CV.

Jaya Percetakan
GENERAL JOURNAL
DECEMBER 2018
( In Rupiah ) Page 01
Pos
Date Description Debit Credit
Ref
des 1 kas Rp 37,750,014
2018 piutang Rp 2,500,000
perlengkapan Rp 1,000,000
mesin cetak Rp 12,000,014
komputer Rp 5,000,000
modal tn patriot Rp 58,250,028
1 sewa dibayar dimuka Rp 6,600,000
kas Rp 6,600,000
2 peralatan printer Rp 5,702,400
hutang usaha Rp 5,702,400
2 peralatan laptop Rp 15,000,028
hutang usaha Rp 15,000,028
3 kas Rp 2,000,000
piutang Rp 2,000,000
3 beban iklan Rp 150,000
kas Rp 150,000
3 kas Rp 1,250,000
sewa diterima dimuka Rp 1,250,000
4 kas Rp 500,000
sewa diterima dimuka Rp 500,000
4 kas Rp 2,600,014
pendapatan jasa cetak Rp 2,600,014
5 asuransi dibayar dimuka Rp 1,800,000
 kas Rp 1,800,000
6 perlengkapan Rp 2,100,014
kas Rp 2,100,014
10 hutang usaha Rp 5,702,400
kas Rp 5,702,400
10 hutang usaha Rp 10,000,000
kas Rp 10,000,000
13 beban gaji Rp 1,200,000
kas Rp 1,200,000
14 sewa diterima dimuka Rp 500,000
kas Rp 400,000
pendapatan jasa sewa Rp 100,000
15 kas Rp 3,900,000
pendapatan jasa cetak Rp 3,900,000
16 perlengkapan Rp 550,000
kas Rp 550,000
20 kas Rp 980,000
pendapatan jasa cetak Rp 980,000
27 beban gaji Rp 1,200,000
kas Rp 1,200,000
30 piutang Rp 2,750,014
pendapatan jasa cetak Rp 2,750,014
30 kas Rp 750,000
sewa diterima dimuka Rp 750,000
30 piutang Rp 800,000
pendapatan jasa cetak Rp 800,000
30 kas Rp 430,000
pendapatan jasa cetak Rp 430,000
30 prive Rp 750,000
 kas Rp 750,000
TOTAL ……………………. Rp 125,464,898 Rp 125,464,898
NAMA: INTAN FADILLAH
NIM: 2123014
 cv. Jaya percetakan
BUKU BESAR UMUM
Bulan DESEMBER 2018

NAMA : kas No.: Rp 100

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
des 1 kas JU Rp 37,750,014 37,750,014
1 kas JU Rp 6,600,000 Rp 31,150,014
3 kas JU Rp 2,000,000 Rp 33,150,014
3 kas JU Rp 150,000 Rp 33,000,014
3 kas JU Rp 1,250,000 Rp 34,250,014
4 kas JU Rp 500,000 Rp 34,750,014
4 kas JU Rp 2,600,014 Rp 37,350,028
5 kas JU Rp 1,800,000 Rp 35,550,028
6 kas JU Rp 2,100,014 Rp 33,450,014
10 kas JU Rp 5,702,400 Rp 27,747,614
10 kas JU Rp 10,000,000 Rp 17,747,614
13 kas JU Rp 1,200,000 Rp 16,547,614
14 kas JU Rp 400,000 Rp 16,147,614
15 kas JU Rp 3,900,000 Rp 20,047,614
16 kas JU Rp 550,000 Rp 19,497,614
20 kas JU Rp 980,000 Rp 20,477,614
27 kas JU Rp 1,200,000 Rp 19,277,614
30 kas JU Rp 750,000 Rp 20,027,614
30 kas JU Rp 430,000 Rp 20,457,614
30 kas JU Rp 750,000 Rp 19,707,614

NAMA : Piutang No.: Rp 101

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1 JU Rp 2,500,000 2,500,000
3 JU Rp 2,000,000 Rp 500,000
 30 JU Rp 2,750,014 Rp 3,250,014
30 JU Rp 800,000 Rp 4,050,014

NAMA : PERLENGKAPAN No.: Rp 102

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 1 JU Rp 1,000,000 1,000,000
6 JU Rp 2,100,014 Rp 3,100,014
16 JU Rp 550,000 Rp 3,650,014

NAMA : MESIN CETAK No.: Rp 103

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
Des 1 Rp 12,000,014 12,000,014

NAMA : KOMPUTER No.: Rp 104

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT

DES 1 JU Rp 5,000,000 5,000,000

NAMA : SEWA DIBAYAR DIMUKA No.: Rp 105

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 1 JU Rp 6,600,000 6,600,000

NAMA : PERALATAN PRINTER No.: Rp 106

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 2 JU Rp 5,702,400 5,702,400

NAMA : HUTANG USAHA No.: Rp 200

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
 TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 2 JU Rp 5,702,400 Rp 5,702,400
2 JU Rp 15,000,028 Rp 20,702,428
10 JU Rp 5,702,400 Rp 15,000,028
10 JU Rp 10,000,000 Rp 5,000,028

NAMA : PERALATAN LAPTOP No.: Rp 107

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 2 JU Rp 15,000,028 15,000,028

NAMA : MODAL TN PATRIOT No.: Rp 300

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
des 1 Rp 58,250,028 Rp 58,250,028

NAMA : BEBAN IKLAN No.: Rp 500

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 3 JU Rp 150,000 150,000

NAMA : SEWA DITERIMA DIMUKA No.: Rp 105

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 3 JU Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
4 JU Rp 500,000 Rp 1,750,000
14 JU Rp 500,000 Rp 1,250,000
30 JU Rp 750,000 Rp 2,000,000

NAMA : PENDAPATAN JASA CETAK No.: Rp 400

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 4 JU Rp 2,600,014 Rp 2,600,014
15 JU Rp 3,900,000 Rp 6,500,014
20 JU Rp 980,000 Rp 7,480,014
30 JU Rp 2,750,014 Rp 10,230,028
30 JU Rp 800,000 Rp 11,030,028
30 JU Rp 430,000 Rp 11,460,028

NAMA : ASURANSI DIBAYAR DIMUKA No.: Rp 108

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 5 JU Rp 1,800,000 1,800,000

NAMA : BEBAN GAJI No.: Rp 501

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 13 JU Rp 1,200,000 1,200,000
27 JU Rp 1,200,000 Rp 2,400,000

NAMA : PENDAPATAN JASA SEWA No.: Rp 401

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 14 JU Rp 100,000 Rp 100,000

NAMA : PRIVE No.: Rp 301

SALDO
TANGGAL KETERANGAN REF DEBIT KREDIT
DEBIT KREDIT
DES 30 JU Rp 750,000 750,000
NAMA: INTAN FADILLAH

NIM: 2123014
 CV JAYA PERCETAKAN NAMA: INTAN FADILLAH
JURNAL PENYESUAIAN NIM: 2123014
BULAN DESEMBER 2018

TGL NAMA AKUN DEBET CREDIT

2018 A Beban listrik 730,000
31 Des hutang listrik 730,000
B Beban telepon & wifi 278,000
hutang telepon dan wifi 278,000
C Beban penyusutan 2,000,000
akumulasi penyusutan mesin 2,000,000
D Beban penyusutan 291,666
akumulasi penyusutan laptop 291,666
E Beban peyusutan 1,425,600
akumulasi penyusutan printer 1,425,600
F Beban sewa 1,100,000
sewa dibayar dimuka 1,100,000
G Beban asuransi 300,000
asuransi dibayar dimuka 300,000
H Sewa diterima dimuka 625,000
pendapatan jasa sewa 625,000
I Beban perlengkapan 3,357,014
perlengkapan 3,357,014
TOTAL 10,107,280 10,107,280
NTAN FADILLAH
 CV JAYA PERCETAKAN
NERACA LAJUR
Desember 2018

NERACA SALDO AJP NSD

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
100 kas Rp 19,707,614 19,707,614
101 piutang Rp 4,050,014 4,050,014
102 perlengkapan Rp 3,650,014 3,357,014 293,000
103 peralatan mesin cetak Rp 12,000,014 12,000,014
104 komputer Rp 5,000,000 5,000,000
105 sewa dibayar dimuka Rp 6,600,000 1,100,000 5,500,000
106 peralatan printer Rp 5,702,400 5,702,400
107 peralatan laptop Rp 15,000,028 15,000,028
108 asuransi dibayar dimuka Rp 1,800,000 300,000 1,500,000
203 sewa diterima dimuka Rp 2,000,000 625,000
200 hutang usaha Rp 5,000,028
300 modal Rp 58,250,028
301 prive Rp 750,000 750,000
400 pendapatan jasa cetak Rp 11,460,028
410 pendapatan jasa sewa Rp 100,000 625,000
500 beban iklan Rp 150,000 150,000
510 beban gaji Rp 2,400,000 2,400,000
TOTAL Rp 76,810,084 Rp 76,810,084
502 beban listrik 730,000 730,000
503 beban telepon dan wifi 278,000 278,000
504 beban penyusutan 3,717,266 3,717,266
505 beban sewa 1,100,000 1,100,000
506 beban asuransi 300,000 300,000
507 beban perlengkapan 3,357,014 3,357,014
201 hutang listrik 730,000
202 hutang telepon dan wifi 278,000
601 akm penyusutan mesin 2,000,000
600 akm penyusutan laptop 291,666
602 akm penyusutan printer 1,425,600
TOTAL 10,107,280 10,107,280 81,535,350
AN NAMA ; INTAN FADILLAH
NIM: 2123014

NSD RUGI LABA NERACA

KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT
19,707,614
4,050,014
293,000
12,000,014
5,000,000
5,500,000
5,702,400
15,000,028
1,500,000
1,375,000 1,375,000
5,000,028 5,000,028
58,250,028 58,250,028
750,000
11,460,028 11,460,028
725,000 725,000
150,000
2,400,000

730,000
278,000
3,717,266
1,100,000
300,000
 3,357,014
730,000 730,000
278,000 278,000
2,000,000 2,000,000
291,666 291,666
1,425,600 1,425,600
81,535,350 12,032,280 12,185,028 69,503,070 69,350,322
152,748 Rp. - 152,748
12,185,028 12,185,028 69,503,070 69,503,070
 cv. Jaya percetakan NAMA: INTAN FADILLAH
LAPORAN LABA RUGI NIM: 2123014
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2018
pendapatan Rp 11,460,028.00
Rp 725,000.00
A. Jumlah Rp 12,185,028

beban operasional:
beban iklan Rp 150,000.00
beban gaji Rp 2,400,000.00
beban listrik Rp 730,000.00
beban telepon dan wifi Rp 278,000.00
beban penyusutan Rp 3,717,266.00
beban sewa Rp 1,100,000.00
beban asuransi Rp 300,000.00
beban perlengkapan Rp 3,357,014.00

b. jumlah beban Rp 12,032,280

laba/rugi (A-B) Rp 152,748

INTAN FADILLAH
 cv. Jaya percetakan NAMA: INTAN FADILLAH
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS NIM: 21230014
PER 31 DESEMBER 2018
Modal awal Rp 58,250,028.00

laba bersih/rugi Rp 152,748.00

jumblah kenaikan ekuitas (A+B) Rp 58,402,776.00

dikurangi
prive
prive Rp 750,000.00
modal per 31 des 2018 Rp 57,652,776.00
NTAN FADILLAH
 cv. Jaya percetakan
LAPORAN PERUBAHAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2018
AKTIVA/ASET KEWAJIBAN + EKUITAS

Aset lancar: kewajiban:

kas Rp 19,707,614.00 hutang usaha
piutang Rp 4,050,014.00 hutang listrik
perlengkapan Rp 293,000.00 hutang telepon dan wifi
sewa dibayar dimuka Rp 5,500,000.00 sewa diterima dimuka
asuransi dibayar dimuka Rp 1,500,000.00
ekuitas pemilik
aset tetap: modal
mesin cetak Rp 12,000,014.00
komputer Rp 5,000,000.00
peralatan printer Rp 5,702,400.00
peralatan laptop Rp 15,000,028.00
akm peny per mesin cetak (Rp. 2.000.000)
akm peny per laptop (Rp. 291.666)
akm peny per printer (Rp. 1.425.600)
TOTAL Rp. 65.035.804 TOTAL
 NAMA : INTAN FADILLAH
NIM: 2123014
UITAS

Rp 5,000,028
Rp 730,000
Rp 278,000
Rp 1,375,000

57,652,776
65,035,804