KERANGKA ACUAN KEGIATAN

AUDIT INTERNAL

I. Pendahuluan

Puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat perlu dimonitor

dan dievaluasi agar dapat memberikan pelayanan yang optimal bagi masyarakat
baik dalam pelayanan kesehatan perseorangan maupun pelayanan kesehatan
masyarakat.

Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui

supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini
triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.

Berdasarkan hasil monitoring dan evaluasi dilakukan analisis dan upaya perbaikan
yang berkesinambungan, sehingga proses pelayanan akan menjadi lebih baik.

II. Latar Belakang

Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja

puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.

Audit internal merupakan kegiatan mengumpulkan informasi faktual dan

signifikan (dapat dipertanggung jawabkan) melalui interaksi (pemeriksaan,
pengukuran dan penilaian yang berujung pada penarikan kesimpulan) secara
sistematis, objektif, dan terdokumentasi yang berorientasi pada azas penggalian
nilai atau manfaat

Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien,
maka disusun rencana program audit.

III. Tujuan audit:

Tujuan Umum:

Membantu menyelesaikan permasalahan Puskesmas, dalam rangka

meningkatkan mutu dan kinerja Puskesmas

Tujuan Khusus:

1. Mendapatkan data dan informasi faktual dan signifikan berupa data

2. Mendapatkan hasil analisa.

3. Mendapatkan hasil penilaian

4. Mendapatkan rekomendasi auditor sebagai dasar pengambilan keputusan

5. Mengendalikan manajemen
 6. Membuat perbaikan dan atau perubahan

VI. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan

No Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan

1 Penyusunan rencana Menentukan area prioritas yang akan diaudit

audit Menentukan jadual audit

Menyiapkan instrumen audit

2 Pengumpulan data pengumpulan data dengan menggunakan

instrumen audit yang disusun berdasar
standar/kriteria tertentu

3 Analisis data audit Perumusan masalah

Rencana tindak lanjut audit

4 Pelaporan Membuat laporan

Mengirim laporan

IV. Cara melaksanakan kegiatan

No Kegiatan Pelaksana Audit Lintas Lintas Sektor Ket

Pokok Internal Program Terkait
Terkait

1. Penyusunan Menentukan Admen, - -

rencana audit area prioritas UKM dan
yang akan UKM
diaudit

Menentukan Admen, - -
jadual audit UKM dan
UKM

Menyiapkan Admen, - -
instrumen audit UKM dan
UKM

Pengumpulan Pengumpulan Admen, - -

data data dengan UKM dan
menggunakan UKM
instrumen audit
yang disusun
berdasar
standar/kriteria
tertentu
 Analisis Perumusan Admen, - -
masalah UKM dan
UKM

Rencana tindak Admen, - -

lanjut audit UKM dan
UKM

Pelaporan Membuat Admen, - -

laporan UKM dan
UKM

Mengirim Admen, - -
laporan UKM dan
UKM

V. Sasaran audit

1. Pokja Admen

2. Pokja UKM

3. Pokja UKP

VI. Jadual dan alokasi waktu :

No Kegiatan Bulan

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Menentukan X
1
area prioritas
yang akan
diaudit

Menentukan X
2
jadual audit

Menyiapkan X
3
instrumen audit

Pengumpulan X X
4
data dengan
menggunakan
instrumen audit
yang disusun
berdasar
standar/kriteria
tertentu
 Perumusan X X
5
masalah

Rencana tindak X X
6
lanjut audit

Membuat X X
7
laporan

Mengirim X X
8
laporan

VII. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan

audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika
terjadi ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada
ketua tim audit untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.

VIII. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan

audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana
tindak lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan
audit internal harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam
melaksanakan audit.

IX. Perumusan Masalah dan Rencana Tindak lanjut

A. Temuan audit:
1.
B. Tindak lanjut:
1. Penyesuaian
X. Rekomendasi

A. Dalam merencanakan kegiatan promosi agar diperhatikan ketersediaan

tenaga kesehatan yang akan melaksanakan kegiatan, dan kebutuhan
masyarakat
B. Topik yang akan disampaikan kepada masyarakat agar disesuaikan dengan
kebutuhan masyarakat, serta menggunakan metoda yang menarik
C. Waktu pelaksanaan kegiatan agar memperhatikan kesepakatan dengan
masyarakat
D. ....dst
E. Upaya perbaikan harus sudah diselesaikan dalam waktu 3 minggu sesudah
pelaksanaan audit

Tebing Tinggi, 2018

Diketahui, Tim Auditor,

Kepala Puskesmas Teluk Karang

dr.Vera Agustina

NIP. 19850819 201001 2 028

Instrumen audit

Lampiran 1. Chek list capaian kinerja KIA:

No Indikator Target Bidan di desa Bidan di desa Bidan di desa

Puskesmas Kaliwungu Manyaran Sidomulyo
1 K1
2 K4
3
4

Lampiran 2. Panduan Wawancara:

No Daftar Jawaban
pertanyaan
Bidan Bidan di desa Bidan di desa Bidan di desa
koordinator di Kaliwungu Manyaran Kaliwungu
Puskesmas
1 Bagaimana
cakupan
program KIA
2 Mengapa
 cakupan
.....tidak
tercapai
3 Adakah upaya
yang sudah
dilakukan agar
tercapai
4 Apa hambatan
yang dijumpai
dalam
pelaksanaan
kegiatan KIA
5 Bagaimana
proses deteksi
dini risiko tinggi
dilakukan
6 Adakah
kendala dalam
pelaksanaan ?

Lampiran 3. Instrumen observasi pelaksanaan kegiatan deteksi dini ibu hamil di desa

No Check list Pelaksanaan kegiatan

kegiatan yang
diobservasi
Bidan desa Bidan desa Bidan desa
Kaliwungu Manyaran Sidomulyo
1
2
3
4
5
6
7