkat II Tegal. Tanah
dimaksud telah dikerjasamakan dengan pihak ketiga dalam
proyek pembangunan dan pengelolaan Pusat Perdagangan,
yang saat ini dikenal sebagai Pacific Mall.
Sebagian dari nilai tersebut yaitu bagian tanah seluas
400 m² telah diputuskan oleh Mahkamah Agung sah

sebagai milik Made Widiana dan atas status tanah seluas

725 m² berupa tanah yang terkena pembuatan pelebaran
jalan.
2) Kios di Terminal Baru

Saldo Kemitraan dengan Pihak Ketiga berupa Kios
di Terminal Baru Kota Tegal 31 Desember 2017 sebesar
Rp385.884.000,00, merupakan nilai atas tanah seluas 1.588
m² terletak di Jalan Raya Brebes-Tegal, Kelurahan
Sumurpanggang, Kecamatan Tegal Barat, Kota Tegal. Tanah
dimaksud merupakan bagian dari tanah seluas 84.055 m² di
lokasi Terminal Baru Kota Tegal, yang terdaftar di Kantor
Pertanahan Kota Tegal dengan sertifikat HPL Nomor
1/Sumurpanggang atas nama Pemerintah Kotamadya
Daerah Tingkat II Tegal, dan dikerjasamakan dengan pihak
ketiga (investor) dalam pembangunan kios/toko.
Atas kerjasama tersebut pihak ketiga diberikan HGB
diatas HPL, dan biaya pembangunan kios/toko ditanggung
oleh pihak ketiga. Tanah dan kios/toko dimaksud kemudian
dijual kepada pedagang, dan hasil penjualan ini sepenuhnya
menjadi hak investor. Selanjutnya investor mengalihkan
HGB kepada para pembeli kios/toko.
3) SPDN di PPI Tegalsari

Saldo kemitraan dengan pihak ketiga berupa SPDN
di PPI Tegalsari per 31 Desember 2017 sama dengan nilai
per 31 Desember 2016 sebesar Rp115.200.000,00,
merupakan nilai atas tanah seluas 600 m² terletak di Pusat
Pendaratan Ikan (PPI), Kelurahan Tegalsari, Kecamatan
Tegal Barat, Kota Tegal. Tanah dimaksud terdaftar di
Kantor Pertanahan Kota Tegal dengan sertifikat Hak Pakai
(HP) Nomor 94/Tegalsari atas nama Pemerintah Kota
Daerah Tingkat II Tegal, dan dikerjasamakan dengan pihak
ketiga dalam pembangunan dan pengelolaan Solar Packed

Dealer Nelayan (SPDN) di Pusat Pendaratan Ikan (PPI)

Tegalsari Kota Tegal.
4) SPBU Tegalsari
Saldo kemitraan dengan pihak ketiga berupa SPBU
Tegalsari per 31 Desember 2016 sebesar
Rp4.584.667.500,00, merupakan nilai atas tanah seluas
1.395 m² terletak di eks Sari Hotel, Kelurahan Tegalsari,
Kecamatan Tegal Barat, Kota Tegal.
Dalam perjanjian tersebut Pemerintah Kota Tegal
menyertakan modal berupa lahan Sertifikat Hak
Pengelolaan (HPL) nomor 13 kelurahan Tegalsari tanggal
17 September 2008 seluas ±1.395 m2 senilai
Rp4.584.667.500,00.
Selanjutnya di atas lahan tersebut dibangun
bangunan SPBU beserta fasilitasnya, dan diterbitkan HGB
atas nama PT Dedy Jaya Lambang Perkasa diatas HPL atas
nama Pemerintah Kota Tegal. PT. Dedy Jaya Lambang
Perkasa menyertakan modal investasi berupa bangunan
beserta fasilitas pendukung Stasiun Pengisian Bahan Bakar
untuk Umum (SPBU) yang dibangun di Lahan Eks Sari
Hotel Kelurahan Tegalsari Kecamatan Tegal Barat Kota
Tegal serta modal kerja.
5) Kolam Renang Samudera

Dalam Perjanjian Kerjasama Pemanfaatan Kolam
Renang Samudera di Kelurahan Kejambon Kecamatan
Tegal Timur dengan PT. Hutama Power Data. Kota Tegal
menyertakan modal berupa tanah dengan Sertifikat Hak
Pengelolaan (HPL) yang masih dalam proses berdasarkan
Surat Walikota Tegal kepada Kepala Kantor Pertanahan
Kota Tegal tanggal 6 Maret 2008 Nomor 593/006 perihal
Permohonan Hak Pengelolaan a.n. Pemerintah Kota Tegal

seluas ±2.000 m² atas nama Pemerintah Kota Tegal dengan

nilai sebesar Rp3.120.000.000,00 dengan bangunan
diatasnya seluas 1.210m² dengan nilai sebesar
Rp489.980.000,00 dan investor menyertakan modal
investasi senilai Rp3.231.400.000,00 yang digunakan untuk
membangun dan/atau merenovasi Kolam Renang Samudera
dan fasilitas pendukung sebagaimana tercantum dalam
detail Enginerering Design (DED) dan Rencana Anggaran
Biaya (RAB).
Pada tanggal 18 Desember 2014 dilakukan
Kesepakatan Bersama Pemerintah Kota Tegal dengan PT.
Hutama Arga Perkasa nomor 019.6/009 dan nomor
18/HAP/XII/13 tentang Kerjasama Bangun Guna Serah
Revitalisasi dan Pengelolaan Kolam Renang Samudra di
Kelurahan Kejambon Kecamatan Tegal Timur Kota Tegal
dengan nilai kemitraan berubah menjadi
Rp4.516.941.600,00, dengan ketentuan:
a) Maksud kesepakatan bersama adalah agar pelaksanaan
kesepakatan dalam Kerjasama Bangunan Guna Serah
Revitalisasi dan Pengelolaan Kolam Renang Samudra di
Kelurahan Kejambon Kecamatan Tegal Timur Kota
Tegal berjalan dengan baik dan lancar sesuai dengan
ketentuan perundang-undangan.
b) Ruang lingkup Kesepakatan Bersama ini meliputi
Pengelolaan, Revitalisasi dan Pembangunan Kolam
renang Samudra yang dilengkapi Fasilitas penunjang
sarana yang berdiri diatas tanah seluas 2.135 meter
persegi Tanah Negara Penguasaan Pemerintah Kota
Tegal.
c) Pelaksanaan teknis Kesepakatan Bersama ini diatur lebih
lanjut dalam Perjanjian Kerjasama.

d) Kesepakatan Bersama ini berlaku untuk waktu 1 tahun

sejak ditanda tangani.
e) Semua biaya yang timbul sebagai akibat pelaksanaan
Kesepakatan Bersama ini dibebankan pada:
1) Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kota
Tegal.
2) Anggaran pihak ketiga/rekanan.
3) Sumber dana lain yang sah dan tidak mengikat.
6) Barang Milik Daerah yang dipinjam pakaikan ke pihak

ketiga.
Aset yang dipinjam pakaikan ke pihak ketiga
sebesar Rp147.262.500,00, antara lain berupa :
1. Satu unit meja kayu tahun 1994 sebesar Rp300.000,00
4. Satu unit meja kayu (Biro) tahun 2002 sebesar
Rp1.125.000,00
5. Satu bidang tanah bangunan kantor pemerintah HP.127
Kelurahan Tegalsari yang digunakan untuk kantor
BasNas sebesar Rp109.800.000,00
6. Satu unit rumah dinas di Jl.Nila yang digunakan untuk
kantor BasNas sebesar Rp34.500.000,00
b. Aset Tidak Berwujud

Pemerintah Kota Tegal memiliki aset yang terdefinisi
sebagai aset tidak berwujud berupa aset digital. Aset digital
ini berupa data-data digital, sistem informasi manajemen,
software original dan sebagainya. Saldo yang tersaji pada
Neraca Pemerintah Kota Tegal per 31 Desember 2017
sebesar Rp470.512.120,00 dan per 31 Desember 2016
sebesar Rp335.469.680,00, aset tidak berwujud ini terdapat di
OPD sebagai berikut:

Mutasi
31 Des 2016 Mutasi 31 Des 2017
No OPD Tambah
(Rp) Kurang (Rp) (Rp)
(Rp)
Dinas 3.084.000,0
1 6.168.000,00
-
3.084.000,00
0
Kesehatan
Bagian
2 -
-
- -
Umum
Dinas
Kepemudaan
4.667.200,0
3 dan Olah 9.334.400,00
-
4.667.200,00
0
Raga, dan
Pariwisata
Dinas
4 Lingkungan -
-
- -
Hidup
Dinas
Koperasi,
Usaha Kecil 8.157.400,0
5 16.314.800,00
-
8.157.400,00
0
Menengah,
dan
Perdagangan
Dinas
Pendidikan 88.45 17.69 70.760.000,
6 -
0.000,00 0.000,00 00
dan
Kebudayaan
BLUD
7 Akademi 117.796.000,00
-
29.449.000,00 88.347.000,00
Keperawatan
Dinas
Kependudukan 98.220.160,0
8 27.600.000,00 99.775.200,00 29.155.040,00
0
dan Pencatatan
Sipil
Dinas 28.756.200,0
9 38.341.600,00 - 9.585.400,00
0
Perhubungan
Badan
10 Keuangan 119.914.880,00 98.230.000 ,00 49.624.720,00 168.520.160 ,00
Daerah
Jumlah 335.469.680,00 286.455.200,00 151.412.760,00 470.512.120,00
a. Aset Lain-lain
Rekening ini menggambarkan nilai perolehan dan/atau nilai wajar aset
milik/dikuasai oleh Pemerintah Kota Tegal per 31 Desember 2017 dan 2016, yang
tidak dapat diklasifikasikan atau tidak lagi memenuhi klasifikasi aset yang telah
diklasifikasi sebelumnya dalam kelompok Aset Lainnya. Saldo aset lain-lain per 31
Desember 2017 sebesar Rp199.369.395.654,86 lebih besar Rp94.376.414.592,06

atau naik 72,54% dari saldo Aset Lain-lain pada neraca per 31 Desember 2016
sebesar Rp104.992.981.062,80, dengan rincian mutasi sebagai berikut:
Aset Lain- Mutasi Tambah Mutasi Kurang

Saldo Awal (Rp) Saldo Akhir (Rp)
Lain (Rp) (Rp)
Aktiva
104.992.981.062,80 95.448.579.704,06 1.072.165.112,00 199.369.395.654,86
Lain-lain
Jumlah 104.992.981.062,80 95.448.579.704,06 1.072.165.112,00 199.369.395.654,86
5.3.2. KEWAJIBAN
Akun ini menggambarkan jumlah kewajiban daerah, terdiri
dari kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang, per
tanggal 31 Desember 2017 dan 2016, sebagai berikut :
Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016

Kewajiban
(Rp) (Rp)
Kewajiban Jangka Pendek 25.495.430.842,00 21.361.022.377,00
Kewajiban Jangka Panjang 0,00 0,00
Jumlah 25.495.430.842,00 21.361.022.377,00
Saldo Kewajiban pada neraca per 31 Desember 2017 sebesar

Rp25.495.430.842,00 lebih besar Rp4.134.408.465,00 atau 19,35% dari
saldo pada neraca per 31 Desember 2016 sebesar Rp21.361.022.377,00.
Seperti pada 2016 Saldo kewajiban Pemerintah Kota Tegal per 31
Desember 2017 seluruhnya berupa kewajiban jangka pendek
5.3.2.1. Kewajiban Jangka Pendek

Akun ini menggambarkan jumlah kewajiban daerah yang akan
jatuh tempo dalam waktu kurang dari satu tahun sejak tanggal 31
Desember 2017 dan 2016, dengan rincian sebagai berikut:
Kewajiban Jangka Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
No
Pendek (Rp) (Rp)
Utang Perhitungan Pihak
1 Ketiga (PFK) 66.791.180,00 0,00
2 Utang Bunga 0,00 0,00
Bagian Lancar Hutang
3 Jangka Panjang 0,00 0,00
Pendapatan diterima
4 dimuka 1.079.677.894,00 1.044.012.935,00

5 Utang Beban 24.058.140.307,00 16.632.237.191,00

Kewajiban Jangka pendek
6 lainya 1,00 3.684.772.251,00
Utang Pengadaan Aset
7 Tetap 290.821.461,00 0,00
Jumlah 25.495.430.842,00 21.361.022.377,00
Penjelasan atas rincian kewajiban jangka pendek per 31

Desember 2017 :
1. Utang PFK sebesar Rp66.791.180,00 merupakan pajak-pajak
yang telah dipotong oleh Bendahara BOS namun belum
disetorkan ke Kas Negara per 31 Desember 2017. Atas pajak –
pajak tersebut telah dilakukan penyetoran seluruhnya pada tahun
2018 .
2. Pendapatan diterima dimuka merupakan bagian dari pajak
reklame yang masa pajaknya melewati 31 Desember 2017
3. Utang beban terdiri dari utang beban pegawai sebesar
Rp324.490.522 dan utang beban barang dan jasa
Rp23.733.649.785.
4. Kewajiban jangka pendek lainnya terdiri dari Utang Pengadaan
Aset Tetap sebesar Rp62.084.550,00 dan dan sisa dana bos yang
disetor ke Pemerintah Provinsi pada tahun 2018
5.3.2.2. Kewajiban Jangka Panjang

Rekening ini menggambarkan jumlah kewajiban Pemerintah
Kota Tegal yang jatuh tempo dalam waktu lebih dari satu tahun sejak
tanggal Neraca. Saldo utang jangka panjang per 31 Desember 2017
adalah NIHIL menunjukkan bahwa selama tahun 2017 tidak ada
penambahan kewajiban jangka panjang.
5.3.3. EKUITAS
Rekening ini menggambarkan jumlah kekayaan bersih
Pemerintah Kota Tegal, yang menunjukkan hak Pemerintah Daerah
terhadap aset yang dimiliki/dikuasai, setelah dikurangi hak (claim)

pihak ketiga terhadap aset tersebut. Hak pihak ketiga ini merupakan
kewajiban yang harus diselesaikan oleh Pemerintah Daerah, meliputi
kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang,
sebagaimana dijelaskan pada bagian sebelumnya.
Ekuitas Pemerintah Kota Tegal per 31 Desember 2017 dapat
digambarkan sebagai berikut :
Ekuitas Awal 2.056.359.220.700,60
Surplus/Defisit-LO 129.227.176.806,82
Sub Total 2.185.586.397.507,42
Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan
Mendasar 53.165.462.028,98
Ekuitas Pemkot Tegal per 31 Desember 2017 2.238.751.859.536,40
5.4. LAPORAN OPERASIONAL

5.4.1. PENDAPATAN
Realisasi Pendapatan-LO Tahun Anggaran 2017 terdiri dari
Pendapatan Asli Daerah- LO, Pendapatan Transfer–LO, Lain-lain
Pendapatan Daerah yang Sah-LO sebesar Rp1.056.476.729.232,99 dengan
rincian sebagai berikut :
Realisasi 2017 Realisasi 2016
Pendapatan %
(Rp) (Rp)
Pendapatan Asli Daerah 315.462.895.506,99 301.018.137.558,17 104,80
Pendapatan Transfer 713.234.698.328,00 767.976.792.865,00 92,87
Lain-lain Pendapatan
27.779.135.398,00 73.664.724.458,00 38,02
Daerah yang Sah
Jumlah 1.056.476.729.232,99 1.142.659.654.881,17 92,46
Dalam Tahun Anggaran 2017 realisasi Pendapatan LO sebesar
Rp1.056.476.729.232,99 turun sebesar Rp86.182.925.648,18 atau 7,54%
dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar
Rp1.142.659.654.881,17.
5.4.1.1. Pendapatan Asli Daerah - LO

Akun ini menggambarkan realisasi Pendapatan Asli Daerah
(PAD)–LO untuk periode Tahun Anggaran 2017, dengan rincian
jumlah realisasi PAD sebagai berikut:
Realisasi 2017 Realisasi 2016 %

Pendapatan Asli
(Rp) (Rp)
Daerah (PAD)
Pendapatan Pajak Daerah 69.518.915.272,00 55.919.594.107,00 124,32
Pendapatan Retribusi
19.501.653.707,00 21.130.261.408,00 92,29
Daerah
Pendapatan Hasil
Pengelolaan Kekayaan 14.707.658.210,00 11.551.149.915,00 127,33
Daerah yang Dipisahkan
Lain-lain PAD yang Sah 211.734.668.317,99 212.417.132.128,17 99,68
Jumlah 315.462.895.506,99 301.018.137.558,17 104,80
Dalam Tahun Anggaran 2017 realisasi Pendapatan Asli
Daerah sebesar Rp315.462.895.506,99 naik sebesar
Rp14.444.629.948,82 atau 4,80% dibandingkan dengan realisasi
Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp301.018.137.558,17 .
a. Pendapatan Pajak Daerah

Pendapatan Pajak Daerah merupakan PAD yang
tarifnya ditetapkan dengan Peraturan Daerah. Pendapatan Pajak
Daerah Kota Tegal dikelola oleh Badan Keuangan Daerah,
dengan realisasi selama Tahun Anggaran 2017 dan 2016
sebagai berikut :
Pendapatan Pajak Daerah %
(Rp) (Rp)
Pajak Hotel 2.744.647.609,00 1.941.258.818,00 141,38%
Pajak Restoran 9.688.831.249,00 6.162.073.584,00 157,23%
Pajak Hiburan 3.518.805.028,00 3.463.973.923,00 101,58%
Pajak Reklame 3.315.495.191,00 3.238.727.000,00 102,37%
Pajak Penerangan Jalan 20.977.236.640,00 17.737.487.747,00 118,26%
Pajak Parkir 1.264.249.320,00 466.186.245,00 271,19%
Pajak Air Tanah 321.630.100,00 316.745.050,00 101,54%
Pajak Bumi & Bangunan
13.641.005.858,00 11.515.516.767,00 118,46%
Perdesaan & Perkotaan
Bea Perolehan Hak atas-Tanah
14.047.014.277,00 11.077.624.973,00 126,81%
& Bangunan
Jumlah 69.518.915.272,00 55.919.594.107,00 124,32%
Realisasi Pajak Daerah sebesar Rp69.518.915.272,00
lebih sebesar Rp13.599.193.165 atau mencapai 124,32% dari
realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp55.919.594.107,00.
b. Pendapatan Retribusi Daerah

Hasil Retribusi Daerah merupakan PAD yang tarifnya

ditetapkan melalui Peraturan Daerah. Pendapatan Retribusi
Daerah dikelola oleh masing-masing SKPD Pengelola, dengan
realisasi selama Tahun Anggaran 2017 dan 2016 sebagai
berikut :
RetribusiDaerah %
(Rp) (Rp)
Retribusi Jasa Umum 5.040.898.980,00 4.059.113.550,00 122,98%
Retribusi Jasa Usaha 12.233.392.621,00 12.657.259.408,00 81,83%
Retribusi Perizinan Tertentu 2.227.362.106,00 4.413.888.450,00 50,64%
Jumlah 19.501.653.707,00 21.130.261.408,00 83,32%
Realisasi Hasil Retribusi Daerah tahun 2017 sebesar
Rp19.501.653.707,00 lebih kecil sebesar Rp1.628.607.701,00
atau menurun 7,71% dari realisasi Tahun Anggaran 2016
sebesar Rp21.130.261.408,00. Rincian Pendapatan Retribusi
Daerah adalah sebagai berikut :
(Rp) (Rp)
Retribusi Pelayanan Kesehatan 44.883.000,00 36.276.500,00 123,72%
Retribusi Pelayanan
464.725.000,00 361.467.000,00 128,57%
Persampahan/ Kebersihan
Retribusi Pelayanan
Pemakaman dan Pengabuan 48.425.000,00 33.200.000,00 145,86%
Mayat
Retribusi Pelayanan Parkir di
1.177.219.000,00 848.155.550,00 138,80%
Tepi Jalan Umum
Retribusi Pelayanan Pasar 1.462.796.480,00 1.578.633.960,00 92,66%
Retribusi Pengujian Kendaraan
597.506.300,00 615.670.600,00 97,05%
Bermotor
Retribusi Penggantian Biaya
1.134.967.700,00 598.777.490,00 189,55%
Cetak Peta
Retribusi Penyediaan dan/atau
28.075.000,00 0,00 0,00
Penyedotan Kakus
Retribusi Pelayanan Tera/Tera
82.301.500,00 0,00 0,00
Ulang
Retribusi Penggantian Biaya
0,00 26.670.000,00 0,00
Cetak KTP & Akta Capil
Jumlah 5.040.898.980,00 4.098.851.100,00 122,98%
Retribusi Jasa Usaha Realisasi 2017 Realisasi 2016 %

(Rp) (Rp)
Retribusi Pemakaian Kekayaan
1.252.723.150,00 1.194.464.350,00 104,88%
Daerah
Retribusi Pasar Grosir dan/ atau
759.408.304,00 721.478.613,00 105,26%
Pertokoan
Retribusi Tempat Pelelangan 7.449.349.467,00 7.650.377.521,00 97,37%
Retribusi Terminal 1.043.000,00 942.648.500,00 0,11%
Retribusi Tempat Khusus Parkir 858.226.600,00 792.242.400,00 108,33%
Retribusi Rumah Potong Hewan 23.065.000,00 25.330.000,00 91,06%
Retribusi Tempat Rekreasi dan
1.889.577.100,00 1.314.279.000,00 143,77%
Olah raga
Jumlah 12.233.392.621,00 12.640.820.384,00 81,83%

Retribusi Perizinan Tertentu %
(Rp) (Rp)
Retribusi Izin Mendirikan
1.849.912.600,00 3.898.000.200,00 47,46%
Bangunan
Retribusi Izin Gangguan 373.174.506,00 492.463.250,00 75,78%
Retribusi Izin Trayek 4.275.000,00 7.725.000,00 55,34%
Jumlah 2.227.362.106,00 4.398.188.450,00 50,64%
TOTAL 19.501.653.707,00 21.137.859.934,00 83,32%
c. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang

Dipisahkan
Realisasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah Yang Dipisahkan merupakan PAD dari pembagian
atas laba perusahaan milik daerah Tahun Anggaran 2017
dan 2016 sebagai berikut :
Hasil Pengelolaan Kekayaan Realisasi 2017 Realisasi 2016 %
Daerah yang Dipisahkan (Rp) (Rp)
Dividen BPR/BKK 0,00 144.842.610,00 0,00

Dividen Bank jateng 0,00 3.847.756.247,00 0,00
Bagian Laba atas Penyertaan 14.707.658.210,00 7.558.551.058,00 194,58
Modal pada Perusahaan Milik
Daerah/BUMD - LO
Jumlah 14.707.658.210,00 11.551.149.915,00 127,33
Dalam Tahun Anggaran 2017 direalisasikan sebesar

Rp14.707.658.210,00 naik sebesar 127,33% atau sebesar
Rp3.156.508.295,00 dari realisasi Tahun Anggaran 2016
sebesar Rp11.551.149.915,00.
d. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah merupakan PAD dari

berbagai sumber yang bersifat tidak tetap/rutin, dengan realisasi
Realisasi 2017 Realisasi 2016 %
Lain-lain PAD yang Sah
(Rp)
Hasil Penjualan Aset Daerah Yang
1.060.420.000,00 853.998.000,00 124,17
Tidak Dipisahkan
Penerimaan Jasa Giro 2.346.628.697,00 2.468.753.073,00 95,05
Pendapatan Bunga 19.299.724.107,00 20.738.635.585,64 93,06
Pendapatan Denda atas
Keterlambatan Pelaksanaan 384.916.304,00 395.982.841,00 97,21
Pekerjaan
Tuntutan Ganti Rugi Daerah 0,00 20.068.155,00 0,00
Pendapatan Denda Atas
2.750.000,00 0,00 -
Pelanggaran Perda
Pendapatan Hasil Eksekusi atas
0,00 402.080.360,00 0,00
Jaminan
Pendapatan dari Pengembalian 2.328.105.303,00 858.099.685,00 271,31
Hasil dari Pemanfaatan Kekayaan
0,00 11.671.090,00 0,00
Daerah
Pendapatan BLUD 183.433.212.431,99 183.793.460.563,53 99,80
Lain-lain PAD Yang Sah Lainnya 677.092.893,00 36.209.072,00 1869,95
Fasilitas Sosial dan Fasilitas
2.170.318.582,00 2.838.173.703,00 76,47
Umum
Pendapatan dari Penyelenggaraan
31.500.000,00 0,00 -
Pendidikan dan Pelatihan
Jumlah 211.734.668.317,99 212.417.132.128,17 99,68
Dalam Tahun Anggaran 2017 direalisasikan lain-lain PAD
yang sah sebesar Rp211.734.668.317,99 menurun 0,32% atau
sebesar Rp682.463.810,18 dari realisasi Tahun Anggaran 2016
sebesar Rp212.417.132.128,17.
5.4.1.2. Pendapatan Transfer-LO
Pendapatan Transfer sebesar Rp713.234.698.328,00
meliputi Transfer Pemerintah Pusat–Dana Perimbangan, Transfer
Pemerintah Pusat–lainnya dan Transfer Pemerintah Provinsi,
Bantuan Keuangan.
Pendapatan Realisasi 2017 Realisasi 2016
%
Transfer (Rp) (Rp)
Transfer
Pemerintah 644.940.136.542,00 688.199.236.193,00 93,71
Pusat
Transfer 0,00 0,00 -
Pemerintah


%
Transfer (Rp) (Rp)
Pusat Lainnya
Transfer
Pemerintah 48.874.193.186,00 54.760.556.672,00 89,25
Provinsi
Bantuan
19.420.368.600,00 25.017.000.000,00 77,63
Keuangan
Jumlah 713.234.698.328,00 767.976.792.865,00 92,87
Dalam Tahun Anggaran 2017 realisasi Pendapatan Transfer
LO sebesar Rp713.234.698.328,00 turun sebesar
Rp54.742.094.537,00 atau 7,13% dibandingkan dengan realisasi
Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp767.976.792.865,00.
a. Transfer Pemerintah Pusat – Dana Perimbangan

Dana Realisasi 2017 Realisasi 2016
%
Perimbangan (Rp) (Rp)
Bagi Hasil Pajak 28.012.873.191,00 30.297.404.187,00 92,46
Bagi Hasil Bukan
Pajak/Sumber 1.173.314.208,00 1.301.696.281,00 90,14
Daya Alam
Dana Alokasi
482.150.715.000,00 490.772.001.000,00 98,24
Umum (DAU)
Dana Alokasi
133.603.234.143,00 165.828.134.725,00 80,57
Khusus (DAK)
Jumlah 644.940.136.542,00 688.199.236.193,00 93,71
Dalam Tahun Anggaran 2017 direalisasikan
Bagian Dana Perimbangan sebesar Rp644.940.136.542,00
menurun 6,29% atau sebesar Rp43.259.099.651,00 dari
realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar
Rp688.199.236.193,00.
Adapun rincian mengenai masing-masing akun
Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan adalah
sebagai berikut:
1) Bagi Hasil Pajak

Realisasi Bagi Hasil Pajak Tahun Anggaran 2017
sebesar Rp28.012.873.191,00 tercapai 92,46% dari
Rp30.297.404.187,00.

2) Bagi Hasil Sumber Daya Alam

Realisasi Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya
Alam Tahun Anggaran 2017 sebesar
Rp1.173.314.208,00 tercapai sebesar 90,14% dari
Rp1.301.696.281,00.
3) Dana Alokasi Umum
Dalam Tahun Anggaran 2017 terealisasi sebesar
Rp482.150.715.000,00 tercapai sebesar 98,24%
Rp490.772.001.000,00.
4) Dana Alokasi Khusus
Dalam Tahun Anggaran 2017 terealisasi sebesar
Rp133.603.234.143,00 tercapai sebesar 80,57%
Rp165.828.134.725,00.
b. Transfer Pemerintah Daerah
]Transfer pemerintah daerah lainnya merupakan dana
bagi hasil pajak dan pemerintah daerah lain nya dari propinsi.
%
Transfer (Rp) (Rp)
Transfer
Pemerintah 48.874.193.186,00 54.760.556.672,00 89,25%
Daerah
Jumlah 48.874.193.186,00 54.760.556.672,00 89,25%
Realisasi transfer pemerintah daerah pada tahun 2017
adalah sebesar Rp48.874.193.186,00 atau sebesar 89,25% dari
realisasi pada tahun 2016 yaitu sebesar Rp54.760.556.672,00.
Sesuai dengan catatan 5.3.1.1.9. 4) Piutang Transfer
Pemerintah Daerah Lainnya , Pemerintah Kota Tegal belum
dapat menyajikan Piutang terkait dengan Pendapatan Transfer
Pemerintah Daerah yang berasal dari Bagi Hasil Pajak dari
Pemerintah Provinsi karena belum menerima SK Gubernur
Jawa Tengah mengenai penetapannya . Oleh karena itu,

Pemerintah Kota Tegal juga belum mengetahui Pendapatan

terkait dengan Piutang tersebut.
c. Bantuan Keuangan
Bantuan keuangan dari pemerintah propinsi dengan
rincian sebagai berikut :
Bantuan Realisasi 2017 Realisasi 2016
%
Keuangan (Rp) (Rp)
Bantuan 19.420.368.600,00 25.017.000.000,00
77,63%
Keuangan
Jumlah 19.420.368.600,00 25.017.000.000,00 77,63%
Realisasi bantuan keuangan tahun 2017 adalah

sebesar Rp19.420.368.600,00 tercapai sebesar 77,63% dari
realisasi tahun 2016 sebesar Rp25.017.000.000,00
5.4.1.3. Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah-LO
Pada tahun 2017 realisasi transaksi Lain Lain
Pendapatan Daerah yang Sah-LO adalah sebesar
Rp27.779.135.398,00
Rincian Realisasi Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah
adalah sebagai berikut:
Lain-lain
Pendapatan yang %
(Rp) (Rp)
Sah
Pendapatan Hibah 27.779.135.398,00 73.163.357.458,00 37,97
Dana Darurat 0,00 0,00 -
Pendapatan
0,00 501.367.000,00
Lainnya -
Jumlah 27.779.135.398,00 73.664.724.458,00 37,97
Pendapatan hibah TA 2017 sebesar
Rp27.779.135.398,00 adalah pendapatan dana BOS, yang terdiri
dari Rp16.386.220.036,00 untuk SD dan Rp11.392.915.362,00
untuk SMP.
5.4.2. BEBAN
Jumlah beban yang dikeluarkan selama periode Tahun
Anggaran 2017 sebesar Rp927.249.552.426,17 yang dikelompokkan
dalam bentuk Beban Operasi, Beban Transfer, Defisit non Operasional dan

Beban Luar Biasa. Beban tersebut belum termasuk beban yang dikeluarkan
dari Dana BOS APBN.
Rincian Beban adalah sebagai berikut:
No Beban %
(Rp) (Rp)
1. Beban Operasi 922.679.135.418,17 941.986.690.849,33 97,95%
2. Beban Transfer 686.678.600,00 656.961.500,00 104,52%
Beban Defisit non
3. 3.800.794.008,00 0,00 0,00%
Operasional
4. Beban Luar Biasa 82.944.400,00 81.000.000,00 102,40%
Jumlah 927.249.552.426,17 942.724.652.349,33 98,36%
Dalam Tahun Anggaran 2017 realisasi Beban sebesar
Rp927.249.552.426,17 turun sebesar 1,64% atau sebesar
Rp15.475.099.923,16 dibandingkan dengan realisasi Tahun
Anggaran 2016 sebesar Rp942.724.652.349,33
1. Beban Operasi
Beban Operasi pada tahun 2017 sebesar
Rp922.703.350.693,17 meliputi Beban Pegawai, Beban Barang
dan Jasa, Beban Bunga, Beban Hibah, Beban Bantuan Sosial,
Beban Penyusutan dan Amortisasi serta Beban Penyisihan
Piutang.
Rincian Beban Operasi adalah sebagai berikut:
No Beban Operasi %
(Rp) (Rp)
1 Beban Pegawai 379.697.212.813,00 413.282.225.083,00 97,96
Beban Barang dan 437.836.009.691,19 91,87
2 430.718.620.342,34
Jasa
3 Beban Bunga 0,00 2,33 101,71
Beban Subsidi 0,00 0,00 0,00
4 Beban Hibah 13.563.884.500,00 11.775.132.600,00 0,00
Beban Bantuan 165.000.000,00 100,00
5 156.324.000,00
Sosial
Beban Penyusutan 90.095.416.203,51 115,19
6 80.419.812.675,00
dan Amortisasi
Beban Penyisihan 1.321.612.210,47 105,55
7 5.634.576.145,66
Piutang
Jumlah 922.679.135.418,17 941.986.690.849,33 97,95
Dalam Tahun Anggaran 2017 realisasi Beban Operasi
sebesar Rp922.679.135.418,17 turun sebesar
Rp19.307.555.430,16 atau lebih kecil 2,05% dibandingkan

dengan realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar

Rp941.986.690.849,39.
a. Beban Pegawai
No Uraian %
(Rp) (Rp)
1. Beban Gaji dan
241.056.591.088,00 280.468.863.585,00 85,95
Tunjangan
2. Beban Tambahan
130.397.516.328,00 125.537.215.286,00 103,87
Penghasilan PNS
Beban Penerimaan
3. lainnya Pimpinan dan
3.171.600.000,00 2.862.645.000,00 110,79
Anggota DPRD serta
KDH/WKDH
Beban Insentif
4.
Pemungutan Pajak 2.913.410.910,00 2.489.462.891,00 117,03
Daerah
Beban Insentif
5.
Pemungutan 908.021.387,00 985.235.479,00 92,16
Retribusi Daerah
6.
Beban Uang Lembur 1.250.073.100,00 1.440.536.000,00 86,78
7. Belanja Penghasilan
0,00 -501.733.158,00 0,00
Lainnya
Jumlah 379.697.212.813,00 413.282.225.083,00 91,87
Realisasi beban pegawai TA 2017 sebesar
Rp379.697.212.813,00 atau menurun 8,04% atau sebesar
Rp413.282.225.083,00.
b. Beban Barang dan Jasa
No Uraian %
(Rp) (Rp)
1 Beban Bahan Pakai Habis 5.935.604.775,80 5.478.703.996,20 108,34
2 Beban Bahan/Material 16.745.530.402,30 29.021.642.839,18 57,70
3 Beban Jasa Kantor 52.514.449.833,00 58.168.215.716,00 90,28
4 Beban Premi Asuransi 8.050.580.918,52 9.376.524.996,00 85,86
Beban Perawatan Kendaraan
5 5.262.912.392,00 5.344.232.623,00 98,48
Bermotor
6 Beban Cetak dan Penggandaan 7.992.101.870,00 6.627.313.411,00 120,59
Beban Sewa
7 818.614.134,00 662.708.050,00 123,53
Rumah/Gedung/Gudang/Parkir
8 Beban Sewa Sarana Mobilitas 651.818.167,00 679.726.179,00 95,89
9 Beban Sewa Alat Berat 0,00 44.880.000,00 0,00


No Uraian %
(Rp) (Rp)
Beban Sewa Perlengkapan dan
10 1.339.439.600,00 1.093.819.000,00 122,46
Peralatan Kantor
Beban Makanan dan
11 13.510.932.450,00 12.285.059.750,00 109,98
Minuman
Beban Pakaian Dinas dan
12 2.179.176.300,00 2.147.331.500,00 101,48
Atributnya
13 Beban Pakaian Kerja 1.483.927.215,00 419.269.250,00 353,93
Beban Pakaian Khusus dan
14 907.175.790,00 3.160.522.450,00 28,70
Hari-hari Tertentu
15 Beban Perjalanan Dinas 29.551.945.754,00 25.268.027.972,00 116,95
16 Beban Pemeliharaan 25.904.421.008,00 33.744.986.134,00 76,77
17 Beban Jasa Konsultansi 6.417.444.420,00 4.808.010.400,00 133,47
Beban Barang Untuk
18 Diserahkan kepada 5.892.366.607,00 5.051.655.100,00 116,64
Masyarakat/Pihak Ketiga
Beban Kursus, Pelatihan,
19 Sosialisasi dan Bimbingan 5.245.272.367,00 4.996.810.110,00 104,97
Teknis PNS
20 Beban Honorarium PNS 21.294.229.900,00 18.325.081.900,00 116,20
21 Beban Honorarium Non PNS 7.740.545.750,00 2.980.703.500,00 259,69
Beban Uang untuk Diberikan
22 kepada Pihak 984.670.000,00 1.241.955.000,00 79,28
Ketiga/Masyarakat
Beban Honorarium Pengelola
23 3.069.180.540,00 2.017.804.350,00 152,10
Dana BOS
24 Beban Barang Dana BOS 24.880.807.305,00 35.090.442.355,00 70,90
25 Beban Pegawai Dana PMU 0,00 765.700.914,00 0,00
26 Beban Pegawai BLUD 15.875.481.850,00 2.075.946.900,00 764,73
27 Beban Jasa Tertentu 6.247.071.800,00 4.547.044.050,00 137,39
28 Beban Barang dan Jasa BLUD 164.322.983.714,51 146.109.392.383,00 112,47
29 Beban Barang Dana PMU 0,00 1.608.522.809,00 0,00
30 Beban Extra Kompatible 561.432.031,06 4.808.635.954,96 11,68
31 Beban pegawai BOS 2.455.892.797,00 2.767.950.750,00 88,73
Jumlah 437.836.009.691,19 430.718.620.342,34 101,67
Realisasi beban barang dana BOS sebesar

Rp24.880.807.305,00 adalah beban barang dana Bos yang
berasal dari APBD sebesar Rp4.910.987.100,00 dan APBN
sebesar Rp19.969.820.205,00 . Beban barang dana BOS yang
berasal dari APBN dibelajakan oleh SD sebesar
Rp11.916.350.207,00 dan SMP sebesar Rp8.053.469.998,00.

Realisasi beban pegawai BOS sebesar

Rp2.455.892.797,00 dibelajakan oleh SD sebesar
Rp1.659.087.000,00 dan SMP sebesar Rp796.805.797,00.
Realisasi beban barang dan jasa TA 2017 sebesar
Rp438.088.961.876,19 menurun 1,71%% atau sebesar
Rp430.718.620.342,34.
c. Beban Hibah
No Uraian %
(Rp) (Rp)
1. Beban Hibah kepada
0,00 520.000.000,00 0,00
Pemerintah
4.594.800.000,00 2.233.800.000,00 205,69
Kelompok Masyarakat
8.969.084.500,00 2.782.866.200,00 322,30
Organisasi Kemasyarakatan
Beban Hibah Dana BOS
4.
untuk Satuan Pendidikan 0,00 2.661.846.400,00 0,00
Dasar
Beban Hibah Dana BOS
5.
untuk Satuan Pendidikan 0,00 3.576.620.000,00 0,00
Menengah
Jumlah 13.563.884.500,00 11.775.132.600,00 115,19
Realisasi beban hibah TA 2017 sebesar

Rp13.563.884.500,00 naik 15,19% atau sebesar
Rp11.775.132.600,00.
d. Beban Bantuan Sosial

No Uraian %
(Rp) (Rp)
Beban Bantuan Sosial
1. kepada Organisasi Sosial 0,00 -55.176.000,00 0,00%
Kemasyarakatan
Beban Bantuan Sosial
2. Kepada Anggota 165.000.000,00 211.500.000,00 78,01%
Masyarakat
Jumlah 165.000.000,00 156.324.000,00 105,55%

e. Beban Penyusutan dan Amortisasi

No Uraian %
(Rp) (Rp)
Beban Penyusutan Peralatan
1. 44.727.947.087,94 39.726.874.641,00 112,59
dan Mesin
Beban Penyusutan Gedung
2. 11.571.247.798,56 10.521.499.927,00 109,98
dan Bangunan
Beban Penyusutan jalan,
3. 33.644.808.557,01 30.032.232.387,00 112,03
Irigasi dan Jaringan
Beban Amortisasi aset Tidak
4. 151.412.760,00 136.234.200,00 111,14
Berwujud
Jumlah 90.095.416.203,51 80.416.841.155,00 112,04
Realisasi Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2017

sebesar Rp90.138.794.018,00 naik 12,04% atau sebesar
Rp80.416.841.155,00.
f. Beban Penyisihan Piutang Pendapatan

No Uraian %
(Rp) (Rp)
Beban Penyisihan Piutang
1 1.348.396.561,47 5.664.576.145,66 23,80%
Pendapatan
Beban Penyisihan Piutang
2 -26.784.351,00 -30.000.000,00 89,28%
Lainnya
Jumlah 1.321.612.210,47 5.634.576.145,66 23,46%
Beban penyisihan piutang pendapatan pada tahun 2017

adalah sebesar Rp1.321.612.210,47 atau turun sebesar
Rp4.312.963.935,19 atau sekitar 77,54% dari realisasi tahun
2016 sebesar Rp5.634.576.145,66
g. Beban Transfer
Beban Transfer dalam periode Tahun Anggaran 2017
terealisasi sebesar Rp686.678.600,00 naik 4,52% atau sebesar
Rp29.717.100,00 dibandingkan dengan realisasi Tahun
Anggaran 2016 sebesar Rp656.961.500,00 sebagaimana rincian
berikut :


Beban Transfer %
(Rp) (Rp)
Beban Transfer Bantuan
686.678.600,00 656.961.500,00 104,52%
Keuangan
Jumlah 686.678.600,00 656.961.500,00 104,52%
2. Beban Luar Biasa

Beban Luar Biasa dalam periode Tahun Anggaran 2017
terealisasi sebesar Rp82.944.400,00 naik sebesar
Rp1.944.400,00 atau sebesar 2,40% dibandingkan dengan
realisasi Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp81.000.000,00
sebagaimana rincian berikut :

Beban Luar Biasa %
(Rp) (Rp)
Beban Luar Biasa 82.944.400,00 81.000.000,00 102,40%
Jumlah 82.944.400,00 81.000.000,00 102,40%
Surplus/Defisit Operasional
Dari realisasi Pendapatan-LO Tahun 2017 sebesar
Rp1.056.476.729.232,99 dan Jumlah Beban–LO, Defisist dari
kegiatan Operasional dan Baeban Luar Biasa sebesar
RpRp927.249.552.426,17 maka Surplus-LO adalah sebesar
Rp129.227.176.806,82 turun sebesar Rp70.707.825.725,02 atau
35,37% dibandingkan dengan realisasi Tahun Anggaran 2016
sebesar Rp199.935.002.531,84.
5.5. LAPORAN ARUS KAS

Laporan Arus Kas menyajikan informasi arus penerimaan dan
pengeluaran kas selama Tahun 2017 dan 2016 meliputi Arus Kas dari
Aktivitas Operasi, Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan, Aktivitas
Pembiayaan dan Aktivitas Non Anggaran sebagai berikut:

5.5.1. Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Arus kas dari aktivitas operasi terdiri dari:
Arus Kas Bersih dari Tahun 2017 Tahun 2016
Aktivitas Operasi (Rp) (Rp)
Arus Kas Masuk 849.117.591.253,00 870.388.354.954,00
Arus Kas Keluar 643.479.482.034,00 653.821.793.822,00
Arus Kas Bersih dari
205.638.237.219,00 216.566.561.132,00
Aktivitas Operasi
1. Arus Kas Masuk dari aktivitas operasi

Arus Kas masuk dari aktivitas operasi pada Tahun Anggaran
2017 dan 2016 masing-masing sebesar Rp849.117.719.253,00 dan
Rp870.388.354.954,00 dengan rincian sebagai berikut:
No Arus Kas Masuk Dari Tahun 2017 Tahun 2016
Aktivitas Operasi (Rp) (Rp)
1 Pendapatan Pajak Daerah 69.042.327.943,00 53.623.297.053,00
2 Pendapatan Retribusi Daerah 19.857.864.056,00 21.137.859.934,00
3 Pendapatan Hasil Pengelolaan
Kekayaan Daerah Yang 13.647.238.210,00 3.992.598.857,00
Dipisahkan
4 Lain-lain Pendapatan Asli
28.634.879.102,00 27.857.023.059,00
Daerah yang Sah
5 Dana Bagi Hasil Pajak 28.012.873.191,00 30.297.404.187,00
6 Dana Bagi Hasil Bukan Pajak
1.173.314.208,00 1.301.696.281,00
(Sumber Daya Alam)
7 Dana Alokasi Umum 482.150.715.000,00 490.772.001.000,00
8 Dana Alokasi Khusus 133.603.234.143,00 165.828.134.725,00
9 Dana Penyesuaian 0,00 0,00
10 Pendapatan Bagi Hasil Pajak 72.995.145.600,00 50.059.972.858,00
11 Pendapatan Lainnya 0,00 25.518.367.000,00
Jumlah Arus Kas Masuk 849.117.591.253,00 870.388.354.954,00
Pendapatan Pajak Daerah yang disajikan di LAK sebesar

Rp69.042.327.743,00 lebih kecil sebesar Rp128.000,00 dibanding
Pendapatan Pajak Daerah yang disajikan di LRA sebesar
Rp69.042.455.743,00 karena sebesar Rp128.000,00 masih di Bendahara
Pengeluaran belum disetor ke Kasda .
2. Arus Kas Keluar dari aktivitas operasi

Arus Kas Keluar dari aktivitas operasi pada Tahun

Anggaran 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar
Rp643.479.482.034,00 dan Rp653.821.793.822,00 dengan rincian
sebagai berikut:
No Arus Kas Keluar Dari Aktivitas Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
Operasi (Rp) (Rp)
1 Belanja Pegawai 372.769.765.862,00 406.354.036.559,00
2 Belanja Barang 256.211.208.672,00 234.732.177.701,00
3 Belanja Bunga 0,00 10.985.462,00
4 Belanja Hibah 13.563.884.500,00 11.775.132.600,00
5 Belanja Bantuan Sosial 165.000.000,00 211.500.000,00
6 Belanja Tak Terduga 82.944.400,00 81.000.000,00
7 Belanja Bantuan Keuangan 686.678.600,00 656.961.500,00
Jumlah Arus Kas Keluar 643.479.482.034,00 653.821.793.822,00
5.5.2. Arus Kas dari Aktivitas Investasi Non Keuangan

Arus Kas dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan pada
Tahun Anggaran 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp(195.366.643.190,00) dan Rp(237.111.767.522,00) terdiri dari:
Arus Kas Bersih dari Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
Aktivitas Investasi Aset Non
(Rp) (Rp)
Keuangan
Arus Kas Masuk 1.060.420.000,00 853.998.000,00
Arus Kas Keluar 196.427.063.190,00 237.965.765.522,00
Jumlah Arus Kas Bersih dari
Aktivitas Investasi Non (195.366.643.190,00) (237.111.767.522,00)
Keuangan
a. Arus Kas Masuk

Arus Kas Masuk dari aktivitas investasi aset non keuangan pada
Tahun Anggaran 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp1.060.420.000,00 dan Rp853.998.000,00 dengan rincian sebagai
berikut:
Arus Kas Masuk dari Tahun 2017 Tahun 2016
Aktivitas Investasi Aset Non
(Rp) (Rp)
Keuangan

Penjualan Tanah 0,00 0,00

Penjualan Peralatan dan Mesin 766.320.000,00 680.848.000,00
Penjualan Bangunan dan
294.100.000,00 173.150.000,00
Gedung
Penjualan Jalan, Irigasi dan
0,00 0,00
Jaringan
Penjualan Aset Tetap Lainnya 0,00 0,00
Penjualan Aset Lainnya 0,00 0,00
Jumlah Arus Kas Masuk dari
Aktivitas Investasi Non 1.060.420.000,00 853.998.000,00
Keuangan
b. Arus Kas Keluar

Arus Kas Keluar dari aktivitas investasi non keuangan
merupakan pengeluaran untuk belanja modal Pemerintah Kota Tegal
pada Tahun Anggaran 2017 dan 2016 masing-masing sebesar
Rp196.427.063.190,00 dan Rp237.965.765.522,00 dengan perincian:
Aktivitas Investasi Non Tahun 2017 Tahun 2016

Keuangan (Rp) (Rp)
Belanja Tanah 7.594.367.623,00 196.596.300,00
Belanja Peralatan dan Mesin 47.462.737.296,00 49.582.513.715,00
Belanja Bangunan dan Gedung 62.644.868.142,00 68.786.124.215,00
Belanja Jalan, Irigasi dan 78.396.869.929,00 118.080.396.792,00
Jaringan
Belanja Aset Tetap Lainnya 328.220.200,00 1.320.134.500,00
Jumlah Arus KasKeluar dari
Aktivitas Investasi Aset Non 196.427.063.190,00 237.965.765.522,00
Keuangan
5.5.3. Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Arus kas dari aktivitas pembiayaan pada Tahun Anggaran
2017 dan 2016 masing-masing sebesar (Rp13.547.687.700,00) dan
(Rp5.153.472.638,00) terdiri dari:
Arus Kas Bersih dari Tahun 2017 Tahun 2016
Aktivitas Pembiayaan (Rp) (Rp)
Arus Kas Masuk 0,00 0,00
Arus Kas Keluar 13.547.687.700,00 5.153.472.638,00
Jumlah Arus Kas Bersih dari
(13.547.687.700,00) (5.153.472.638)
Aktivitas Pembiayaan

Arus kas masuk dari aktivitas pembiayaan pada tahun 2017

dan 2016 masing-masing sebesar Rp0,00 sedangkan arus kas
keluar dari aktivitas pembiayaan pada tahun Tahun 2017 dan 2016
masing-masing sebesar (Rp13.547.687.700,00) dan
(Rp5.153.472.638,00) sebagai berikut:
Arus Kas Keluar dari Aktivitas Tahun 2017 Tahun 2016
Pembiayaan (Rp) (Rp)
Penyertaan Modal ( Investasi ) 9.925.000.000,00 1.575.000.000,00
Pemerintah Daerah
Pembayaran Pokok Utang 0,00 182.921.638,00
Penyertaan Modal ( Investasi ) 3.622.687.700,00 3.395.551.000,00
Pemerintah Daerah (Investasi Non
Permanen )
Jumlah Arus Kas Keluar 13.547.687.700,00 5.153.472.638,00
5.5.4. Arus Kas dari Aktivitas Non Anggaran

Arus kas bersih dari aktivitas non anggaran tahun 2017 dan 2016
adalah sebesar Rp1.717.000,00 dan NIHIL. Arus kas masuk dari aktivitas
non anggaran pada Tahun Anggaran 2017 dan 2016 masing-masing adalah
sebesar Rp59.368.577.628,00 dan Rp68.328.405.455,00. Sedangkan arus
kas keluar dari aktivitas non anggaran berupa Pengeluaran Perhitungan
Fihak Ketiga masing-masing sebesar Rp59.366.860.628,00 dan
Rp68.328.405.455,00 dengan perincian sebagai berikut:
Arus Kas dari Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
Aktivitas Non Anggaran (Rp) (Rp)
Arus kas masuk 59.368.577.628,00 68.328.405.455,00
Arus kas keluar 59.366.860.628,00 68.328.405.455,00
Jumlah Arus kas dari Aktivitas
1.717.000,00 0,00
Non Anggaran
Kenaikan/Penurunan Kas Bersih selama Tahun 2017 dan
2016 masing-masing sebesar (Rp3.274.504.671,00) dan
(Rp25.698.679.028,00) dengan perhitungan sebagai berikut:
Per 31 Des 2017 Per 31 Des 2016
Kenaikan/Penurunan Kas
(Rp) (Rp)
Arus Kas dari Aktivitas
Operasi 205.638.109.219,00 216.566.561.132,00
Investasi Non Keuangan (195.366.643.190,00) (237.111.767.522,00)

Pembiayaan (13.547.687.700,00) (5.153.472.638,00)

Arus Kas dari Aktivitas Non
Anggaran 1.717.000,00 -
Kenaikan/Penurunan Kas
(3.274.504.671,00) (25.698.679.028,00)
Perhitungan saldo akhir kas pada Per 31 Desember 2017

dan 2016 adalah sebagai berikut:
Tahun 2017 Tahun 2016
Saldo Akhir Kas
(Rp) (Rp)
Kenaikan / (Penurunan)
(3.274.504.671,00) (25.698.679.028,00)
Bersih Kas Selama Periode
Saldo Awal Kas di BUD 105.587.372.820,00 131.286.051.848,00
Saldo Akhir Kas di BUD 102.312.868.149,00 105.587.372.820,00
Kas di Bendahara BLUD 4.613.422.249,48 7.343.069.900,00
Kas Di Bendahara FKTP - -
Saldo Akhir Kas di Bendahara
10.000 10.000,00
Penerimaan
Saldo Akhir Kas di Bendahara
128.000 -
Pengeluaran
Kas Lainnya -
Saldo Akhir Kas 106.926.428.398,48 112.930.452.720
5.6. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

5.6.1. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan pos-pos:Ekuitas awal,
Surplus/defisit-LO, koreksi-koreksi yang langsung menambah/mengurangi
ekuitas dan Ekuitas akhir, sebagai berikut :
Ekuitas Awal 2.056.359.220.700,60
Surplus/Defisit-LO 129.227.176.806,82
Sub Total 2.185.586.397.507,42
Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan
Mendasar:
Koreksi Nilai Persediaan 0,00
Selisih Revaluasi Aset Tetap 2.041.149.647,81
Koreksi Kas (147.005.307,00)
Koreksi Piutang (33.171.500,00)
Koreksi Penyisihan Piutang (374.205.054,74)
Koreksi Aset Tetap (2.246.492.370,00)
Koreksi Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 3.614.940.392,38

Koreksi Investasi Jangka Panjang 0,00

Koreksi Aset Lainnya 55.837.013.254,53
Koreksi Amortisasi Aset Lainnya 0,00
Koreksi Kewajiban Jangka Pendek 19.000.991,00
Koreksi Kewajiban Jangka Panjang 0,00
Koreksi Ekuitas Mutasi Aset Tetap SKPD 0,00
Koreksi Ekuitas Mutasi Persediaan SKPD 0,00
Koreksi Ekuitas lainnya (5.545.768.025,00)
Ekuitas Akhir 2.238.751.859.536,40

Calk 2017 Bab V

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Calk 2017 Bab V

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PEMERINTAH KOTA TEGAL

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK)

Penjelasan masing-masing pos dalam Laporan Keuangan Pemerintah

5.1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

5.1.1.1. PENDAPATAN ASLI DAERAH

Pendapatan 62.046.517.000,00 69.042.455.743,00 111,28 53.623.297.053,00

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 64

Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Lain-lain PAD 211.873.127.000,00 203.222.678.125,99 95,92 208.588.417.110,0

a. Pendapatan Pajak Daerah

Pendapatan Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Realisasi Pajak Daerah Tahun Anggaran 2017 sebesar

b. Pendapatan Retribusi Daerah

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 65

Hasil Retribusi Daerah merupakan PAD yang tarifnya

Anggaran 2017 Realisasi 2017

Realisasi Hasil Retribusi Daerah Tahun Anggaran 2017

Rincian Pendapatan Retribusi Daerah adalah sebagai berikut :

Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 66

Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Retribusi Perizinan Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

c. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang

Hasil Pengelolaan Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 67

Bagian Laba atas Penyertaan

Lain-Lain PAD yang Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 68

d. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah

Dalam Tahun Anggaran 2017 direalisasikan lain-lain PAD

5.1.1.2. PENDAPATAN TRANSFER

Pendapatan Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Dalam Tahun Anggaran 2017 realisasi Pendapatan Transfer

a. Transfer Pemerintah Pusat – Dana Perimbangan

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 69

No Dana Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016

Dalam Tahun Anggaran 2017 direalisasikan Bagian Dana

Adapun rincian mengenai masing-masing akun Transfer

1) Bagi Hasil Pajak

2) Bagi Hasil Sumber Daya Alam

Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 70

Bagi Hasil dari Pungutan Hasil 1

Realisasi Bagi Hasil Bukan Pajak/Sumber Daya Alam

Dana Alokasi Umum terealisasi pada tahun 2017 sebesar

3) Dana Alokasi Khusus

b. Transfer Pemerintah Daerah Lain nya

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 71

Realisasi pendapatan transfer pemerintah daerah lainnya

Bantuan Keuangan Anggaran 2017 Realisasi 2017 % Realisasi 2016

Realisasi Lain-lain pendapatan yang sah tahun 2017 sebesar

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 72

Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Realisasi Belanja Daerah Tahun 2017 sebesar

Realisasi Belanja Operasi TA 2017 sebesar

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 73

Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 74

Anggaran 2017 Realisasi 2017

b. Belanja Barang dan Jasa

Laporan Keuangan Pemerintah Kota Tegal Tahun 2017 75

Anggaran 2017 Realisasi 2017 Realisasi 2016