Tanggal Keterangan Debit Kredit

a Kas Rp450.000.000
Saham Biasa Rp300.000.000
Premi Saham Biasa Rp150.000.000
b Kas Rp400.000.000
Saham Preferen Rp320.000.000
Premi Saham Preferen Rp80.000.000
c Kas Rp520.000.000
Premium Utang Obligasi Rp20.000.000
Utang Obligasi Rp500.000.000
d Dividen Kas Rp70.000.000
Utang Dividen Kas Rp70.000.000
e Utang Dividen Kas Rp70.000.000
Kas Rp70.000.000
f Investasi Saham - PT. Mimba Rp300.150.000
Kas Rp300.150.000
g Saham Tresuri Rp264.000.000
Kas Rp264.000.000
h Investasi Saham - PT. Tembesu Rp960.000.000
Kas Rp960.000.000
i Dividen Kas Rp20.000.000
Utang Dividen Kas Rp20.000.000
j Utang Dividen Kas Rp20.000.000
Kas Rp20.000.000
k Kas Rp27.500.000
Investasi - PT. Tembesu Rp27.500.000
l Investasi Obligasi - PT Bertan Rp90.000.000
Piutang Bunga Rp375.000
Kas Rp90.375.000
m Kas Rp98.800.000
Saham Tresuri Rp85.800.000
Premi Saham Tresuri Rp13.000.000
n Kas Rp4.500.000
Pendapatan Dividen - PT. Mimba Rp4.500.000
o Kas Rp45.000.000
Laba atas Penjualan Investasi Rp4.980.000
Investasi - PT. Mimba Rp40.020.000
p Beban Bunga Rp11.500.000
Premium Utang Obligasi Rp1.000.000
Kas Rp12.500.000
q Kas Rp1.125.000
Piutang Bunga Rp375.000
Pendapatan Bunga Rp750.000
r Investasi - PT. Tembesu Rp7.680.000
Pendapatan - PT. Tembesu Rp7.680.000
s Rugi yang belum direalisasi atas investasi Rp6.500.000
tersedia untuk dijual
Penilaian penyisihan investasi tersedia untuk Rp6.500.000
dijual Rp3.368.130.000 Rp3.368.130.000
 PT Bumi Gerureudong
Laporan Laba Rugi
31-Des-16
Penjualan Rp5.254.000.000
BPP -Rp3.700.000.000
Laba Bruto Rp1.554.000.000

Beban Operasi:
Beban Penjualan:
Beban gaji penjualan Rp385.000.000
Komis penjualan Rp185.000.000
Beban iklan Rp150.000.000
Beban penyusutan-bangunan toko dan peralatan Rp100.000.000
Beban pengiriman Rp30.000.000
Beban perlengkapan toko Rp21.000.000
Beban penjualan lain-lain Rp14.000.000
Jumlah beban penjualan Rp885.000.000

Beban Administrasi:
Beban penyusutan-bangunan kantor dan peralatan Rp30.000.000
Beban administrasi lain-lain Rp7.500.000
Beban sewa kantor Rp50.000.000
Beban gaji kantor Rp170.000.000
Beban perlengkapan kantor Rp10.000.000
Jumlah beban administrasi Rp267.500.000
Total Beban Operasional -Rp1.152.500.000
Laba Operasi Rp401.500.000

Pendapatan dan Beban Lainnya:

Pendapatan dividen Rp4.500.000
Pendapatan dari investasi PT. Tembesu Rp76.800.000
Laba atas penjualan investasi Rp4.980.000
Pendapatan bunga Rp2.720.000
Beban bunga -Rp21.000.000
Rp68.000.000
Penghasilan sebelum pajak penghasilan Rp469.500.000
Beban pajak penghasilan -Rp140.500.000
Laba Neto Rp329.000.000

EPS = Laba Neto - Dividen Preferen Rp2.290

Jumlah Saham Beredar
 PT Bumi Gerureudong
Laporan Saldo Laba
31-Des-16
Saldo Laba, 1 Januari 2016 Rp9.319.725.000
Laba Neto Rp329.000.000
Dikurangi dividen:
Saham Preferen Rp100.000.000
Saham Biasa Rp155.120.000
-Rp255.120.000
Kenaikan Saldo Laba Rp73.880.000
Saldo Laba, 31 Desember 2016 Rp9.393.605.000
 PT Bumi Gerureudong
Laporan Posisi Keuangan
31-Des-16
Aset Liabilitas dan Ekuitas
Aset Lancar: Liabilitas Lancar
Kas Rp246.000.000 Utang Usaha Rp194.300.000
Piutang Usaha Rp545.000.000 Utang Pajak Penghasilan Rp44.000.000
Piutang Bunga Rp1.125.000
Penyisihan untuk Piutang Tak Tertagih -Rp8.450.000 Liabilitas Lancar
Investasi Tersedia untuk dijual (Biaya) Rp260.130.000 Utang Obligasi Rp500.000.000
Penyisihan Investasi Tersedia untuk dijual -Rp6.500.000 Premi atas Utang Obligasi Rp19.000.000
Investasi Tersedia untuk dijual (Nilai Wajar) Rp253.630.000
PBD Rp778.000.000
Beban Dibayar Di Muka Rp27.400.000
Total Aset Lancar Rp1.842.705.000 Total Liabilitas Rp757.300.000

Aset Tetap Ekuitas

Bangunan Kantor dan Peralatan Rp4.320.000.000 Saham Biasa Rp2.000.000.000
Akumulasi Penyusutan - Bangunan Kantor dan Peralatan -Rp1.580.000.000 Saham Preferen Rp1.600.000.000
Bangunan Toko dan Peralatan Rp12.560.000.000 Premi Saham Rp1.036.800.000
Akumulasi Penyusutan - Bangunan Toko dan Peralatan -Rp4.126.000.000 Modal Disetor dari Penjualan Saham Tresuri Rp13.000.000
Investasi pada Saham PT. Tembesu (metode ekuitas) Rp1.009.300.000 Saldo Laba, 31 Desember 2016 Rp9.393.605.000
Investasi pada Obligasi PT. Bertan (jangka panjang) Rp90.000.000 Rugi Belum direalisasi atas investasi tersedia untuk dijual -Rp6.500.000
Saham Tresuri -Rp178.200.000
Total Aset Tetap Rp12.273.300.000 Total Ekuitas Rp13.858.705.000

Aset Tidak Berwujud

Goodwill Rp500.000.000

Total Aset Tidak Bewujud Rp500.000.000

Total Aset Rp14.616.005.000 Total Ekuitas dan Liabilitas Rp14.616.005.000