PEMROSESAN SIMPANAN

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0324/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses melakukan Simpanan di Bank.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk pemrosesan simpanan

sesuai peraturan yang ditetapkan oleh Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Mengisi Formulir setoran dan diserahkan ke Teller

beserta Buku Simpanan dan uang.
2. Memvalidasi Formulir Setoran.
3. Meng-update Buku Simpanan.
4. Membuat Rekap Kas Harian.
5. Memverifikasi kas dan rekap kas Harian.
6. Mencocokkan Formulir Setoran dengan Rekap kas
Harian
UNIT TERKAIT 1. Bendahara
2. Akuntansi
3. Kepala Bagian
 PENERIMAAN KAS

No. Dokumen No. Halaman

Revisi
0325/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah
Umat
SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Transaksi penerimaan uang secara tunai yang

menyebabkan bertambahnya aset Rumah Sakit berupa Kas.

TUJUAN Prosedur pencatatan transaksi penerimaan uang kas dalam

proses penyusunan laporan keuangan Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Menerima uang kas (tunai) dari dana transaksi

operasional Rumah Sakit, penerimaan lain-lain dan
penarikan dana Bank.
2. Kasir membuat kwitansi atau bukti penerimaan uang
Kas.
3. Mencatat transaksi penerimaan kas dicatat dalam buku
khusus - buku kas.
4. Mencatat transaksi penerimaan bank dicatat dalam buku
khusus - buku bank.
5. Membuat Jurnal transaksi penerimaan uang sesuai
penerimaan dalam aplikasi komputer.
6. Mengecek dan memastikan saldo akhir hari ini telah
sesuai dan balance pada aplikasi laporan keuangan.
7. Mengarsip setiap bukti transaksi penerimaan uang kas
pada odner penerimaan urut sesuai dengan
tanggal/nomor transaksi.
8. Kasir menghitung saldo akhir dalam catatan buku kas.
9. Kasir menghitung uang secara fisik (cash opname) dan
memastikan bahwa uang sesuai dengan saldo catatan
buku kas.
10. Jika saldo uang fisik tidak sesuai dengan catatan buku
kas, maka kembali ke 10 – Jika saldo sesuai proses
selanjutnya.
UNIT TERKAIT 1. Kasir
2. Akuntansi
 PERMINTAAN PEMBELIAN SAMPAI
PENERIMAAN BARANG

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0326/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Pembelian Sampai Dengan Penerimaan Barang

Untuk Operasional Rumah Sakit.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses perrmintaan

pembelian sampai penerimaan barang sesuai peraturan yang
ditetapkan oleh manajemen Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Mengisi formulir permintaan pembelian.

2. Mereview formulir permintaan pembelian.
3. Mengajukan formulir permintaaan kas ke bagian
bendahara.
4. Menyetujui formulir permintaan kas.
5. Menerima uang dan menandatangani buku kas keluar.
UNIT TERKAIT 1. Karyawan
2. Bagian Pembelian / Rumah Tangga
3. Bagian Penerimaan Barang
 PENGELUARAN KAS

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0327/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Transaksi-transaksi yang mengakibatkan berkurangnya

saldo-saldo kas tunai, atau rekening bank milik Rumah
Sakit baik yang berasal dari pembelian tunai, pembayaran
utang, pengeluaran transfer maupun pengeluaran-
pengeluaran lainnya.

TUJUAN Prosedur pencatatan transaksi pengeluaran uang kas dalam

proses penyusunan laporan keuangan Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Membayar uang kas (tunai) untuk pengeluaran traksaksi

operasional Rumah Sakit, pengeluaran lain-lain dan
setoran dana Bank.
2. Bendahara membuat kwitansi atau bukti pengeluaran
uang kas.
3. Mencatat transaksi pengeluaran kas dicatat dalam buku
kas.
4. Mencatat transaksi pengeluaran bank dicatat dalam rekap
buku bank
5. Membuat Jurnal transaksi pengeluaran uang sesuai buku
kas keluar dalam aplikasi komputer.
6. Mengecek dan memastikan saldo akhir hari ini telah
sesuai dan balance pada aplikasi laporan keuangan.
7. Mengarsip setiap bukti transaksi pengeluaran kas
8. Bendahara menghitung saldo akhir dalam catatan buku
kas.
9. Bendahara menghitung uang secara fisik (cash opname)
dan memastikan bahwa uang sesuai dengan saldo catatan
buku kas.
UNIT TERKAIT 1. Bendahara
2. Akuntansi
 TRANSAKSI PENERIMAAN KAS

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0328/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

5/2/2018
SPO
dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Kas yang diterima oleh Rumah Sakit baik berupa uang tunai
maupun surat-surat berharga yang mempunyai sifat dapat
segera digunakan, yang berasal dari transaksi Rumah Sakit
maupun penjualan tunai, pelunasan piutang atau transaksi
lainnya yang dapat menambah kas Rumah Sakit.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses transaksi

penerimaan kas sesuai peraturan yang ditetapkan oleh
Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Membuat daftar penerimaan kas.

2. Menyerahkan data penerimaan kas ke bagian bendahara
untuk diverifikasi apakah jumlahnya sudah sesuai.
3. Memverifikasi data penerimaan kas.
4. Menyiapkan setoran ke Bank dengan membawa slip
setoran Bank.
5. Menyetorkan kas ke Bank.
6. Menerima slip setoran yang sudah divalidasi bank.
7. Menerima bukti setoran bank.
8. Mencatat di buku besar.
9. Mencatat Jumlah kas/ Piutang.
UNIT TERKAIT 1. Kasir
2. Bendahara
3. Akuntansi
 PEMBAYARAN HUTANG

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0329/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Pembayaran Hutang Kepada Pihak Lain Dalam

Jangka Waktu Tertentu.

TUJUAN Sebagai standar operasional luntuk proses pembayaran

hutang sesuai peraturan yang ditetapkan oleh Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Memberikan faktur kepada bendahara.

2. Menerima faktur dan memverifikasi dengan faktur copy
atau Surat jalan Pengiriman Barang dari
Pemasok/Distributor.
3. Membuat Bukti Pengeluaran Kas.
4. Meng-otorisasi bukti Pengeluaran Kas.
5. Melakukan pembayaran dengan transfer atau cek dan
mengirimkan copy bukti transfer atau cek kepada
pemasok/distributor.
6. Meng-update Catatan Kas dan Catatan hutang.
UNIT TERKAIT 1. Pemasok/Distributor
2. Bendahara
3. Kasir
4. Kepala Bagian
 PENGAJUAN DANA

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0330/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Pengajuan Permintaan Dana.

TUJUAN Prosedur pengajuan dana untuk pengeluaran operasional

Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Membuat form kebutuhan dana berdasarkan bukti

tagihan dan rencana belanja barang operasional Rumah
Sakit. (Pembelian barang, pembayaran hutang dan biaya
operasional lainnya).
2. Mengajukan sejumlah dana dalam form kebutuhan dana
kepada Ka.Bag Keuangan.
3. Ka.Bag Keuangan memeriksa form kebutuhan dana
untuk menyetujuinya atau tidak.
4. Ka.Bag Keuangan menyetujui dan mencairkan dana, jika
tidak disetujui kembali keprosedur no 1.
5. Mencatat pencairan dana kedalam Buku Kas Masuk.
UNIT TERKAIT 1. Kasir
2. Akuntansi
 PEMBELIAN BARANG

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0331/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Kegiatan Pembelian Barang Dari Pemasok/Distributor.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses pembelian barang

sesuai peraturan yang ditetapkan oleh Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Mengidentifikasi jenis barang baru yang akan dijual

(yang belum pernah dijual) atau barang yang perlu
disorder ulang berdasarkan Catatan Persediaan.
2. Meminta penawaran harga dari para pemasok/distributor
untuk barang baru.
3. Membuat Surat Order Pembelian dan mengirimkan ke
pemasok/distributor.
4. Mengontrolisasi Surat Order Pembelian.
5. Mengirimkan Surat Order Pembelian.
UNIT TERKAIT 1. Kepala Bagian
2. Bendahara
 PEMBAYARAN TAGIHAN

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0332/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Pembayaran Sejumlah Kewajiban Kepada Pihak

Tertentu.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses pembayaran

tagihan sesuai peraturan yang ditetapkan oleh Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Mengirim tagihan/faktur.

2. Membandingkan faktur dengan order pembelian dan
penerimaan barang.
3. Meng-entry faktur.
4. Memilih faktur yang dibayar.
5. Menyetujui pembayaran tagihan.
6. Menyiapkan cek.
7. Menandatangani cek.
8. Melakukan pembayaran dan memposting pembayaran.
UNIT TERKAIT 1. Pemasok
2. Gudang
3. Bendahara
 PEMBELIAN ASET

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0333/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Pembelian Aset Yang Digunakan Dalam Penyediaan

Barang Dan Jasa.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses pembelian aset

sesuai peraturan yang ditetapkan oleh Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Membuat Permintaan Pembelian.

2. Mengecek persediaan dan ketersediaan anggaran serta
meminta otorisasi manajer untuk aset yang diusulkan.
3. Meminta quotation ke pemasok.
4. Membandingkan penawaran harga dan mencetak Surat
Order Pembelian untuk Pemasok yang dipilih dan
mengentry table Order Pembelian.
5. Menerima Barang dan membuat laporan penerimaan
barang.
6. Menerima Faktur dari pemasok dan meng-update catatan
Aset dan Utang dagang.
UNIT TERKAIT 1. Karyawan
2. Pembelian
3. Penerimaan Barang
4. Bendahara
 RETURN PEMBELIAN

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0334/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Pengembalian Barang Yang Telah Di beli

Dikarenakan Rusak Atau Yang Tidak Sesuai Keinginan.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses return pembelian

sesuai peraturan yang ditetapkan oleh Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Membuat Nota order pembelian.

2. Menyiapkan barang yang akan di retur.
3. Mencocokkan barang yang akan di retur dengan nota
retur dan membuat bill of lading.
4. Menerima barang serta memberikan memo kredit dan
menanda tangani bill of lading.
5. Meng-update catatan persediaan dan utang dagang.
UNIT TERKAIT 1. Pembelian
2. Gudang
3. Pengiriman
4. Akuntansi
5. Pemasok
 PENGISIAN KEMBALI KAS KECIL

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0335/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Pengisian Kembali Kas Kecil Dari Pengeluaran

Yang Nominalnya Relatif kecil.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses pengisian kembali

kas kecil sesuai peraturan yang ditetapkan oleh Rumah
Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Mengisi formulir pengisian kembali kas kecil dan

meminta persetujuan bendahara.
2. Memverifikasi saldo kas kecil (berupa uang dan catatan
kas kecil) dengan bukti transaksi.
3. Menandatangani Formulir pengisian kas Kecil.
4. Memverifikasi Bukti Transaksi dan memberikan uang
untuk pengisian kembali kas kecil serta meng-update
Catatan kas.
UNIT TERKAIT 1. Karyawan/pemegang kas kecil
2. Bendahara
 KASBON MELALUI KAS KECIL

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0336/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Kas Bon dari Uang Kas Yang Di Cadangkan Oleh
Rumah Sakit Untuk Pembayaran Pengeluaran Yang
Bersifat Rutin Namun Nominalnya Relatif Kecil.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses pengisian kembali

kas kecil sesuai peraturan yang ditetapkan oleh Rumah
Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Mengisi formulir kas bon untuk meminta kas.

2. Mengecek kelengkapan pengisian formulir kas bon.
3. Mengecek berkas kas bon dan meng-otorisasi kas bon
sebagai perintah ke pengelola kas kecil untuk
mengeluarkan uang.
4. Menyerahkan uang sejumlah yang tertera dalam kas bon
ke karyawan yang membutuhkan.
5. Menerima kas dan menandatangani kas bon sebagai
bukti bahwa kas telah diterima.
6. Mencatat transaksi Kas Bon ke Kas Kecil.
UNIT TERKAIT 1. Karyawan
2. Pengelola Kas Kecil
3. Kepala Unit Keuangan
 PENDOKUMENTASIAN TRANSAKSI

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0337/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Merekam Kegiatan Transaksi.

TUJUAN Prosedur pendokumentasian transaksi keuangan sebagai

dasar penyusunan Laporan Keuangan yang akuntabel.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR PROSEDUR PENERIMAAN

1. Penerimaan dicatat dalam voucher kas masuk oleh kasir

dengan dilampiri kwitansi penerimaan dan bukti
peneriman lainya.
2. Penerimaan dicatat oleh Accounting dalam buku jurnal
sebagai kas di debet dan penerimaan di kredit.
PROSEDUR PENGELUARAN

1. Kasir memeriksa keabsahan (jenis, tanggal, jumlah

nominal) bukti-bukti transaksi.
2. Setelah diperiksa, Kasir mencatat pengeluaran di buku
kas dan voucher kas keluar. Tanggal pada form voucher
kas keluar sesuai dengan tanggal pengeluaran dana kas.
3. Untuk pembelanjaan yang tidak ada buktinya, maka
digunakan form klaim sebagai pengganti bukti-bukti.
4. Klaim hanya bisa diakui bila ada persetujuan Kepala
Unit Keuangan.
5. Accounting membuat jurnal atas transaksi tersebut
dalam jurnal harian, Pengeluaran sebagai biaya di debet
dan kas di kredit.

UNIT TERKAIT 1. Kasir

2. Akuntansi
 PEMBAYARAN CICILAN PINJAMAN

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0338/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses Pembayaran Cicilan Pinjaman Ke Bank.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses pembayaran

cicilan pinjaman sesuai peraturan yang ditetapkan oleh
Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Mengisi Formulir Setoran dan diserahkan ke teller

beserta uang.
2. Memvalidasi dan menandatangani Formulir Setoran.
3. Membuat Rekap Kas Harian dan memberikan ke kepala
bagian.
4. Menerima Kas dan Rekap Kas Harian.
5. Memverifikasi Kas dan Rekap Kas Harian dan
menyerahkan ke bendahara.
6. Menerima dan Mencocokkan Formulir Setoran Cicilan
dengan Rekap Kas Harian.
UNIT TERKAIT 1. Bendahara
2. Akuntasi
3. Kepala Bagian
 PENGAMBILAN TUNAI SIMPANAN

No. Dokumen No. Revisi Halaman

0339/SPO/RSAU/02/2018 1/1

Tanggal Terbit Ditetapkan :

Direktur RS Amanah Umat

SPO 5/2/2018

dr. R. Inten Sylvia Dewi

PENGERTIAN Proses melakukan Pengambilan Tunai Simpanan di Bank.

TUJUAN Sebagai standar operasional untuk proses pengambilan

tunai simpanan sesuai peraturan yang ditetapkan oleh
Rumah Sakit.

KEBIJAKAN SK Direktur Rs Amanah Umat Purworejo

No.0011/SK/RSAU/02/2018 Tentang Kebijakan Pelayanan
Unit Keuangan.

PROSEDUR 1. Mengisi Formulir Pengambilan Tunai dan diserahkan ke

Teller beserta Buku Simpanan.
2. Memvalidasi dan menandatangani Formulir
pengambilan Tunai.
3. Meng-update Buku Simpanan.
4. Membuat Rekap Kas Harian.
5. Memverifikasi Kas dan Rekap Kas Harian.
6. Mencocokkan Formulir Pengambilan Tunai dengan
Rekap Kas Harian dari Teller.
UNIT TERKAIT 1. Bendahara
2. Akuntansi
3. Kepala Bagian