Calk PMK 222 2016 Man P Bun s2 16

2015 2015
Semester I Semester II
Uraian 1 2
2 EKUITAS AWAL 5,131,708,577 5,131,708,577
3 SURPLUS/DEFISIT - LO -1,318,336,846 -3,250,942,919
4 PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN 0 0
5 Penyesuaian Nilai Aset 0 0
6 Penyesuaian Nilai Kewajiban 0 0

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN
7 AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR 0 -100,000
8 Koreksi Nilai Persediaan 0 -100,000
9 Selisih Revaluasi Aset Tetap 0 0
10 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 0 0

391116 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi
11 Koreksi Lain-lain 0 0
12 TRANSAKSI ANTAR ENTITAS 1,423,823,209 3,429,156,779

13 Diterima dari Entitas Lain 0 0
14 Ditagihkan kepada Entitas Lain 1,423,823,209 3,429,156,779
15 KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS 105,486,363 178,113,860
16 EKUITAS AKHIR 5,237,194,940 5,309,822,437
2016 2016
3 4
5,309,822,437 5,309,822,437
-1,520,983,980 -3,212,543,215
0 0
0 0
0 0
0 -14,266,751
0 0
0 0
0 -14,266,751 3911*
0 0
1,423,823,209 2,946,962,334
0 0 31312*
1,423,823,209 2,946,962,334 31311*
-97,160,771 -279,847,632
5,212,661,666 5,029,974,805
Uraian
2 KEGIATAN OPERASIONAL
3 PENDAPATAN OPERASIONAL
4 PENDAPATAN PERPAJAKAN
5 Pendapatan Pajak Penghasilan
6 Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai dan Penjualan Barang Mewah
7 Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan
8 Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan
9 Pendapatan Cukai
10 Pendapatan Pajak Lainnya
11 Pendapatan Bea Masuk
12 Pendapatan Bea Keluar
13 Jumlah Pendapatan Perpajakan
14 PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK
15 Pendapatan Sumber Daya Alam
16 Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba
17 Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya
18 Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak
19 PENDAPATAN HIBAH
20 Pendapatan Hibah
21 Jumlah Pendapatan Hibah
22 JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL
23 BEBAN OPERASIONAL
24 Beban Pegawai
25 Beban Persediaan
26 Beban Barang dan Jasa
27 Beban Pemeliharaan
28 Beban Perjalanan Dinas
29 Beban Barang Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat
30 Beban Bunga
31 Beban Subsidi
32 Beban Hibah
33 Beban Bantuan Sosial
34 Beban Penyusutan dan Amortisasi
35 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
36 Beban Transfer
37 Beban Lain-Lain
38 JUMLAH BEBAN OPERASIONAL
39 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL
40 KEGIATAN NON OPERASIONAL
41 SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR
42 Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar
43 Beban Pelepasan Aset Non Lancar
44 Jumlah Surplus/(defisit) Pelepasan Aset Non Lancar
45 SURPLUS/(DEFISIT) PENYELESAIAN KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
46 Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
47 Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
48 Jumlah Surplus/(defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
49 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA
50 Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
51 Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
52 Jumlah Surplus/(defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
53 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
54 POS LUAR BIASA
55 Beban Luar Biasa
56 SURPLUS/(DEFISIT) DARI POS LUAR BIASA
57 SURPLUS / (DEFISIT) - LO
2015 2015 2016 2016
Semester I Semester II Semester I Semester II
1 2 3 4
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1,017,227,723 2,338,662,415 1,177,445,695 2,392,581,079 51*

0 0 28,664,750 35,278,650 5931*
178,157,586 536,312,814 182,127,118 425,449,746 52*
41,421,900 81,899,500 42,279,800 80,138,100 5231*
5,920,000 18,233,000 13,050,000 41,682,159 5241*
0 0 0 0 5261*
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 123,000,000 0 85,000,000 57*
75,609,637 152,835,190 77,416,617 153,296,181 591*
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1,318,336,846 3,250,942,919 1,520,983,980 3,213,425,915
-1,318,336,846 -3,250,942,919 -1,520,983,980 -3,213,425,915
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 1,276,000
0 0 0 393,300
0 0 0 882,700
882,700
0 0 0 0
0 0 0 0
-1,318,336,846 -3,250,942,919 -1,520,983,980 -3,212,543,215
DATA PERIODE LAPORAN PETUNJUK: 1 January 2016
NO TAHUN SEMESTER TGL AHIR SEMESTER TGL PELAPORAN
1 2015 Semester I 6/30/2015 1. Lengkapi data di samping MIN SEN SEL RAB
sesuai dengan periode yang 27 28 29 30
2 2015 Semester II 12/31/2015 akan dilaporkan dan
3 2016 Semester I 6/30/2016 7/22/2016 perbandingannya. 3 4 5 6
4 2016 Semester II 12/31/2016 1/12/2017 10 11 12 13
5 2017 Semester I 6/30/2017 17 18 19 20
6 2017 Semester II 12/31/2017 24 25 26 27
7 2018 Semester I 6/30/2018 31 1 2 3
8 2018 Semester II 12/31/2018
9 2019 Semester I 6/30/2019
10 2019 Semester II 12/31/2019
January 2016 2016
KAM JUM SAB

31 1 2
7 8 9
14 15 16
21 22 23
28 29 30
4 5 6
DATA UMUM SATUAN KERJA
BAGIAN ANGGARAN 025 Kementerian Agama
ESELON I 04 Ditjen Pendidikan Islam
KANTOR WILAYAH 1400 Kantor Wilayah Kementerian Agama Provinsi Kalimantan Tengah
SATUAN KERJA 576033 Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun
KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA 102 KPPN Pangkalan Bun
KANTOR PELAYANAN KEKAYAAN NEGARA DAN LELANG 12102 KPKNL Pangkalan Bun
ALAMAT Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun
KOTA Pangkalan Bun
KUASA PENGGUNA ANGGARAN DRS. RIYANTO
NIP 196407101993031008
Nama Rekening Bendahara Pengeluaran BPG 102 MAN Pangkalan Bun
Nomor Rekening Bendahara Pengeluaran 0282-01-000041-30-1
Nama Bank Bendahara Penerimaan -
Nomor Rekening Bendahara Penerimaan -
Tugas dan Fungsi memberikan bimbingan dan dukungan implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian N
PETUNJUK:
LRB = LAPORAN REALISASI BELANJA
LRA = LAPORAN REALISASI ANGGARAN
NP = NERACA PERCOBAAN
N = NERACA
LO = LAPORAN OPERASIONAL
LPE = LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
bimbingan dan dukungan implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga

Colu Column2 Column3 Column4 Column5 Column6 Column7 Column8 Column9
2015 2015 2015 2015 2016
Semester I Semester I Semester II Semester II Semester I
Akun Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi Akun revisi dipa
0 1 11 0 2 12 0 3
2 511111 954103000 415290100 533121 163588000 155400000 536111 7200000
3 511119 16000 5788 532111 150000000 150000000 574111 85000000
4 511121 68631000 29945790 521211 17820000 17820000 521111 120000000
5 511122 23685000 10395574 522151 18900000 18900000 521119 42287000
6 511123 4680000 2160000 524114 12313000 12313000 521211 43657000
7 511124 88833000 40311000 536111 9000000 7753050 521213 48693000
8 511125 30327000 10279507 574111 125000000 123000000 521219 14550000
9 511126 53185000 26613400 521119 91800000 91739450 521811 39403000
10 511129 213408000 93180000 521211 224299000 194662278 521813 2160000
11 511147 0 0 521213 93189000 93188250 522111 12000000
12 511151 4810000 2220000 521219 9512000 0 522112 6000000
13 511152 756000000 310023900 521213 4800000 4800000 522119 350000
14 511155 3000000 1250000 521219 15000000 0 522141 6500000
15 512111 120000000 50000000 532111 7500000 7500000 523111 71700000
16 512311 0 0 511111 954103000 954102700 523112 7000000
17 512211 0 0 511119 16000 15693 523199 4500000
18 512411 93152000 35949312 511121 68631000 68630140 524113 0
19 511119 0 -648 511122 23685000 23684194 532111 12000000
20 533121 163588000 13200000 511123 4680000 4680000 511111 932612000
21 532111 150000000 150000000 511124 88833000 88833000 511119 18000
22 521211 17820000 0 511125 30327000 23047153 511121 78978000
23 522151 18900000 0 511126 53185000 53184420 511122 27417000
24 524114 12313000 0 511129 213408000 193784000 511123 5040000
25 536111 9000000 0 511151 4810000 4810000 511124 92862000
26 574111 125000000 0 511152 756000000 728138200 511125 7707000
27 575111 0 0 511155 3000000 3000000 511126 60466000
28 521119 91800000 34570000 512111 120000000 110000000 511129 257400000
29 521211 224299000 49279250 512411 93152000 93151296 511151 5180000
30 521213 93189000 40289000 521111 36497000 34496960 511152 843600000
31 521219 9512000 0 521115 37200000 37200000 511155 3000000
32 536111 0 0 521119 1200000 1200000 512111 168000000
33 521213 4800000 2000000 521211 1000000 1000000 512211 35000000
34 521219 15000000 0 521213 5000000 5000000 512411 109096000
35 532111 7500000 7500000 522111 20160000 20159600 521111 60000000
36 521111 36497000 16643050 522112 27840000 16146276 521114 600000
37 521115 37200000 15500000 523111 64000000 64000000 521115 61800000
38 521119 1200000 1200000 523121 18120000 17899500 521119 800000
39 521211 1000000 0 524111 6193000 5920000 521811 9520000
40 521213 5000000 5000000 521813 360000
41 522111 20160000 7937100 522111 8400000
42 522112 27840000 5739186 522112 16200000
43 523111 64000000 36366400 523121 10900000
44 523121 18120000 5055500 524111 27600000
45 524111 6193000 5920000 524113 3960000
46 524119 7080000
47 512411 0
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
Column10 Column11 Column12 Column13
2016 2016 2016
Semester I Semester II Semester II
Realisasi Anggaran Realisasi
13 0 4 14
0 511111 952237000 1048174500
0 511119 13000 12113
36000000 511121 65643000 65642670
24054600 511122 22362000 22361826
21275450 511123 4680000 4680000
16626000 511124 90434000 90434000
13757305 511125 12515000 12514417
23485900 511126 51491000 51490620
1800000 511129 206895000 202260000
994700 511151 4810000 4810000
0 511152 613129000 613128600
0 511155 4500000 4500000
0 512111 24000000 24000000
29654000 512211 2874000 2874000
3551000 512411 104555000 104550613
510000 521111 62169000 59600500
720000 521111 110000000 110000000
1700000 521114 30000 30000
584340100 521115 61800000 59800000
6065 521119 57444000 48145300
35329830 521119 2240000 2207500
12034494 521211 44125000 32057450
2520000 521213 43393000 39121000
47186000 521219 23668000 28909305
10361897 521811 7913000 7912750
25419420 521811 44431000 41496000
87412000 521813 2910000 0
2590000 521813 0 0
299961000 522111 12000000 11201900
2000000 522111 8387000 8386300
24000000 522112 15821000 15820097
2874000 522112 6000000 5460394
41685569 522119 0 0
25433000 522141 6500000 4710000
30000 523111 58681000 60680000
23500000 523112 6678000 6719000
1640000 523121 10900000 11110000
2271750 523199 2250000 4154000
0 524111 27600000 30792159
8386300 524113 3960000 4070000
10429763 524113 720000 720000
8845000 524119 6400000 6100000
3920000 532111 12000000 11600000
2310000 536111 7200000 0
6100000 574111 85000000 85000000
-274680 512411 0 -274680
11 2015
Semester I
Uraian Anggaran
1
2 Pendapatan Negara 0
3 Belanja Negara 3,573,761,000
4 Pengembalian Belanja Negara
5 Belanja Pegawai 2,413,830,000
6 Belanja Barang 704,843,000
7 Belanja Modal 330,088,000
8 Belanja Bantuan Sosial 125,000,000
9 Pendapatan Pendidikan
10 Pendapatan Denda Keterlambatan
11 Pendapatan Lain-Lain
12
13 Belanja Gaji Pokok PNS 954,103,000
14 Belanja Pembulatan Gaji PNS 16,000
15 Belanja Tunj. Suami/Istri PNS 68,631,000
16 Belanja Tunj. Anak PNS 23,685,000
17 Belanja Tunj. Struktural PNS 4,680,000
18 Belanja Tunj. Fungsional PNS 88,833,000
19 Belanja Tunj. PPh PNS 30,327,000
20 Belanja Tunj. Beras PNS 53,185,000
21 Belanja Uang Makan PNS 213,408,000
22 Belanja Tunj. Lain-lain PNS 0
23 Belanja Tunj. Umum PNS 4,810,000
24 Belanja Tunj. Profesi Guru 756,000,000
25 Belanja Tunj. Tambahan Penghasilan Guru PNS 3,000,000
26 Belanja Uang Honor Tetap 5121 120,000,000
27 Belanja Vakasi 0
28 Belanja Uang Lembur 0
29 Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/Kegiatan) 5124 93,152,000
30 Realisasi Belanja Bruto 2,413,830,000
31 Pengembalian Belanja
32 Realisasi Belanja Netto
33
34 Belanja Barang Operasional 5211 166,697,000
35 Belanja Barang Non Operasional 5212 370,620,000
36 Belanja Barang Persediaan 5218 0
37 Belanja Jasa 5221 66,900,000
38 Belanja Pemeliharaan 5231 82,120,000
39 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 5241 18,506,000
40 Belanja Barang untuk diserahkan kepada masyarakat 5261 0
41 Realisasi Belanja Bruto 704,843,000
44
45 Belanja Modal Tanah 5311 0
46 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 5321 157,500,000
47 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 5331 163,588,000
48 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 5341 0
49 Belanja Modal Fisik Lainnya 5361 9,000,000
50 Realiasi Belanja Bruto 330,088,000
53
54 Belanja Bantuan Sosial Untuk Rehabilitasi Sosial (5711) 0
55 Belanja Bantuan Sosial Untuk Jaminan Sosial (5721) 0
56 Belanja Bantuan Sosial Untuk Pemberdayaan Sosial (5731) 0
57 Belanja Bantuan Sosial Untuk Perlindungan Sosial (5741) 125000000
58 Belanja Bantuan Sosial Untuk Penanggulangan Kemiskinan (5751) 0
59 Belanja Bantuan Sosial Untuk Penanggulangan Bencana (5761) 0
60 Belanja Bantuan Sosial … 0
61 Realiasi Belanja Bruto 125000000
64
65 Bank BRI acc 0282- 0
66 Uang Tunai 0
67
68
69
70
71
2015 2015 2015 2016 2016 2016
Realisasi Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi Anggaran
11 2 12 3 13 4
0 0 0 0 0 0
1,423,823,209 3,243,673,000 3,429,160,893 3,356,596,000 1,486,940,463 3,356,596,000
-648 1733 -274680
1,027,623,723 2,413,830,000 2,349,062,529 2,626,376,000 1,177,445,695 2,626,376,000
225,499,486 704,843,000 636,445,314 626,020,000 265,294,768 626,020,000
170,700,000 0 320,653,050 19,200,000 1,700,000 19,200,000
0 125,000,000 123,000,000 85,000,000 42,500,000 85,000,000
415,290,100 954,103,000 954,102,700 932,612,000 584340100 932,612,000

5,788 16,000 15,693 18,000 6,065 18,000
29,945,790 68,631,000 68,630,140 78,978,000 35,329,830 78,978,000
10,395,574 23,685,000 23,684,194 27,417,000 12,034,494 27,417,000
2,160,000 4,680,000 4,680,000 5,040,000 2,520,000 5,040,000
40,311,000 88,833,000 88,833,000 92,862,000 47,186,000 92,862,000
10,279,507 30,327,000 23,047,153 7,707,000 10,361,897 7,707,000
26,613,400 53,185,000 53,184,420 60,466,000 25,419,420 60,466,000
93,180,000 213,408,000 193,784,000 257,400,000 87,412,000 257,400,000
0 0 0 0 0 0
2,220,000 4,810,000 4,810,000 5,180,000 2,590,000 5,180,000
310,023,900 756,000,000 728,138,200 843,600,000 299,961,000 843,600,000
1,250,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2,000,000 3,000,000
50,000,000 120,000,000 110,000,000 168,000,000 24,000,000 168,000,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 35,000,000 2,874,000 35,000,000
35,949,312 93,152,000 93,151,296 109,096,000 41,685,569 109,096,000
1,027,624,371 2,413,830,000 2,349,060,796 2,626,376,000 1,177,720,375 2,626,376,000
-648 1733 -274680
1,027,623,723 2,413,830,000 2,349,062,529 1,177,445,695
67,913,050 166,697,000 164,636,410 285,487,000 110,657,600 285,487,000

96,568,250 370,620,000 316,470,528 106,900,000 51,658,755 106,900,000
0 0 0 51,443,000 27,557,650 51,443,000
13,676,286 66,900,000 55,205,876 49,450,000 19,810,763 49,450,000
41,421,900 82,120,000 81,899,500 94,100,000 42,560,000 94,100,000
5,920,000 18,506,000 18,233,000 38,640,000 13,050,000 38,640,000
0 0 0 0 0 0
225,499,486 704,843,000 636,445,314 626,020,000 265,294,768 626,020,000
0 0 0
225,499,486 636,445,314 265,294,768
0 0 0 0 0
157,500,000 157,500,000 12,000,000 1,700,000 12,000,000
13,200,000 155,400,000 0 0 0
0 0 0 0 0
0 7,753,050 7,200,000 0 7,200,000
170,700,000 0 320,653,050 19,200,000 1,700,000 19,200,000
0 0 0
170,700,000 320,653,050 1,700,000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 125000000 123,000,000 85000000 42500000 85000000
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 125000000 123000000 85000000 42500000 85000000
0 0 0
0 125000000 123000000 42500000
4000000 0 0 0 50000000
10000000 0 0 0 10000000
2016
Semester II
Realisasi
14 1 11 2 12
0
2,946,962,334
-274680
2,251,158,679
599,203,655
11,600,000
85,000,000
1,048,174,500 511111 Beban Gaji 415,295,240

12,113 511119 Beban Tunjangan-Tunjangan 562,328,483
65,642,670 511121 Beban Honorarium dan Vaka 50,000,000
22,361,826 511122 Beban Lembur 0
4,680,000 511123 1,027,623,723
90,434,000 511124 1,017,227,723
12,514,417 511125 10,396,000
51,490,620 511126
202,260,000 511129
0 511147
4,810,000 511151
613,128,600 511152
4,500,000 511155
24,000,000 512111
0 512311
2,874,000 512211
104,550,613 512411
2,251,433,359
-274,680 51*
2,251,158,679
279,783,300 5211*
100,087,755 5212*
49,408,750 5218*
45,578,691 5221*
82,663,000 5231*
41,682,159 5241*
0 5261*
599,203,655
0 52*
599,203,655
0 5311*
11,600,000 5321*
0 5331*
0 5341*
0 5361*
11,600,000
0 53*
11,600,000
0 5711*
0 5721*
0 5731*
85000000 5741*
0 5751*
0 5761*
0 Sosial*
85000000 Bruto*
0 57*
85000000 Netto*
0282*
Tunai*
3 13 4 14 5 15
584,346,165 ### ###

566,225,530 ### ###
24,000,000 ### ###
2,874,000 2,874,000 0
1,177,445,695
1,177,445,695
0
2015
Semester I
Uraian 1
2 ASET
3 ASET LANCAR
4 Kas di Bendahara Pengeluaran 95,500,000
5 Kas di Bendahara Penerimaan 0
6 Kas Lainnya dan Setara Kas 0
7 Piutang Bukan Pajak 0
8 Bagian Lancar TP/TGR 0
9 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran 0
10 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek 0
11 Belanja Dibayar di Muka 0
12 Pendapatan yang Masih harus Diterima 0
13 Persediaan 100,000
14 Jumlah Aset Lancar 95,600,000
15
16 PIUTANG JANGKA PANJANG
17 Tagihan TP/TGR 0
18 Tagihan Penjualan Angsuran 0
19 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang 0
20 Jumlah Piutang Jangka Panjang 0
21
22 ASET TETAP
23 Tanah 1,970,083,500
24 Peralatan dan Mesin 1,107,018,541
25 Akum. Penyusutan Peralatan dan Mesin 799,978,798
26 Gedung dan Bangunan 3,201,043,365
27 Akum. Penyusutan Gedung dan Bangunan 369,880,975
28 Jalan Irigasi dan Jaringan 86,010,000
29 Akum. Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan 35,192,829
30 Aset Tetap Lainnya 55,377,136
31 Akum. Penyusutan Aset Tetap Lainnya 7,500,000
32 Kontruksi dalam Pengerjaan 13,200,000
33 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 1,212,552,602
34 Jumlah Aset Tetap 6,432,732,542
35 5,220,179,940
36 ASET LAINNYA
37 Aset Tak Berwujud 16,915,000
38 Akumulasi Penyusutan Aset Tak Berwujud 0
39 Aset Lain-Lain 0
40 Akumulasi Penyusutan Aset Lain-lain 0
41 Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset Lainnya 0
42 Jumlah Aset Lainnya 16,915,000
43 JUMLAH ASET 6,545,247,542
44
45 KEWAJIBAN
46 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
47 Uang Muka dari KPPN 95,500,000
48 Utang Kepada Pihak Ketiga 0
49 Pendapatan Diterima Dimuka 0
50 Beban yang MasihHarus Dibayar 0
51 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 95,500,000
52 JUMLAH KEWAJIBAN 95,500,000
53
54 EKUITAS
55 Ekuitas 5,237,194,940
56 JUMLAH EKUITAS DANA 5,237,194,940
57 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 5,332,694,940
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp60.000.000

Kas di Bendahara Penerima Rp60.000.000
Kas Lainnya dan Setara Kas Rp60.000.000
Piutang Bukan Pajak Rp60.000.000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Pajak Rp22.100.000
BL TPA Rp60.000.000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bag. Lancar TPA Rp22.100.000
BL TGR Rp60.000.000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bag. Lancar TP/TGR Rp22.100.000
Belanja Dibayar Di Muka Rp 100.000.000
Persediaan Rp6.000.000
Aset Tetap Rp Rp1.510.000.000

Tanah Rp850.000.000
Peralatan dan Mesin Rp50.000.000
Gedung dan Bangunan Rp400.000.000
Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 60.000.000
Aset Tetap Lainnya Rp 90.000.000
Konstruksi dalam Pengerjaan Rp 60.000.000
Tagihan Penjualan Angsuran Rp40.000.000

Penyisihan Piutang tak Tertagih- Tagihan Penjualan Angsuran Rp21.050.000
Tuntutan Perbendaharaan Rp40.000.000
Penyisihan Piutang tak Tertagih - Tuntutan Perbendaharaan Rp21.050.000
Aset Lainnya Rp44.500.000

Aset Tak Berwujud Rp8.500.000
Aset Lain-Lain Rp36.000.000
Kewajiban Jangka Pendek

Utang kepada Pihak Ketiga Rp60.000.000
Uang Muka dari KPPN Rp 60.000.000
Pendapatan Yang Ditangguhkan Rp 120.000.000
Pendapatan Diterima Dimuka Rp 60.000.000
Ekuitas Dana Lancar Rp 99.700.000
Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp 1.592.400.000
Ekuitas Dana Lancar Rp 99.700.000
Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp 1.592.400.000

2015 2016 2016
Semester II Semester I Semester II
2 3 4
0 25,000,000 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 17,537,700
0 25,000,000 17,537,700
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1,970,083,500 1,970,083,500 1,970,083,500

1,107,018,541 1,108,718,541 1,118,618,541
838,529,418 914,435,899
3,356,443,365 3,356,443,365 3,356,443,365
407,841,838 481,161,349
86,010,000 86,010,000 86,010,000
35,906,899 37,328,839
63,130,186 63,130,186 63,130,186
7,500,000 7,500,000
0 0 0
0 1,289,778,155 1,440,426,087
6,582,685,592 6,584,385,592 6,594,285,592
9,163,941,902 5,153,859,505
16,915,000 16,915,000 16,915,000 36

0 0 16,915,000 37
0 0 0 38
0 0 0 39
0 0 16,915,000 40
16,915,000 16,915,000 0 41
6,599,600,592 6,626,300,592 6,611,823,292 42
5,171,397,205 43
44
45
0 25,000,000 0 46
0 0 141,422,400 47
0 0 0 48
0 0 0
0 25,000,000 141,422,400 49
0 25,000,000 141,422,400 50
51
52
5,309,822,437 5,311,522,437 5,029,974,805 53
5,309,822,437 5,311,522,437 5,029,974,805 54
5,309,822,437 5,336,522,437 5,171,397,205 55
56
Uraian
2 KEGIATAN OPERASIONAL
3 PENDAPATAN OPERASIONAL
4 PENDAPATAN PERPAJAKAN
5 Pendapatan Pajak Penghasilan
6 Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai dan Penjualan Barang Mewah
7 Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan
8 Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan
9 Pendapatan Cukai
10 Pendapatan Pajak Lainnya
11 Pendapatan Bea Masuk
12 Pendapatan Bea Keluar
13 Jumlah Pendapatan Perpajakan
14 PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK
15 Pendapatan Sumber Daya Alam
16 Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba
17 Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya
18 Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak
19 PENDAPATAN HIBAH
20 Pendapatan Hibah
21 Jumlah Pendapatan Hibah
22 JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL
23 BEBAN OPERASIONAL
24 Beban Pegawai
25 Beban Persediaan
26 Beban Barang dan Jasa
27 Beban Pemeliharaan
28 Beban Perjalanan Dinas
29 Beban Barang Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat
30 Beban Bunga
31 Beban Subsidi
32 Beban Hibah
33 Beban Bantuan Sosial
34 Beban Penyusutan dan Amortisasi
35 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
36 Beban Transfer
37 Beban Lain-Lain
38 JUMLAH BEBAN OPERASIONAL
39 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL
40 KEGIATAN NON OPERASIONAL
41 SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR
42 Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar
43 Beban Pelepasan Aset Non Lancar
44 Jumlah Surplus/(defisit) Pelepasan Aset Non Lancar
45 SURPLUS/(DEFISIT) PENYELESAIAN KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
46 Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
47 Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
48 Jumlah Surplus/(defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
49 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA
50 Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
51 Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
52 Jumlah Surplus/(defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
53 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
54 POS LUAR BIASA
55 Beban Luar Biasa
56 SURPLUS/(DEFISIT) DARI POS LUAR BIASA
57 SURPLUS / (DEFISIT) - LO
2015 2015 2016 2016
1 2 3 4
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1,017,227,723 2,338,662,415 1,177,445,695 2,392,581,079 51*

0 0 28,664,750 35,278,650 5931*
178,157,586 536,312,814 182,127,118 425,449,746 52*
41,421,900 81,899,500 42,279,800 80,138,100 5231*
5,920,000 18,233,000 13,050,000 41,682,159 5241*
0 0 0 0 5261*
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 123,000,000 0 85,000,000 57*
75,609,637 152,835,190 77,416,617 153,296,181 591*
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
1,318,336,846 3,250,942,919 1,520,983,980 3,213,425,915
-1,318,336,846 -3,250,942,919 -1,520,983,980 -3,213,425,915
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 1,276,000
0 0 0 393,300
0 0 0 882,700
882,700
0 0 0 0
0 0 0 0
-1,318,336,846 -3,250,942,919 -1,520,983,980 -3,212,543,215
2015 2015
Uraian 1 2
2 EKUITAS AWAL 5,131,708,577 5,131,708,577
3 SURPLUS/DEFISIT - LO -1,318,336,846 -3,250,942,919
4 PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN 0 0
5 Penyesuaian Nilai Aset 0 0
6 Penyesuaian Nilai Kewajiban 0 0
7 AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR 0 -100,000
8 Koreksi Nilai Persediaan 0 -100,000
9 Selisih Revaluasi Aset Tetap 0 0
10 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 0 0
11 Lain-lain 0 0
12 TRANSAKSI ANTAR ENTITAS 1,423,823,209 3,429,156,779
13 Diterima dari Entitas Lain 0 0
14 Ditagihkan kepada Entitas Lain 1,423,823,209 3,429,156,779
15 KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS 105,486,363 178,113,860
16 EKUITAS AKHIR 5,237,194,940 5,309,822,437
2016 2016
3 4
5,309,822,437 5,309,822,437
-1,520,983,980 -3,212,543,215
0 0
0 0
0 0
0 -14,266,751
0 0
0 0
0 -14,266,751 3911*
0 0
1,423,823,209 2,946,962,334
0 0 31312*
1,423,823,209 2,946,962,334 31311*
-97,160,771 -279,847,632
5,212,661,666 5,029,974,805
MadrasahAliyahNegeriPangkalanBunMadrasahA
liyahNegeriPangkalanBunMadrasahAliyahNegeri
PangkalanBunMadrasahAliyahNegeriPangkalanB
unMadrasahAliyahNegeriPangkalanBunMadrasa
hAliyahNegeriPangkalanBun
MadrasahAl iyahNegeri
MADRASAH ALIYAH NEGERI
ngkalanBun PANGKALAN BUN MadrasahA
iyahNegeri ngkalanBun
MadrasahAl Untuk Periode Yang Berakhir iyahNegeri
31 Desember 2016
ngkalanBun MadrasahA
PangkalanBunMadrasahAliyahNegeriPangkalanB
unMadrasahAliyahNegeriPangkalanBunMadrasa
hAliyahNegeriPangkalanBunMadrasahAliyahNeg
eriPangkalanBunMadrasahAliyahNegeriPangkala
nBunMadrasahAliyahNegeriPangkalanBunMadra
sahAliyahNegeriPangkalanBunMadrasahAliyahN
egeriPangkalanBunMadrasahAliyahNegeriPangk
alanBunMadrasahAliyahNegeriPangkalanBunMa
drasahAliyahNegeriPangkalanBunMadrasahAliya
hNegeriPangkalanBunMadrasahAliyahNegeriPan
gkalanBunMadrasahAliyahNegeriPangkalanBun
PangkalanBun
KATA PENGANTAR
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang

Keuangan Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna
Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan
laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun adalah salah satu entitas akuntansi di
bawah kementerian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan
pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.
Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa
Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan
Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan Kantor Wilayah Kementerian Agama Prov. Kal-

Teng mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar
Akuntansi Pemerintah dan kaidah-kaidah pengelola keuangan yang sehat dalam
Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis
akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan,
akurat dan akuntabel.
Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberi informasi yang berguna

kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan
akuntabilitas / pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara
pada Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun. Disamping itu, laporan keuangan ini
juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam
pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan
yang baik (good governance).
Pangkalan Bun, 12 Januari 2017
Kepala,
DRS. RIYANTO
NIP. 196407101993031008
DAFTAR ISI
Kata Pengantar
Daftar Isi
Pernyataan Tanggung Jawab
Ringkasan
I. Laporan Realisasi Anggaran
II. Neraca
III. Laporan Operasional
IV. Laporan Perubahan Ekuitas
V. Catatan atas Laporan Keuangan
A. Penjelasan Umum
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca
D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional
E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas
F. Pengungkapan Penting Lainnya
VI. Lampiran dan Daftar
DAFTAR LAMPIRAN PENDUKUNG
1. LR Pendapatan
2. LR Pengembalian Pendapatan
3. LR Belanja
4. LR Belanja menurut Fungsi dan Program
5. LR Pengembalian Belanja
6. Laporan Operasional
7. Laporan Perubahan Ekuitas
8. Rekap Realisasi Anggaran
9. Neraca Percobaan
10. Daftar Belanja Akrual
11. Memo Penyesuaian
12. Telaah Laporan Keuangan
13. Rekening Satker
14. LPJ bendahara
15. BAR Internal SAIBA dan SIMAK-BMN
16. Neraca SAIBA DAN SIMAK -BMN
17. Laporan Barang Kuasa Pengguna
18. Laporan barang Persediaan
19. Laporan BMN Menurut Jenis Transaksi
20. Laporan Penyusutan Barang Milik Negara
21. BAR KPPN beserta Lampirannya
22. BAR KPKNL beserta Lampirannya.
23. Register Transaksi Harian
24. Buku Besar
DAFTAR ISI
Hal
i
ii
iii
1
3
4
6
8
9
9
17
22
28
32
33
34
FTAR LAMPIRAN PENDUKUNG
KEMENTERIAN AGAMA
MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN
Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun
Pangkalan Bun
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun yang terdiri dari:
Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun
Anggaran 2016 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian

intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran
dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Pangkalan Bun, 12 Januari 2017
Kepala,
DRS. RIYANTO
NIP. 196407101993031008
RINGKASAN LAPORAN KEUANG
Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun Tahun 2016 ini te
disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 20
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaid
pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan
meliputi:
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran deng
realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja sela
periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2016.
Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2016 adalah berupa Pendapatan Negara Buk
Pajak sebesar Rp0 atau mencapai 0,00 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebe
Rp0.
Realisasi Belanja Negara pada TA 2016 adalah sebesar Rp2.946.962.334 a

mencapai 0,88 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp3.356.596.000.
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2016 dan 2015 dapat disajikan seba
berikut:
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2016 dan 2015

TA 2016
Uraian % Real. thd
Anggaran Realisasi
Anggaran
Pendapatan Negara 0 0 0.00%
Belanja Negara 3,356,596,000 2,946,962,334 87.80%
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, d
ekuitas pada 31 Desember 2016.
Nilai Aset per 31 Desember 2016 dicatat dan disajikan sebesar Rp6.611.823.292 ya
terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp17.537.700, Aset Tetap (neto) sebesa
Rp6.594.285.592, Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar Rp0 dan Aset Lainn
(neto) sebesar Rp0.
Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp141.422.400 d

Rp5.029.974.805.
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2016 dan 2015 dapat disajikan sebagai berikut:
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2016 dan 2015
Kenaikan/ (penurunan
Uraian 31 Des 2016 31 Des 2015
(Rp)
Aset
Aset Lancar 17,537,700 - 17,537,700
Aset Tetap 6,594,285,592 6,582,685,592 11,600,000
Piutang Jangka Panjang - - -
Aset Lainnya - 16,915,000 (16,915,000)
Jumlah Aset 6,611,823,292 6,599,600,592 12,222,700
Kewajiban
Kewajiban Jangka Pende 141,422,400 - 141,422,400
Jumlah Kewajiban 141,422,400 - 141,422,400
Ekuitas Dana
Ekuitas Dana 5,029,974,805 5,309,822,437 (279,847,632)
Jumlah Ekuitas Dana 5,029,974,805 5,309,822,437 (279,847,632)
Jumlah Kewajiban dan Ekui 5,171,397,205 5,309,822,437 (138,425,232)
3. LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beb
surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasion
surplus/defisit sebelum pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan unt
penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desem
2016 adalah sebesar Rp0, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp3.213.425.9
sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional senilai -Rp3.213.425.915. Kegia
Non Operasional dan Pos-Pos Luar Biasa masing-masing surplus sebesar Rp882.7
dan defisit sebesar Rp0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebe
-Rp3.212.543.215.
4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekui

tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal
Juli 2016 adalah sebesar Rp5.309.822.437 dikurangi Defisit-LO sebe
-Rp3.212.543.215 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai -Rp279.847.6
dan ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp2.946.962.334 sehingga Ekui
entitas pada tanggal 31 Desember 2016 adalah senilai Rp5.029.974.805.
Ringkasan Laporan Perubahan Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015
Kenaikan/ (penurunan
Uraian 31 Des 2016 31 Des 2015
(Rp)
Ekuitas Awal 5,309,822,437 5,131,708,577 178,113,860
Surplus / Defisit-LO -3,212,543,215 -3,250,942,919 38,399,704
Koreksi -279,847,632 178,113,860 -457,961,492
Transaksi Antar Entitas 2,946,962,334 3,429,156,779 -482,194,445
Ekuitas Akhir 5,029,974,805 5,309,822,437 (279,847,632)
5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan a

daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realis
Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termas
pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan o
Standar Akuntansi Pemerintah serta pengungkapan-pengungkapan lainnya ya
diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sam
dengan tanggal 31 Desember 2015 disusun dan disajikan berdasarkan basis k
Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas unt
Tahun 2015 disusun dan disajikan dengan basis akrual.
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN
asah Aliyah Negeri Pangkalan Bun Tahun 2016 ini telah

suai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010
nsi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah
g sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini
an menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan

akup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama
dengan 31 Desember 2016.
ara pada TA 2016 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan

encapai 0,00 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar
pada TA 2016 adalah sebesar Rp2.946.962.334 atau

alokasi anggaran sebesar Rp3.356.596.000.
asi Anggaran TA 2016 dan 2015 dapat disajikan sebagai
Laporan Realisasi Anggaran TA 2016 dan 2015

TA 2015
Realisasi
-
3,429,160,893
posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan

2016.
r 2016 dicatat dan disajikan sebesar Rp6.611.823.292 yang

r sebesar Rp17.537.700, Aset Tetap (neto) sebesar
Jangka Panjang (neto) sebesar Rp0 dan Aset Lainnya
Ekuitas masing-masing sebesar Rp141.422.400 dan
Desember 2016 dan 2015 dapat disajikan sebagai berikut:

an Neraca per 31 Desember 2016 dan 2015
Kenaikan/ (penurunan)
%
0.00
0.18
0.00
-100.00
0.19
0.00
0.00
-5.27
-5.27
-2.61
menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,

perasi, surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional,
s luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk
ndapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember
sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp3.213.425.915
ari Kegiatan Operasional senilai -Rp3.213.425.915. Kegiatan
Pos Luar Biasa masing-masing surplus sebesar Rp882.700
Rp0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar
as menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas

gkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01
ebesar Rp5.309.822.437 dikurangi Defisit-LO sebesar
an ditambah dengan koreksi-koreksi senilai -Rp279.847.632
Antar Entitas sebesar Rp2.946.962.334 sehingga Ekuitas
sember 2016 adalah senilai Rp5.029.974.805.
Perubahan Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015
Kenaikan/ (penurunan)
%
3.47
-1.18
-257.12
-14.06
-5.27
angan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau
atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi
n Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk
penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh
rintah serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang
n yang wajar atas laporan keuangan.
Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai

mber 2015 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas.
ran Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk
disajikan dengan basis akrual.
I. LAPORAN REALISASI ANGGA

LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
TA 2016 % thd
Uraian Catatan
Anggaran Realisasi Angg
PENDAPATAN
Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 0 0 0.00%
JUMLAH PENDAPATAN 0 0 0.00%
BELANJA B.2
Belanja Pegawai B.3 2,626,376,000 2,251,158,679 85.71%
Belanja Barang B.4 626,020,000 599,203,655 95.72%
Belanja Bantuan Sosial B.5 85,000,000 85,000,000 100.00%
Jumlah Belanja Operasi 3,252,396,000 2,850,362,334 87.64%
Belanja Modal
Belanja Tanah B.6 0 0 0.00%
Belanja Peralatan dan Mesin B.7 12,000,000 11,600,000 96.67%
Belanja Gedung dan Bangunan B.8 0 0 0.00%
Belanja Jalan, Irigasi, Jaringan B.9 0 0 0.00%
Belanja Modal lainnya B.10 7,200,000 0 0.00%
Jumlah Belanja Modal 19,200,000 11,600,000 60.42%
JUMLAH BELANJA 3,271,596,000 2,861,962,334 87.48%
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
H ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN

ORAN REALISASI ANGGARAN
NG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015
(Dalam Rupiah)
TA 2015
Realisasi
0
0
2,413,830,000
704,843,000
125,000,000
3,118,673,000
0
0
0
0
0
0
3,118,673,000
upakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

II. NE
II. NERACA
NERACA
PER 31 DESEMBER 2016 DAN 30 JUNI 2016
31 Desember
Uraian Catatan
2016
ASET
ASET LANCAR
Kas di Bendahara Pengeluaran C.1 0
Kas di Bendahara Penerimaan C.2 0
Kas Lainnya dan Setara Kas C.3 0
Piutang Bukan Pajak C.4 0
Bagian Lancar TP/TGR C.5 0
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.6 0
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka
C.7 0
Pendek
Belanja Dibayar di Muka C.8 0
Pendapatan yang Masih harus Diterima C.9 0
Persediaan C.10 17,537,700
Jumlah Aset Lancar 17,537,700
PIUTANG JANGKA PANJANG

Tagihan TP/TGR C.11 0
Tagihan Penjualan Angsuran C.12 0
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka
C.13 0
Panjang
Jumlah Piutang Jangka Panjang 0
ASET TETAP
Tanah C.14 1,970,083,500
Peralatan dan Mesin C.15 1,118,618,541
Gedung dan Bangunan C.16 3,356,443,365
Jalan Irigasi dan Jaringan C.17 86,010,000
Aset Tetap Lainnya C.18 63,130,186
Kontruksi dalam Pengerjaan C.19 0
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.20 1,440,426,087
Jumlah Aset Tetap 8,034,711,679
ASET LAINNYA
Aset Tak Berwujud C.21 16,915,000
Aset Lain-Lain C.22 0
Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset Lainnya C.23 0
Jumlah Aset Lainnya 16,915,000
JUMLAH ASET 8,069,164,379
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Uang Muka dari KPPN C.24 0
Utang Kepada Pihak Ketiga C.25 141,422,400
Pendapatan Diterima Dimuka C.26 0
Beban yang MasihHarus Dibayar C.27 0
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 141,422,400
JUMLAH KEWAJIBAN 141,422,400
EKUITAS
Ekuitas C.28 5,029,974,805
JUMLAH EKUITAS DANA 5,029,974,805
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 5,171,397,205
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan
II. NERACA
SAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN

NERACA
DESEMBER 2016 DAN 30 JUNI 2016
(Dalam Rupiah)
30 Juni 2016
25,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
25,000,000
0
0
1,970,083,500
1,108,718,541
3,356,443,365
86,010,000
63,130,186
0
1,289,778,155
7,874,163,747
16,915,000
0
0
16,915,000
7,916,078,747
25,000,000
0
0
0
25,000,000
25,000,000
5,311,522,437
5,311,522,437
5,336,522,437
upakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

III. LAPORAN OPERASION
III. LAPORAN OPERASIONAL
LAPORAN OPERASIONAL
URAIAN CATATAN 2016

KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN OPERASIONAL
Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya D.1 0
JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 0
BEBAN OPERASIONAL
Beban Pegawai D.2 2,392,581,079
Beban Persediaan D.3 35,278,650
Beban Barang dan Jasa D.4 425,449,746
Beban Pemeliharaan D.5 80,138,100
Beban Perjalanan Dinas D.6 41,682,159
Beban Barang Untuk Diserahkan Kepada
D.7 0
Masyarakat
Beban Bantuan Sosial D.8 85,000,000
Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 153,296,181
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.10 0
Beban Transfer 0
Beban Lain-Lain 0
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 3,213,425,915
SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN
-3,213,425,915
OPERASIONAL
KEGIATAN NON OPERASIONAL D.11
SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON
LANCAR
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0
Jumlah Surplus/(defisit) Pelepasan Aset
0
Non Lancar
SURPLUS/(DEFISIT) PENYELESAIAN
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka
0
Panjang
Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0
Jumlah Surplus/(defisit) Penyelesaian
0
Kewajiban Jangka Panjang
SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON
OPERASIONAL LAINNYA
Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional
1,276,000
Lainnya
Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 393,300
Jumlah Surplus/(defisit) Dari Kegiatan Non
1,669,300
Operasional Lainnya
SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN
1,669,300
NON OPERASIONAL
POS LUAR BIASA D.12
Beban Luar Biasa 0
SURPLUS/(DEFISIT) DARI POS LUAR BIASA 0
SURPLUS / (DEFISIT) - LO -3,211,756,615
III. LAPORAN OPERASIONAL
SAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN

LAPORAN OPERASIONAL
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2016
( dalam Rp)
2016
0
0
1,177,445,695
28,664,750
182,127,118
42,279,800
13,050,000
0
77,416,617
0
0
0
1,520,983,980
-1,520,983,980
0
0
-1,520,983,980
erupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
(Dalam Rupiah)
Uraian Catatan 2016 2015
EKUITAS AWAL E.1 5,309,822,437 5,131,708,577
SURPLUS/DEFISIT - LO E.2 -3,212,543,215 -3,250,942,919
PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN
Penyesuaian Nilai Aset E.3.1 0 0
Penyesuaian Nilai Kewajiban 0 0
AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR
Koreksi Nilai Persediaan E.3.2 0 -100,000
Selisih Revaluasi Aset Tetap E.3.3 0 0
Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi E.3.5 -14,266,751 0
Koreksi Lain-lain E.3.6 0 0
TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.4 2,946,962,334 3,429,156,779
Diterima dari Entitas Lain 0 0
Ditagihkan kepada Entitas Lain E.4.1 2,946,962,334 3,429,156,779
KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS -279,847,632 178,113,860
EKUITAS AKHIR E.5 5,029,974,805 5,309,822,437
V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
A. PENJELASAN UMUM
A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Madrasah Aliyah Negeri
Dasar hukum PangkalanAliyah
Madrasah Bun Negeri Pangkalan Bun didirikan sebagai salah satu
Entitas dan upaya pemerintah untuk memberikan bimbingan dan dukungan
Rencana
Strategis implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian
Negara/Lembaga. Entitas berkedudukan di Jalan A. Yani KM 4,5
Pangkalan Bun.
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun mempunyai tugas dan fungsi
memberikan bimbingan dan dukungan implementasi akuntansi
pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga. Melalui peran
tersebut diharapkan kualitas laporan K/L dapat dapat ditingkatkan
kualitasnya yang pada akhirnya Laporan Keuangan Pemerintah Pusat
dapat disajikan dengan akuntabel, akurat dan transparan.
Untuk mewujudkan tujuan di atas Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan

Bun berkomitmen dengan visi “mewujudkan pelaksanaan
penyelenggaran keuangan negara yang efisien, akuntabel dan
transparan melalui pembinaan akuntansi pemerintah menuju
Laporan Keuangan Kementerian/Negara yang berkualitas.”
Untuk mewujudkan visi tersebut Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan

Bun melakukan beberapa langkah-langkah strategis sebagai berikut:
- Menyelenggarakan pembinaan yang berkelanjutan berkaitan

implementasi akuntansi pemerintah kepada Kementerian
negara/Lembaga
- Membina secara efektif Kementerian negara/Lembaga dalam
pemanfaatan informasi keuangan yang dihasilkan oleh sistem
akuntansi yang diimplentasikan.
- Mengembangkan sistem pembinaan yang profesional dan
terpercaya.
- Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan
yang andal kepada para pemangku kepentingan.
Pendekatan A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

Penyusunan
Laporan
Laporan Keuangan Tahun 2016 ini merupakan laporan yang
Keuangan mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Madrasah
Aliyah Negeri Pangkalan Bun. Laporan Keuangan ini dihasilkan
melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur
manual maupun yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan
data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan sampai dengan
pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian
Negara/Lembaga.
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA)
dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara
(SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan
Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca,
Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan
SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap,
persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan
barang milik negara serta laporan manajerial lainnya.
Basis Akuntansi A.3. Basis Akuntansi

menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian neraca,
Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis
kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran.
Basis akrual adalah basis akuntanis yang mengakui pengaruh
transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu
terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau
dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang
mengakui pengaruh transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas
atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar
Akuntansi Pemerintah (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan
Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam

penyusunan Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan
Bun adalah sebagai berikut:
Dasar A.4. Dasar Pengukuran

Pengukuran
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan
memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran
yang diterapkan satker dalam penyusunan dan penyajian Laporan
Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis.
Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi

atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk
memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar
sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi
kewajiban yang bersangkutan.
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang

rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah.
Kebijakan A.5. Kebijakan Akuntansi
Akuntansi
Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2016 telah
mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintah (SAP). Kebijakan
akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-
konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih
oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian
laporan keuangan. kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan
oleh Kementerian Agama yang merupakan entitas pelaporan dari
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun. Di samping itu, dalam
penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan
keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam

penyusunan Laporan Keuangan satker adalah sebagai berikut:
Pendapatan-LRA (1) Pendapatan-LRA

• Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan Rekening Kas
Umum Negara yang menambah Saldo Anggaran Lebih dalam
periode tahun anggaran yang bersangkutan yang menjadi hak
pemerintah dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah.
• Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum

Negara (KUN).
• Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas
bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak
mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
• Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber

pendapatan.
Pendapatan-LO (2) Pendapatan-LO

• Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui
sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang
bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.
• Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas
pendapatan dan /atau Pendapatan direalisasikan, yaitu adanya
aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan
pendapatan-LO pada Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun
Adalah sebagai berikut:
• Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

dilaksanakan
• Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara
nilai dan periode waktu sewa.
• Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat
keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan.
• Akuntansi Pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas
bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak
mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
• Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.
Belanja (3) Belanja

• Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum
Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam periode
tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh
pembayarannya kembali oleh pemerintah.
• Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.
• Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran,
pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas
pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan
Perbendaharaan Negara (KPPN).
• Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan
selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan
diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.
Beban (4) Beban

• Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa
dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat
berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya
kewajiban.
• Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya
konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau
potensi jasa.
• Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan
selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi
diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.
Aset (5) Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang
Jangka Panjang dan Aset Lainnya.
a. Aset Lancar a. Aset Lancar

• Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal.
Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan
menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.
• Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga
disajikan sebesar nilai perolehan sedangkan investasi dalam
bentuk deposito dicatat sebesar nilai nominal.
• Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut:

a) Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/Ganti
Rugi apabila telah timbul hak yang didukung dengan Surat
Keterangan Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah
dikeluarkannya surat keputusan yang mempunyai
kekuatan hukum tetap.
b) Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat

peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan didukung
dengan naskah perjanjian yang menyatakan hak dan
kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan
andal
• Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat

direalisasikan (net realizable value). Hal ini diwujudkan
dengan membentuk penyisihan piutang tak tertagih.
Penyisihan tersebut didasarkan atas kualitas piutang yang
ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya penagihan
yang dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya
adalah sebagai berikut:
Kualitas
Uraian Penyisihan
Piutang
Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal
Lancar 0,5%
jatuh tempo
Kurang
Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat 10%
Lancar
Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan
Diraguka Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
50%
n Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan
1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan
100%
Macet
2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia
Urusan Piutang Negara/DJKN
• Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan

Perbedaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang akan jatuh tempo
12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai
Bagian Lancar TP/TGR atau Bagian Lancar TPA.
• Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik

pada tanggal neraca dikalikan dengan:
• harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan
pembelian;
• harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi
sendiri;
• harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila
diperoleh dengan cara lainnya.
b. Aset Tetap b. Aset Tetap

• Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang
dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan
publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 tahun.
• Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau

harga wajar.
• Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan
minimum kapitalisasi sebagai berikut:
a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan
peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih
dari Rp300.000 (tiga ratus ribu);
b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya
sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta
rupiah);
c. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai
minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlukan sebagai
biaya kecuali pengeluaran untuk tanah,
jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa
koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.
• Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional
pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus,
ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan
organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak sesuai
dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa
kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset Lain-Lain
pada pos Aset Lainnya.
• Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya,

dikeluarkan dari neraca pada saat ada usulan penghapusan
dari entitas sesuai dengan ketentuan perundang-undangan
di bidang pengelolaan BMN/BMD.
c. Penyusutan c. Penyusutan Aset Tetap

Aset Tetap
• Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari
suatu aset tetap.
• Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:
a. Tanah
b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)
c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen
sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau
usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang
untuk dilakukan penghapusan
• Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap
dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan
adanya nilai residu.
• Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan
metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang
dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap
semester selama Masa Manfaat.
• Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013
tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan
Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas
Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat
Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun
Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun
Aset Tetap Lainnya (Alat Musik
4 tahun
Modern)
d. Pituang d. Pituang Jangka Panjang

Jangka Panjang
• Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang
diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam jangka waktu
lebih dari 12 (dua belas ) bulan setelah tanggal pelaporan.
• Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan

Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) dinilai
berdasarkan nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang
dapat direalisasikan.
e. Aset Lainnya e. Aset Lainnya

• Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset
tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset
Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan
angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan,
aset kerjasama dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas
yang dibatasi penggunaannya.
• Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto

yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi
amortisasi.
• Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan
dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan
atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak
dilakukan amortisasi.
• Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan
berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor:
620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam Rangka
Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak Berwujud
pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa
manfaat adalah sebagai berikut:
Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tak Berwujud Masa Manfaat (tahun)
Software Komputer 4
Franchise 5
Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk,
Desain Industri, Rahasia Dagang, 10
Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu.
Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran,
Paten Biasa, Perlindungan Varietas 20
Tanaman Semusim.
Hak Cipta Karya Seni Terapan,
Perlindungan Varietas Tanaman 25
Tahunan
Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak
Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak 50
Ekonomi Produser Fonogram.
Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70
• Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan

sebesar nilai buku yaitu harga perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan.
Kewajiban (6) Kewajiban

• Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu
yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya
ekonomi pemerintah.
• Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban
jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.
a. Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka
pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo
dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak

Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan
Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan
Utang Jangka Pendek Lainnya.
b. Kewajiban Jangka Panjang
Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang
jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam
waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.
• Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai

kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi
berlangsung.
Ekuitas (7) Ekuitas

Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam
satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan
dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Selama periode berjalan, Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun telah
mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA
awal. Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja
pemerintah dan adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan
situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut
berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja antara lain:
2016
Uraian ANGGARAN ANGGARAN Selisih
AWAL SETELAH REVISI
PENDAPATAN
Pendapatan Jasa 0 0 0
Pendapatan Lain-lain 0 0 0
Jumlah Pendapatan 0 0 0
BELANJA
Belanja Pegawai 2,626,376,000 2,160,138,000 466,238,000
Belanja Barang 626,020,000 626,020,000 0
Belanja Modal 19,200,000 19,200,000 0
Belanja Bantuan Sosial 85,000,000 85,000,000 0
Jumlah Belanja 3,356,596,000 2,890,358,000 466,238,000
Realisasi B.1 Pendapatan

Pendapatan
Rp0
Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016
adalah sebesar Rp0 atau mencapai 00,00% persen dari estimasi
pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp0. Pendapatan Madrasah Aliyah
Negeri Pangkalan Bun terdiri dari Pendapatan dari Pengelolaan BMN, Jasa,
dan Pendapatan Lain-lain. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya
Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan

2016
Uraian
Anggaran Realisasi %
Pendapatan Jasa 0 0 0.00
Pendapatan Lain-Lain 0 0 0.00
Jumlah 0 0 0.00
Realisasi Pendapatan TA 2016 dan 2015 menunjukkan bahwa realisasi

pendapatan dari PNBP pada TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 0,00
persen dari realisasi pendapatan dari PNBP TA 2015.
Hal ini disebabkan antara lain:
1. Meningkatnya aktivitas jasa sewa fasilitas gedung dan
bangunan yang dikelola oleh Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan
Bun;
2. Meningkatnya pendapatan jasa yang berhubungan dengan tugas
dan fungsi Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun;
Perbandingan Realisasi PNBP TA 2016 dan 2015

NAIK
URAIAN REALISASI T.A. 2016 REALISASI T.A. 2015 (TURUN)
%
Pendapatan Jasa 0 0 0.00
Pendapatan Lain-Lain 0 0 0.00
Jumlah 0 0 0.00
Realisasi B.2. Belanja

Belanja
Rp2.946.962.
Realisasi belanja Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun pada TA 2016
334 adalah sebesar Rp2.946.962.334 atau 87,80 persen dari anggaran senilai
Rp3.356.596.000. Rincian Anggaran dan realisasi belanja TA 2016
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2016

2016
Uraian
Anggaran Realisasi %
Belanja Pegawai 2,626,376,000 2,251,158,679 85.71
Belanja Barang 626,020,000 599,203,655 95.72
Belanja Modal 19,200,000 11,600,000 60.42
Belanja Bantuan Sosial 85,000,000 85,000,000 100.00
Total Belanja Kotor 3,356,596,000 2,946,962,334 87.80
Pengembalian -274,680 0.00
Jumlah 3,356,596,000 2,947,237,014 87.80
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut
ini:
3,000,000,000
2,500,000,000
2,000,000,000
Belanja Pegawai
1,500,000,000 Belanja Barang
Belanja Modal
Belanja Bantuan
1,000,000,000 Sosial
500,000,000
0
Anggaran
Realisasi
Dibandingkan dengan TA 2015, Realisasi Belanja TA 2016 mengalami

kenaikan sebesar 87,80 dibandingkan realisasi belanja pada tahun
sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain:
Hal ini disebabkan antara lain:
1. Pengadaan belanja modal diikuti dengan peningkatan belanja
barang untuk mendukung rencana strategis yang dimulai pada TA
2015,
2. Kegiatan pemberdayaan sosial yang dibiayai dari belanja bantuan
sosial untuk penduduk daerah terpencil dan perbatasan negara
yang mempunyai kerawanan sosial.
Perbandingan Realisasi Belanja TA 2016 dan 2015

NAIK
URAIAN JENIS REALISASI T.A. REALISASI T.A.
(TURUN)
BELANJA 2016 2015
%
Belanja Pegawai 2,251,158,679 2,349,062,529 -4.17
Belanja Barang 599,203,655 636,445,314 -5.85
Belanja Modal 11,600,000 320,653,050 -96.38
Belanja Bantuan Sosial 85,000,000 123,000,000 -30.89
Jumlah 695,803,655 1,080,098,364 -35.58
Belanja B.3 Belanja Pegawai

Pegawai
Rp2.250.883.
Realisasi Belanja Pegawai TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing
999 sebesar Rp2.251.158.679 dan Rp2.349.062.529. Belanja Pegawai adalah
belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang
ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan
kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang
dipekerjakan oleh pemerintahyang belum berstatus PNS sebagai imbalan
atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan
dengan pembentukan modal. Realisasi belanja TA 2016 mengalami
penurunan sebesar -4,18 persen dari realisasi belanja TA 2015. Hal ini
disebabkan antara lain oleh:
1. Adanya peralihan pembayaran Belanja Honorarium ke Belanja

Keperluan Perkantoran
2. Adanya mutasi keluar pegawai dalam rangka mendukung program
maupun kegiatan dalam beberapa tahun mendatang.
Perbandingan Belanja Pegawai TA 2016 dan TA 2015
URAIAN JENIS REALISASI T.A. REALISASI T.A. Naik

BELANJA 2016 2015 (Turun) %
Belanja Gaji dan Tunjangan
PNS 2,224,284,679 2,239,062,529 -0.66
Belanja Gaji dan Tunjangan

Non PNS 0 0 0.00
Belanja Honorarium 24,000,000 110,000,000 -78.18

Belanja Lembur 2,874,000 0 0.00
Jumlah Belanja Kotor 2,251,158,679 2,349,062,529 -4.17
Pengembalian Belanja -274,680 1,733 -15949.97
Jumlah Belanja 2,250,883,999 2,349,060,796 -4.18
Belanja B.4 Belanja Barang
Barang
Rp599.203.6
Realisasi Belanja Barang TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing
55 sebesar Rp599.203.655 dan Rp636.445.314.
Realisasi Belanja Barang TA 2016 mengalami penurunan -5,85 persen dari
Realisasi Belanja Barang TA 2015. Hal ini disebabkan antara lain
disebabkan oleh menurunnya keperluan non operasional dan berkurangnya
keperluan jasa listrik dan telepon.
Perbandingan Belanja Barang 2016 dan TA 2015

Belanja Barang Operasional 279,783,300 164,636,410 69.94
Belanja Barang Non Operasio 100,087,755 316,470,528 -68.37
Belanja Barang Persediaan 49,408,750 0 0.00
Belanja Jasa 45,578,691 55,205,876 -17.44
Belanja Pemeliharaan 82,663,000 81,899,500 0.93
Belanja Perjalanan Dalam Ne 41,682,159 18,233,000 128.61
Belanja Barang untuk diser 0 0 0.00
Realisasi Belanja Bruto 599,203,655 636,445,314 -5.85
Pengembalian Belanja 0 0 0.00
Realisasi Belanja Netto 599,203,655 636,445,314 -5.85
Belanja B.5 Belanja Bantuan Sosial

Bantuan
Sosial
Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-
Rp11.600.00 masing sebesar Rp85.000.000 dan Rp123.000.000.
0 Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2016 mengalami penurunan sebesar
-30,89 persen dibandingkan Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2015. Hal
ini disebabkan oleh menurunnya jumlah siswa yang terdaftar pada
pendataan tahun ini.
Perbandingan Belanja Bantuan Sosial 2016 dan TA 2015

Belanja Bantuan Sosial
Untuk Rehabilitasi Sosial 0 0 0.00

Untuk Jaminan Sosial 0 0 0.00

Untuk Pemberdayaan Sosial 0 0 0.00

Untuk Perlindungan Sosial 85,000,000 123,000,000 -30.89

Untuk Penanggulangan 0 0 0.00
Kemiskinan
Untuk Penanggulangan 0 0 0.00
Bencana
Realisasi Belanja Bruto 85,000,000 123,000,000 -30.89

Realisasi Belanja Netto 85,000,000 123,000,000 -30.89
Belanja B.6 Belanja Modal Tanah

Modal Tanah
Rp0
Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing
sebesar Rp0 dan Rp0.
Realisasi Belanja Modal TA 2016 mengalami Penurunan sebesar 0,00
persen dibandingkan Realisasi Belanja Modal TA 2015. Hal ini disebabkan
penambahan tanah yang akan digunakan sebagai sarana pelatihan Sumber
Daya Manusia di bidang akuntansi.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2016 dan 2015

Belanja Modal Tanah 0 0 0.00

Belanja Modal Pembayaran
0 0 0.00
Honor Tim Tanah
Belanja Modal Pembuatan
0 0 0.00
Sertifikat Tanah
Belanja Modal Pengurukan

0 0 0.00
dan Pematangan Tanah
Belanja Modal Perjalanan

0 0 0.00
Pengadaan Tanah
Jumlah Belanja Kotor 0 0 0.00
Jumlah Belanja Bersih 0 0 0.00
Belanja B.7 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Modal
Peralatan dan
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 dan TA 2015 adalah
Mesin masing-masing sebesar Rp11.600.000 dan Rp0.
Rp11.600.00 Realisasi Belanja Modal TA 2016 mengalami Kenaikan sebesar 0,00 persen
0 dibandingkan Realisasi Belanja Modal TA 2015. Hal ini disebabkan oleh
penambahan gedung baru yang diikuti dengan penambahan peralatan dan
mesin sebagai fasilitas gedung..

Printer 1,700,000 0 0.00
Komputer 5,900,000 0 0.00
Mesin Finger Print 2,000,000 0 0.00
GPS 2,000,000 0 0.00
Lap Top 0 0 0.00
Buku Lainnya 0 0 0.00
Jumlah Belanja Kotor 11,600,000 0 0.00
Jumlah Belanja Bersih 11,600,000 0 0.00
Belanja B.8 Belanja Modal Gedung dan Bangunan

Modal
Gedung dan
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 dan TA 2015 adalah
Bangunan masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Rp11.600.00 Realisasi Belanja Modal TA 2016 mengalami Penurunan sebesar 0,00
0 persen dibandingkan Realisasi Belanja Modal TA 2015. Hal ini disebabkan
oleh penambahan tiga ruang kelas di sisi kanan bangunan yang telah ada
dan ruang kelas tersebut digunakan untuk kegiatan pelatihan akuntansi
dan pelaporan keuangan.

Gedung Tempat Kerja 0 0 0.00
Gedung Pendidikan 0 0 0.00
Belanja B.9 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Modal Jalan,
Irigasi, dan
Realisasi Belanja Jalan, Irigasi, dan Jaringan TA 2016 dan TA 2015 adalah
Jaringan Rp0 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
oleh penambahan jaringan teknologi informasi dalam rangka mendukung
rencana strategis.

Belanja Modal Jaringan 0 0 0.00
Belanja Modal Upah Tenaga
Kerja dan Honor Pengelola 0 0 0.00
Teknis Jaringan
Belanja B.10 Belanja Modal Lainnya
Modal
Lainnya Rp0
Realisasi Belanja Lainnya TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing
oleh pengadaan software untuk implementasi akuntansi pendapatan
berbasis akrual.

Software 0 0 0.00
Program Komputer 0 0 0.00
ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
jalan, Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun telah
Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA
babkan oleh adanya program penghematan belanja
nya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan
disi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut
pendapatan dan jenis belanja antara lain:
n untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016

p0 atau mencapai 00,00% persen dari estimasi
tetapkan sebesar Rp0. Pendapatan Madrasah Aliyah
un terdiri dari Pendapatan dari Pengelolaan BMN, Jasa,
n-lain. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya
ut:
n TA 2016 dan 2015 menunjukkan bahwa realisasi

BP pada TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 0,00
pendapatan dari PNBP TA 2015.
ntara lain:
a aktivitas jasa sewa fasilitas gedung dan
yang dikelola oleh Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan
a pendapatan jasa yang berhubungan dengan tugas
adrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun;
adrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun pada TA 2016
.946.962.334 atau 87,80 persen dari anggaran senilai
incian Anggaran dan realisasi belanja TA 2016
ut:
5
6
7
8
dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut
an TA 2015, Realisasi Belanja TA 2016 mengalami

87,80 dibandingkan realisasi belanja pada tahun
disebabkan antara lain:
elanja modal diikuti dengan peningkatan belanja
k mendukung rencana strategis yang dimulai pada TA
mberdayaan sosial yang dibiayai dari belanja bantuan

penduduk daerah terpencil dan perbatasan negara
nyai kerawanan sosial.
dingan Realisasi Belanja TA 2016 dan 2015
5
6
7
8
egawai TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing

8.679 dan Rp2.349.062.529. Belanja Pegawai adalah
nsasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang
kan peraturan perundang-undangan yang diberikan
ara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang
emerintahyang belum berstatus PNS sebagai imbalan
telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan
an modal. Realisasi belanja TA 2016 mengalami
-4,18 persen dari realisasi belanja TA 2015. Hal ini
ain oleh:
alihan pembayaran Belanja Honorarium ke Belanja

rkantoran
asi keluar pegawai dalam rangka mendukung program
atan dalam beberapa tahun mendatang.
arang TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing
655 dan Rp636.445.314.
rang TA 2016 mengalami penurunan -5,85 persen dari
Barang TA 2015. Hal ini disebabkan antara lain
nurunnya keperluan non operasional dan berkurangnya
k dan telepon.
34
35
36
37
38
39
40
42
antuan Sosial TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-

5.000.000 dan Rp123.000.000.
antuan Sosial TA 2016 mengalami penurunan sebesar
dingkan Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2015. Hal
h menurunnya jumlah siswa yang terdaftar pada
.
54
55
56
57
58
59
62
dal Tanah TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing

0.
Modal TA 2016 mengalami Penurunan sebesar 0,00
n Realisasi Belanja Modal TA 2015. Hal ini disebabkan
yang akan digunakan sebagai sarana pelatihan Sumber
ang akuntansi.
dal Peralatan dan Mesin TA 2016 dan TA 2015 adalah

sar Rp11.600.000 dan Rp0.
dal TA 2016 mengalami Kenaikan sebesar 0,00 persen
asi Belanja Modal TA 2015. Hal ini disebabkan oleh
g baru yang diikuti dengan penambahan peralatan dan
as gedung..
dal Peralatan dan Mesin TA 2016 dan TA 2015 adalah
sar Rp0 dan Rp0.
ga ruang kelas di sisi kanan bangunan yang telah ada
sebut digunakan untuk kegiatan pelatihan akuntansi
ngan.
an, Irigasi, dan Jaringan TA 2016 dan TA 2015 adalah

sar Rp0 dan Rp0.
aringan teknologi informasi dalam rangka mendukung
ainnya TA 2016 dan TA 2015 adalah masing-masing
0.
oftware untuk implementasi akuntansi pendapatan
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Kas di C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran
Bendahara
Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2016 dan 2015
Rp0 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 yang merupakan kas yang dikuasai,
dikelola, dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang
berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau
disetorkan kembali ke Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di
Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut:
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

No Keterangan TH 2016 TH 2015
1 BPG 102 MAN Pangkalan Bun-0282-01-
000041-30-1
Rp - Rp -
2 Uang Tunai Rp - Rp -
Jumlah 0 0
Kas di C.2 Kas di Bendahara Penerimaan

Bendahara
Penerima Rp0
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2016 dan
2015 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Kas di Bendahara
Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang
berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya
berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara
Bukan Pajak.
Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

No Keterangan TH 2016 TH 2015
1- Rp - Rp -
2 Uang Tunai Rp - Rp -
Jumlah Rp - Rp -
Kas Lainnya C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas

dan Setara
Kas Rp0
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2016 dan
2015 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas yang berada di bawah
tanggung jawab bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari
UP/TUP, baik saldo rekening di bank maupun uang tunai. Rincian
sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah
sebagai berikut:
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas

Keterangan TH 2016 TH 2015
Jasa Giro yang belum di setor ke kas negara 0 0
Pajak PPh yang Belum Disetor 0 0
Honor kegiatan yang belum dibagikan 0 0
Pengembalian Belanja belum disetor ke kas negara 0 0
Jumlah 0 0
Piutang C.4 Piutang Bukan Pajak
Bukan Pajak
Rp0
Saldo Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Piutang bukan pajak
merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa
terhadap pelayanan yang telah diberikan dan belum diselesaikan
pembayaran atau serah terimanya pada akhir tahun anggaran per
tanggal neraca.
Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan sebagai berikut:
Rincian Piutang Bukan Pajak

Uraian TH 2016 TH 2015
Piutang PNBP - -
Piutang Lainnya - -
Jumlah - -
Bagian Lancar C.5 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan

Tagihan Ganti Rugi (TP/TGR)
TP/TGR Rp0
Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti
Rugi (TP/TGR) per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing
adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Bagian Lancar Tagihan TP/TGR merupakan
Tagihan TP/TGR yang belum diselesaikan pada tanggal pelaporan yang
akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang. Rincian
Bagian Lancar TP/TGR adalah sebagai berikut:
Rincian Bagian Lancar (TP/TGR)

No Uraian TH 2016 TH 2015
1 - -
2 - -
Jumlah - -
Bagian Lancar C.6 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

TPA Rp0
Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31
Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0.
Bagian Lancar TPA merupakan TPA yang belum diselesaikan pada tanggal
neraca yang akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang.
Rincian Bagian Lancar TP/TGR adalah sebagai berikut:

No Nama TH 2016 TH 2015
1 - -
2 - -
3 - -
4 - -
5 - -
6 - -
7 - -
8 - -
Jumlah - -
Err:502 C.7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek
Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek per 31
Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah merupakan

estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh
kualitas piutang masing-masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak
Tertagih – Piutang Lancar pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar

Kualitas Nilai Piutang
% Penyisihan Nilai Penyisihan
Piutang Jk Pendek
Piutang Bukan Pajak
Lancar - 0.50% -
Kurang Lancar - 10% -
Diragukan - 50% -
Macet - 100% -
Jumlah - -
Bagian Lancar TP/TGR
Lancar - 0.50% -
Diragukan 50% -
Macet 100% -
Jumlah - -
Bagian Lancar TPA
Lancar - 0.50% -
Diragukan 50% -
Macet 100% -
Jumlah - -
Jumlah Penyisihan
- -
Piutang Tak Tertagih
Err:502 C.8 Belanja Dibayar di Muka

Saldo Belanja Dibayar di Muka per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 Belanja Dibayar di Muka
merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah
tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara
penuh namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian
Belanja Dibayar di Muka adalah sebagai berikut:
Rincian Belanja Dibayar di Muka

Jenis TH 2016 TH 2015
Pembayaran Internet 0 0
Pembayaran Sewa Peralatan dan Mesin 0 0
Pembayaran Sewa Gedung Kantor 0 0
Jumlah 0 0
Pendapatan C.9 Pendapatan yang Masih harus Diterima

yang Masih
harus
Pendapatan yang Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2016
Diterima Rp0 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0, merupakan hak
pemerintah atas pelayanan yang telah diberikan namun belum
diserahkan tagihannya kepada penerima jasa. Rincian Pendapatan yang
Masih Harus Diterima berdasarkan jenis pendapatan sebagai berikut:
Perbandingan Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima

Jenis TH 2016 TH 2015
Pendapatan Jasa Pelatihan 0 0
Pendapatan Jasa Pelayanan Pendidikan 0 0
Jumlah 0 0
Persediaan C.10 Persediaan

Rp0
Nilai Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah
sebesar Rp0 dan Rp0. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk
barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh
dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan/atau untuk
dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
sebagai berikut:
Rincian Persediaan
Persediaan TH 2016 TH 2015
Barang Konsumsi - -
Bahan untuk Pemeliharaan - -
Suku Cadang - -
Barang Persediaan untuk Diserahkan kepada
- -
Masyarakat
Persediaan Lainnya - -
Jumlah - -
Tagihan C.11 Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi

TP/TGR Rp0 (TP/TGR)
Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Tuntutan
Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya
atau tindakannya yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian
negara. Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai
bukan bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita
oleh negara karena kelalaiannya.
Rincian Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi

(TP/TGR) per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Rincian Tagihan TP/TGR

No Debitur TH 2016 TH 2015
1 0 0
2 0 0
3 0 0
Jumlah 0 0
TPA Rp0 C.12 Tagihan Penjualan Angsuran

Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2016 dan 2015
adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Tagihan Penjualan Angsuran adalah
tagihan kepada pegawai bukan bendahara atas transaksi jual/beli aset
tetap instansi. Rincian Tagihan Penjualan Angsuran untuk masing-
masing debitur adalah sebagai berikut:
Rincian Tagihan TPA

No Debitur TH 2016 TH 2015
1 0 0
2 0 0
3 0 0
Jumlah 0 0
Penyisihan C.13 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang

Piutang Tak
Tertagih -
Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang per 31
Piutang Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Jangka Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang merupakan
Panjang Rp0 estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan
oleh kualitas masing-masing piutang TPA.
Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang

untuk masing-masing kualitas piutang adalah sebagai berikut:
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang
Kualitas Nilai Piutang % Nilai

Piutang Jk Panjang Penyisihan Penyisihan
Tagihan TP/TGR
Lancar - 0.50% -
Diragukan - 50% -
Macet - 100% -
Jumlah - -
Tagihan PA
Lancar - 0.50% -
Diragukan - 50% -
Macet - 100% -
Jumlah - -
Jumlah Penyisihan
- -
Piutang Tak Tertagih
Tanah C.14 Tanah

Rp1.970.083.
500
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Madrasah Aliyah Negeri
Pangkalan Bun per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar
Rp1.970.083.500. atau tidak ada penambahan atas pengadaan tanah
maupun penialai kembali nilai tanah pada TA 2016. Aset berupa Tanah
tersebut terletak di Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun.
Saldo per 30 Juni 2016 Rp 1,970,083,500

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp -
Mutasi kurang:
- Penghentian aset dari penggunaan Rp -
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 1,970,083,500
Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Rincian Saldo Tanah

No Luas Lokasi Nilai
1 17,057 m2 Jl. A. Yani Km 4,5 Pangkalan Bun Rp 1,970,083,500
2 Rp -
3 Rp -
Jumlah Rp 1,970,083,500
Peralatan dan C.15 Peralatan dan Mesin

Mesin
Rp1.118.618.
Err:502
541
Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai
berikut:
Saldo per 30 Juni 2016 Rp 1,108,718,541

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp 11,600,000
- hibah Rp -
- reklasifikasi dari aset lainnya Rp -
Mutasi kurang:
- Penghentian aset dari penggunaan Rp -
- penghapusan Rp -
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2016 914,435,899
Nilai Buku Per 31 Desember 2016 Rp 204,182,642
Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa:

a. Pembelian komputer unit berupa PC senilai Rp5.900.000, dan
b. Pembelian peralatan komputer berupa printer senilai Rp1.700.000
c. Pembelian Finger Print senilai Rp2.000.000.
d. Pembelian GPS Receiver senilai Rp2.000.000.
Gedung dan C.16 Gedung dan Bangunan

Bangunan
Rp3.356.443.
Err:502
365
Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal
pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2016 Rp 3,356,443,365

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp -
- koreksi pencatatan nilai Rp -
Mutasi kurang:
Nilai Buku Per 31 Desember 2016 Rp 3,837,604,714
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran

Laporan Keuangan ini.
Jalan, Irigasi C.17 Jalan, Irigasi, dan Jaringan

dan Jaringan
Rp
Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
Rp86.010.000 masing-masing sebesar Rp86.010.000 dan Rp86.010.000. Pada tahun
2016 terjadi mutasi tambah sebesar Rp0. Mutasi transaksi Jalan, Irigasi,
dan Jaringan pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal

pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo per 30 Juni 2016 Rp 86,010,000

Mutasi tambah: Rp -
- Pembelian Rp -
Mutasi kurang:
Saldo per 31 Desember 2016 Rp 86,010,000
Aset Tetap C.18 Aset Tetap Lainnya

Lainnya
Rp63.130.186
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat
dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan
bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31
Desember 2016 dan 2015 adalah Rp63.130.186 dan Rp63.130.186.
Aset tetap tersebut berupa barang bercorak kesenian. Tidak ada mutasi
tambah maupun kurang atas aset tetap ini untuk Tahun 2016,
sebagaimana disajikan pada tabel berikut:
Saldo per 30 Juni 2016 Rp 63,130,186

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp -
Mutasi kurang:
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan

ini.
Konstruksi C.19 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)

dalam
Pengerjaan
Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 31 Desember 2016 dan 2015
Rp0 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. .
Saldo per 30 Juni 2016 Rp -

Mutasi tambah:
- Rehab Berat Ruang Kelas Rp -
Mutas kurang:
- Gedung yang sudah selesai
Saldo per 31 Desember 2016 Rp -
Akumulasi C.20 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Penyusutan
Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015
Rp1.440.426. adalah masing-masing sebesar Rp1.440.426.087 dan Rp1.289.778.155.
087
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas

nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang
bersangkutan selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan
(KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Nilai Akm.
No Aset Tetap Nilai Buku
Perolehan Penyusutan
1 Peralatan dan Mesin 1,118,618,541 914,435,899 204,182,642
2 Gedung dan Bangunan 3,356,443,365 481,161,349 2,875,282,016
3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 86,010,000 37,328,839 48,681,161
4 Aset Tetap Lainnya 63,130,186 7,500,000 55,630,186
Akumulasi Penyusutan 4,624,202,092 1,440,426,087 3,183,776,005
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap disajikan pada Lampiran
Laporan Keuangan ini.
Aset Tak C.21 Aset Tak Berwujud

Berwujud
Rp16.915.000
Saldo aset tak berwujud (ATB) per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
Rp16.915.000 dan Rp16.915.000.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki,
tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Madrasah
Aliyah Negeri Pangkalan Bun berupa software yang digunakan untuk
menunjang operasional kantor.
Mutasi transaksi terhadap Aset Tak Berwujud pada tanggal pelaporan

Saldo per 30 Juni 2016 Rp 16,915,000

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp -
Mutasi kurang:
Nilai Buku Per 31 Desember 2016 Rp -
Rincian Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2016 adalah sebagai

berikut:
Rincian Aset tak Berwujud

No. Uraian Nilai
1 Microsoft Office Rp -
2 Avira Antivirus Rp -
3 MYOB Accounting Rp -
Jumlah Rp -
Terjadi mutasi untuk aset tidak berwujud selama tahun 2016 berupa
amortisasi.
Aset Lain-Lain C.22 Aset Lain-Lain

Rp0
Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-
masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Aset Lain-lain merupakan barang milik negara (BMN) yang berada
dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun serta dalam proses penghapusan
dari BMN.
Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:

Mutasi tambah:
- reklasifikasi dari aset tetap Rp -
Mutasi kurang:
- penggunaan kembali BMN yang dihentikan Rp -
- penghapusan BMN Rp -
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku per 31 Desember 2016 Rp -
Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain dapat disajikan

sebagai berikut:
- Penambahan adalah dari reklasifikasi ...yang sudah dalam kondisi
rusak berat dan tidak dapat digunakan lagi senilai ...
- Penghapusan ...berupa ...senilai ...
Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi
penyusutan dan nilai buku tersaji pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Akumulasi C.23 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Penyusutan
dan
Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31
Amortisasi Desember 2016 dan 2015 adalah Rp16.915.000 dan Rp16.915.000.
Aset Lainnya Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya merupakan kontra
Rp16.915.000
akun aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas
penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat
Aset Lainnya.
Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31
Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Akumulasi
Nilai
Aset Tetap Penyusutan/ Nilai Buku
Perolehan
Amortisasi
Aset Tak Berwujud Rp 16,915,000 Rp 16,915,000 Rp 33,830,000
Aset Lain-lain Rp - Rp - Rp -
Jumlah Rp 16,915,000 Rp 16,915,000 Rp 33,830,000
Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode

garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa
manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.
Uang Muka C.24 Uang Muka dari KPPN

dari KPPN
Rp0
Saldo Uang Muka dari KPPN per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-
masing sebesar Rp0 dan Rp25.000.000.
Uang Muka dari KPPN merupakan uang persediaan (UP) atau tambahan
uang persediaan (TUP) diberikan KPPN sebagai uang muka kerja
yang masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran
pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN adalah akun
pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok
akun Aset Lancar.
Utang kepada C.25 Utang kepada Pihak Ketiga
Pihak Ketiga
Rp141.422.40
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-
0 masing sebesar Rp141.422.400 dan Rp0.
Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar
dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak
ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan).
Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Madrasah Aliyah Negeri

Pangkalan Bun per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

Uraian Jumlah Penjelasan
Belanja Pegawai yang masih Tunjangan Profesi Guru dan Tunjangan
Rp 141,422,400
harus dibayar Tambahan Penghasilan
Belanja Barang yang masih penggunaan langganan daya dan jasa
Rp -
harus dibayar yang belum dibayar
Potongan pajak yang belum Dana yang belum dibagikan kepada

Rp -
disetor yang berhak
Total Rp 141,422,400
Pendapatan C.26 Pendapatan Diterima Dimuka

Diterima
Dimuka Rp0
Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2016 dan 2015
Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah
diterima pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan.
Keseluruhan Pendapatan Diterima di Muka tersebut bersumber dari jasa
konsultasi akuntansi yang jangka waktu kontraknya lebih dari satu
tahun, dengan rincian sebagai berikut:
Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan

No. Uraian Jumlah Penjelasan
pembayaran gaji
1 Rp -
berkala 2 orang
langganan daya
2 Rp - Danajasa
yang belum
dan yang
3 Rp - dibagikan kepada
Dana yang belum
4 Rp - yang berhak
dibagikan
Dana yangkepada
belum
5 Rp - yang berhak
dibagikan kepada
Dana yang belum
6 Rp - yang berhak
dibagikan
Dana yangkepada
belum
7 Rp - yang berhak
dibagikan kepada
yang berhak
Total Rp -
Beban yang C.27 Beban yang Masih Harus Dibayar

Masih Harus
Dibayar Rp0
Beban yang Masih Harus Dibayar per 31 Desember 2016 dan 2015
masing-masing sebesar Rp141.422.400 dan Rp0, merupakan kewajiban
pemerintah kepada pihak ketiga yang pada tanggal pelaporan keuangan
belum diterima tagihannya, dengan rincian sebagai berikut.
Perbandingan Rincian Beban yang Masih Harus Dibayar
Uraian TH 2016 TH 2015
Belanja Pegawai yang masih harus dibayar Rp 141,422,400 Rp -
Belanja Barang yang masih harus dibayar Rp - Rp -
Belanja Modal yang masih harus dibayar Rp - Rp -
Total Rp 141,422,400 Rp -
Ekuitas Rp0 C.28 Ekuitas

Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar
Rp5.029.974.805 dan Rp5.311.522.437.
Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara
aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam
Laporan Perubahan Ekuitas.
ahara Pengeluaran per 31 Desember 2016 dan 2015
esar Rp0 dan Rp0 yang merupakan kas yang dikuasai,
awah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang
UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau
ke Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di
aran adalah sebagai berikut:
incian Kas di Bendahara Pengeluaran

TH 2015
Rp -
Rp -
0
ahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2016 dan

ng adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Kas di Bendahara
ti saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang
nggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya
anaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara
incian Kas di Bendahara Penerimaan

TH 2015
Rp -
Rp -
Rp -
dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2016 dan

ng sebesar Rp0 dan Rp0.
Setara Kas merupakan kas yang berada di bawah
bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari
do rekening di bank maupun uang tunai. Rincian
ya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas

TH 2015
0
0
0
0
0
kan Pajak per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
alah sebesar Rp0 dan Rp0. Piutang bukan pajak
atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa
an yang telah diberikan dan belum diselesaikan
serah terimanya pada akhir tahun anggaran per
kan Pajak disajikan sebagai berikut:
Rincian Piutang Bukan Pajak

TH 2015
-
-
-
ar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan

TP/TGR)
ar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing
dan Rp0. Bagian Lancar Tagihan TP/TGR merupakan
ang belum diselesaikan pada tanggal pelaporan yang
dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang. Rincian
TGR adalah sebagai berikut:

TH 2015
-
-
-
ar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 31

n 2015 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0.
merupakan TPA yang belum diselesaikan pada tanggal
atuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang.
car TP/TGR adalah sebagai berikut:

TH 2015
-
-
-
-
-
-
-
-
-
utang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek per 31
n 2015 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
g Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah merupakan

daktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh
asing-masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak
Lancar pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar

Nilai Penyisihan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
yar di Muka per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah

besar Rp0 dan Rp0 Belanja Dibayar di Muka
ang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah
agai akibat dari barang/jasa telah dibayarkan secara
ang atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian
Muka adalah sebagai berikut:
Rincian Belanja Dibayar di Muka

TH 2015
0
0
0
0
Masih Harus Diterima per tanggal 31 Desember 2016

masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0, merupakan hak
pelayanan yang telah diberikan namun belum
nya kepada penerima jasa. Rincian Pendapatan yang
ma berdasarkan jenis pendapatan sebagai berikut:
n Rincian Pendapatan yang Masih Harus Diterima

TH 2015
0
0
0
r 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah

Rp0. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk
gkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh
tuk mendukung kegiatan operasional dan/atau untuk
diserahkan dalam rangka pelayanan kepada
n Persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
Rincian Persediaan
TH 2015
-
-
-
-
-
-
tutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi
utan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)

016 dan 2015 adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Tuntutan
dalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya
yang melanggar hukum yang mengakibatkan kerugian
Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai
untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita
kelalaiannya.
Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi

sember 2016 adalah sebagai berikut:
Rincian Tagihan TP/TGR

TH 2015
0
0
0
0
ualan Angsuran (TPA) per 31 Desember 2016 dan 2015

p0 dan Rp0. Tagihan Penjualan Angsuran adalah
gawai bukan bendahara atas transaksi jual/beli aset
ncian Tagihan Penjualan Angsuran untuk masing-
lah sebagai berikut:
Rincian Tagihan TPA

TH 2015
0
0
0
0
iutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang per 31

n 2015 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang merupakan
aktertagihan Tagihan PA dan TP/TGR yang ditentukan
g-masing piutang TPA.
ihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang

ng kualitas piutang adalah sebagai berikut:
han Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang
Nilai
Penyisihan
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
erupa tanah yang dimiliki Madrasah Aliyah Negeri

per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar
tau tidak ada penambahan atas pengadaan tanah
embali nilai tanah pada TA 2016. Aset berupa Tanah
Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun.
Rp 1,970,083,500
Rp -
Rp -
Rp 1,970,083,500
Rincian Saldo Tanah

Nilai
Rp 1,970,083,500
Rp -
Rp -
Rp 1,970,083,500
atan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai
Rp 1,108,718,541
Rp 11,600,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,118,618,541
914,435,899
Rp 204,182,642
ralatan komputer berupa printer senilai Rp1.700.000

terhadap Gedung dan Bangunan pada tanggal
ebagai berikut:
Rp 3,356,443,365
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 3,356,443,365
481,161,349
Rp 3,837,604,714
Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran

ini.
dan Jaringan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah

besar Rp86.010.000 dan Rp86.010.000. Pada tahun
i tambah sebesar Rp0. Mutasi transaksi Jalan, Irigasi,
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal

ebagai berikut:
Rp 86,010,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 86,010,000
37,328,839
Rp 123,338,839
nya merupakan aset tetap yang tidak dapat

alam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan
rigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31
n 2015 adalah Rp63.130.186 dan Rp63.130.186.
berupa barang bercorak kesenian. Tidak ada mutasi
kurang atas aset tetap ini untuk Tahun 2016,
kan pada tabel berikut:
Rp 63,130,186
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 63,130,186
7,500,000
Rp 55,630,186
Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan
dalam pengerjaan per 31 Desember 2016 dan 2015

ing sebesar Rp0 dan Rp0. .
Rp -
Rp -
Rp -
enyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015

ing sebesar Rp1.440.426.087 dan Rp1.289.778.155.
utan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas

ap yang disusutkan selama masa manfaat aset yang
in untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan
mulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016
kut:
cian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Nilai Buku
204,182,642
2,875,282,016
48,681,161
55,630,186
3,183,776,005
i Penyusutan Aset Tetap disajikan pada Lampiran
ini.
wujud (ATB) per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah

Rp16.915.000.
merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki,
unyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Madrasah
gkalan Bun berupa software yang digunakan untuk
onal kantor.
erhadap Aset Tak Berwujud pada tanggal pelaporan

kut:
Rp 16,915,000
Rp -
Rp -
Rp 16,915,000
16,915,000
Rp -
Berwujud per 31 Desember 2016 adalah sebagai
Rincian Aset tak Berwujud

Nilai
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
uk aset tidak berwujud selama tahun 2016 berupa
n per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-

0 dan Rp0.
rupakan barang milik negara (BMN) yang berada
ak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional
egeri Pangkalan Bun serta dalam proses penghapusan
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
ahan dan pengurangan aset lain-lain dapat disajikan
adalah dari reklasifikasi ...yang sudah dalam kondisi

an tidak dapat digunakan lagi senilai ...
...berupa ...senilai ...
in-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi
ai buku tersaji pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31

n 2015 adalah Rp16.915.000 dan Rp16.915.000.
utan dan Amortisasi Aset Lainnya merupakan kontra
yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas
ehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat
i Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 31

alah sebagai berikut:
kumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya
Nilai Buku
Rp 33,830,000
Rp -
Rp 33,830,000
ngan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode

nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa
tas tidak dilakukan amortisasi.
dari KPPN per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-

0 dan Rp25.000.000.
PPN merupakan uang persediaan (UP) atau tambahan
TUP) diberikan KPPN sebagai uang muka kerja
da pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran
poran. Uang Muka dari KPPN adalah akun
as di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok
Pihak Ketiga per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-
141.422.400 dan Rp0.
k Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar
wajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak
m waktu kurang dari 12 (dua belas bulan).
Utang Pihak Ketiga pada Madrasah Aliyah Negeri

tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

Penjelasan
Tunjangan Profesi Guru dan Tunjangan
Tambahan Penghasilan
penggunaan langganan daya dan jasa
yang belum dibayar
Dana yang belum dibagikan kepada

yang berhak
Diterima di Muka per 31 Desember 2016 dan 2015

p0.
ma di Muka merupakan pendapatan yang sudah
rannya, namun barang/jasa belum diserahkan.
patan Diterima di Muka tersebut bersumber dari jasa
nsi yang jangka waktu kontraknya lebih dari satu
an sebagai berikut:
Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan

Penjelasan
pembayaran gaji
berkala 2 orang
langganan daya
Danajasa
dan yang belum
yang
dibagikan kepada
Dana yang belum
yang berhak
dibagikan
Dana yangkepada
belum
yang berhak
dibagikan kepada
Dana yang belum
yang berhak
dibagikan
Dana yangkepada
belum
yang berhak
dibagikan kepada
yang berhak
h Harus Dibayar per 31 Desember 2016 dan 2015

esar Rp141.422.400 dan Rp0, merupakan kewajiban
pihak ketiga yang pada tanggal pelaporan keuangan
hannya, dengan rincian sebagai berikut.
gan Rincian Beban yang Masih Harus Dibayar
TH 2015
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
ember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar

an Rp5.311.522.437.
kayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara
. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam
Ekuitas.
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
Pendapatan D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak
Penerimaan
Negara Bukan
Err:502
Pajak Rp0
Rincian Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Tahun 2016 dan

2015
Naik
URAIAN TH 2016 TH 2015
(Turun) %
Pendapatan Jasa Rp - Rp - 0.00

Pendapatan Lain-lain Rp - Rp - 0.00
Jumlah Rp - Rp - 0.00
Beban D.2 Beban Pegawai

Pegawai
Rp2.392.581.
Err:502
079
Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang
maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil
(PNS), dan pegawai yang dipekerjakan yang telah dilaksanakan kecuali
pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal.
Rincian Beban Pegawai Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
Beban Gaji Pokok PNS Rp 1,048,174,500 Rp 415,295,240 60.38
Beban Pembulatan Gaji PNS Rp 12,113 Err:502
Beban Tunj. Suami/Istri PNS Rp 65,642,670 Err:502
Beban Tunj. Anak PNS Rp 22,361,826 Err:502
Beban Tunj. Struktural PNS Rp 4,680,000 Err:502
Beban Tunj. Fungsional PNS Rp 90,434,000 Err:502
Beban Tunj. PPh PNS Rp 12,514,417 Err:502
Beban Tunj. Beras PNS Rp 51,490,620 Err:502
Beban Uang Makan PNS Rp 202,260,000 Err:502
Beban Tunjangan Umum PNS Rp 4,810,000 Err:502
Beban Tunjangan Profesi Guru
Rp 753,551,000 Err:502
Beban Tunjangan Tambahan
Penghasilan Rp 5,500,000 Err:502
Beban Uang Honor Tetap Rp 24,000,000 Err:502
Beban Uang Lembur Rp 2,874,000 Rp 562,328,483 (19,466.06)
Beban Pegawai (Tunjangan
Khusus/Kegiatan) Rp 104,275,933 Rp 50,000,000 52.05
Jumlah Rp 2,392,581,079 Err:502 0.00
Beban D.3 Beban Persediaan

Persediaan
Rp34.948.650
Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2016 dan 2015 adalah sebesar
Rp34.948.650 dan Rp0.
Persediaan
Rp34.948.650
Beban persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas

barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi
baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan
untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan Tahun 2016 dan 2015

URAIAN Naik
TH 2016 TH 2015
JENIS BEBAN (Turun) %
Beban Persediaan Konsumsi Rp 33,497,650 Rp - 100.00
Beban Persediaan Bahan
untuk Pemeliharaan Rp 1,451,000 Rp - 100.00
Beban Persediaan Suku
Cadang
Rp - Rp - 0.00
Beban Persediaan Lainnya Rp - Rp - 0.00
Jumlah Beban Persediaan Rp 34,948,650 Rp - 100.00
Beban Barang D.4 Beban Barang dan Jasa

dan Jasa
Rp425.449.74
Jumlah Beban Jasa pada Tahun dan adalah sebesar Rp425.449.746 dan
6 Rp0.
Beban Jasa adalah konsumsi atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan
kegiatan entitas. Rincian Beban Jasa untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah
sebagai berikut:
Rincian Beban Barang dan Jasa Tahun 2016 dan 2015

URAIAN Naik
TH 2016 TH 2015
Beban Keperluan Perkantoran
Rp 169,600,500 Rp - 100.00
Beban Pengiriman Surat Dinas
Pos Pusat Rp 30,000 Rp - 100.00
Beban Honor Operasional
Satuan Kerja Rp 59,800,000 Rp - 100.00
Beban Barang Operasional
Lainnya Rp 50,352,800 Rp - 100.00
Beban Bahan Rp 32,057,450 Rp -
Beban Honor Output Kegiatan Rp 39,121,000 Rp -
Beban Barang Non Operasional
Lainnya Rp 28,909,305 Rp -
Beban Langganan Listrik Rp 19,588,200 Rp -
Beban Langganan Telepon Rp 21,280,491 Rp -
Beban Sewa Rp 4,710,000 Rp - 100.00
Jumlah Rp 425,449,746 Rp - 100.00
Beban D.5 Beban Pemeliharaan

Pemeliharaan
Rp80.138.100
Beban Pemeliharaan Tahun 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp80.138.100
dan Rp41.421.900.
Pemeliharaan
Rp80.138.100
Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk

mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam
kondisi normal. Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun 2015 dan 2014
Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2016 dan 2015

URAIAN Naik
TH 2016 TH 2015
Beban Pemeliharaan Gedung
dan Bangunan
Rp 60,680,000 Rp 36,366,400 40.07
Beban Pemeliharaan Peralatan
dan Mesin
Rp 11,110,000 Rp 5,055,500 54.50
Beban Pemeliharaan Lainnya Rp 4,154,000 Rp -
Beban Persediaan bahan
untuk pemeliharaan Rp 4,194,100 Rp - 100.00
Jumlah Rp 80,138,100 Rp 41,421,900 48.31
Beban D.6 Beban Perjalanan Dinas

Perjalanan
Dinas
Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015 adalah sebesar
Rp80.138.100 Rp41.682.159 dan Rp0.
Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan
dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban
Perjalanan Dinas untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015

URAIAN Naik
TH 2016 TH 2015
Beban Perjalanan Biasa Rp 30,792,159 Rp - 100.00
Beban Perjalanan Dinas Dalam
Kota
Rp 4,790,000 Rp - 100.00
Beban Perjalanan Dinas Paket
Meeting Dalam Kota
Rp 6,100,000 Rp - 100.00
Beban Perjalanan Dinas Paket
Meeting Luar Kota
Rp - Rp - 0.00
Jumlah Rp 41,682,159 Rp - 100.00
Beban Barang D.7 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat

untuk
Diserahkan
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2016 dan 2015
kepada adalah sebesar Rp0 dan Rp9.
Masyarakat Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban
Rp0
pemerintah dalam bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang
bertujuan untuk mencapai tujuan instansi dalam hal meningkatkan
pemahaman masyarakat mengenai ... Rincian Beban Barang untuk
Diserahkan kepada Masyarakat untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah
sebagai berikut:
Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun
2016 dan 2015
URAIAN Naik
TH 2016 TH 2015
Beban Gedung dan Bangunan
untuk Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda
Rp - Rp - 0.00
Beban Peralatan dan Mesin
untuk Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda
Rp - Rp 9 0.00
Beban Barang Lainnya untuk
Diserahkan kepada
Masyarakat/Pemda
Rp - Rp - 0.00
Jumlah Rp - Rp 9 0.00
Beban D.8 Beban Bantuan Sosial

Bantuan
Sosial
Beban Bantuan Sosial Tahun 41682159 dan 0 adalah sebesar
Rp85.000.000 Rp85.000.000 dan Rp0.
Beban bantuan sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk
uang/barang atau jasa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya
risiko sosial dan bersifat selektif. Rincian Beban Bantuan Sosial untuk
Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Bantuan Sosial Tahun 2016 dan 2015

URAIAN Naik
TH 2016 TH 2015
Beban Bantuan Sosial Untuk
Perlindungan Sosial Dalam
Bentuk Uang
Rp 85,000,000 Rp - 100.00
Rehabilitasi Sosial Rp - Rp -
Jaminan Sosial Rp - Rp - 0.00
Pemberdayaan Sosial Rp - Rp - 0.00
Jumlah Rp 85,000,000 Rp - 100.00
Beban D.9 Beban Penyusutan dan Amortisasi

Penyusutan
dan
Err:502
Amortisasi
Rp153.296.18
Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi
1
sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable
assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban
Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi
untuk Aset Tak Berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi
untuk tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2016 dan 2015

URAIAN BEBAN
Naik
PENYUSUTAN DAN TH 2016 TH 2015
(Turun) %
AMORTISASI
Beban Penyusutan Peralatan
dan Mesin Rp 75,906,582 Rp - 100.00
Beban Penyusutan Gedung
dan Bangunan Rp 75,961,341 Rp - 100.00
Beban Penyusutan Jalan,
Irigasi, Jaringan Rp 1,428,258 Rp - 100.00
Beban Penyusutan Aset Tetap
Lainnya Rp - Rp - 0.00
Jumlah Penyusutan Rp 153,296,181 Rp - 100.00
Beban Amortisasi Aset Tak

Berwujud Rp - Rp - 0.00
Beban Penyusutan aset lain-
lain Rp - Rp - 0.00
Jumlah Amortisasi Rp - Rp - 0.00
Jumlah Beban Penyusutan
dan Amortisasi Rp 153,296,181 Rp - 100.00
Beban D.10 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Penyisihan
Piutang Tak
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat
Tertagih Rp0 estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode.
Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2016 dan
2015 adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak
Tertagih untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahun 2016 dan 2015
URAIAN Naik
TH 2016 TH 2015
Beban Penyisihan Piutang Tak
Tertagih - Piutang Jk Pendek
Rp - Rp - 0.00
Beban Penyisihan Piutang Tak
Tertagih - Piutang Jk Panjang
Rp - Rp - 0.00
Kegaiatan D.11 Kegaiatan Non Operasional

Non
Operasional
Pos Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan
Rp0 dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok
dana fungsi entitas. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Tahun
2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Rincian Kegaiatan Non Operasional Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
Penjualan Alat Angkutan Darat
Rp - Rp - 0.00
Penjualan Alat Kantor Rp - Rp - 0.00
Selisih Kurs Rp - Rp - 0.00
Pendapatan Penyesuaian Nilai
Persediaan*) Rp - Rp - 0.00
Surplus (Defisit) dari
Kegaitan Non Operasional
Rp - Rp - 0.00
*) Pendapatan/Beban Penyesuaian Nilai Persediaan timbul karena kebijakan

penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan Terakhir. Akun ini tidak
akan muncul ketika penilaian persediaan menggunakan metode First In First Out
(FIFO)
Pos Luar D.12 Pos Luar Biasa

Biasa Rp0
Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering
terjadi, tidak dapat diramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian
Pos Luar Biasa untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
Rincian Pos Luar Biasa Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
Pendapatan PNBP Rp - Rp - 0.00
Beban Perjalanan Dinas Rp - Rp - 0.00
Beban Persediaan Rp - Rp - 0.00
Pendapatan PNBP di atas merupakan hasil penjualan peralatan dan mesin

yang mengalami rusak berat karena bencana longsor bukit di Jayapura.
Sedangkan Beban Perjalanan Dinas dan Beban Persediaan merupakan
beban-beban yang digunakan secara langsung dalam masa tanggap darurat
bencana.
atan Penerimaan Negara Bukan Pajak Tahun 2016 dan
2015
Naik
(Turun) %
0.00
0.00
0.00
ah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang

ng ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-
erikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil
yang dipekerjakan yang telah dilaksanakan kecuali
itan dengan pembentukan modal.
cian Beban Pegawai Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
60.38
(19,466.06)
52.05
0.00
wai pada Tahun 2016 dan 2015 adalah sebesar

0.
merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas
habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi
maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan
an 2014 adalah sebagai berikut:
ian Beban Persediaan Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
100.00
100.00
0.00
0.00
100.00
pada Tahun dan adalah sebesar Rp425.449.746 dan
onsumsi atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan

cian Beban Jasa untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah
Beban Barang dan Jasa Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Tahun 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp80.138.100

n merupakan beban yang dimaksudkan untuk
et tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam
an beban pemeliharaan untuk Tahun 2015 dan 2014
t:
an Beban Pemeliharaan Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
40.07
54.50
100.00
48.31
Dinas Tahun 2016 dan 2015 adalah sebesar

0.
ah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan
pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban
uk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Beban Perjalanan Dinas Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
100.00
100.00
100.00
0.00
100.00
Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2016 dan 2015

an Rp9.
k Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban
bentuk barang atau jasa kepada masyarakat yang
encapai tujuan instansi dalam hal meningkatkan
akat mengenai ... Rincian Beban Barang untuk
Masyarakat untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah
Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun
2016 dan 2015
Naik
(Turun) %
0.00
0.00
0.00
0.00
osial Tahun 41682159 dan 0 adalah sebesar

0.
sial merupakan beban pemerintah dalam bentuk
sa kepada masyarakat untuk menghindari terjadinya
rsifat selektif. Rincian Beban Bantuan Sosial untuk
4 adalah sebagai berikut:
n Beban Bantuan Sosial Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
100.00
0.00
0.00
100.00
adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi

suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable
manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban
n untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi
rwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi
n 2014 adalah sebagai berikut:
an Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
100.00
100.00
100.00
0.00
100.00
0.00
0.00
0.00
100.00
utang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat

gihan piutang dalam suatu periode.
sihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2016 dan
Rp0 dan Rp0. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak
n 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
0.00
0.00
0.00
dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan

tnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok
Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Tahun
h sebagai berikut:
Kegaiatan Non Operasional Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
eban Penyesuaian Nilai Persediaan timbul karena kebijakan

an menggunakan metode Harga Perolehan Terakhir. Akun ini tidak
ka penilaian persediaan menggunakan metode First In First Out
dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering

iramalkan dan berada di luar kendali entitas. Rincian
Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
ncian Pos Luar Biasa Tahun 2016 dan 2015

Naik
(Turun) %
0.00
0.00
0.00
0.00
atas merupakan hasil penjualan peralatan dan mesin

ak berat karena bencana longsor bukit di Jayapura.
erjalanan Dinas dan Beban Persediaan merupakan
gunakan secara langsung dalam masa tanggap darurat
4 2 14############ 12 4
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN
EKUITAS
Ekuitas Awal E.1 Ekuitas Awal
Rp5.309.822.
437
Nilai ekuitas pada tanggal 1 Januari 2016 dan 2015 adalah masing-
masing sebesar Rp5.309.822.437 dan Rp5.131.708.577.
Err:502 E.2 Surplus (Defisit) LO

Err:502
Err:502 E.3.1 Penyesuaian Nilai Aset

Err:502
Err:502 E.3.2 Koreksi Nilai Persediaan

Err:502
Rincian Koreksi Nilai Persediaan

Jenis Persediaan Koreksi
Barang Konsumsi Rp -
Suku Cadang Rp -
Barang Persediaan Lainnya Rp -
Jumlah Rp -
Err:502 E.3.3 Selisih Revaluasi Aset Tetap

Err:502
Err:502 E.3.5 Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi

Err:502
Rincian Koreksi Atas Beban
Jenis Aset Tetap Nilai Koreksi
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp 101
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp 2,641,830
Akumulasi Penyusutan Irigasi Rp 6,318
Akumulasi Ampotisasi Software Rp (16,915,000)
Jumlah Rp (14,266,751)
Err:502 E.3.6Koreksi Lain-lain

Err:502
Rincian Koreksi Lain-lain

Koreksi Beban Rp -
Koreksi Pendapatan Rp -
Koreksi Piutang Rp -
Koreksi Kewajiban Rp -
Koreksi Hibah Rp -
Jumlah Rp -
Err:502 E.4 Transaksi Antar Entitas

Err:502
Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas

Ditagihkan Ke Entitas Lain Rp 2,946,962,334
Diterima Dari Entitas Lain Rp -
Transfer Keluar Rp -
Transfer Masuk Rp -
Transaksi Pengelolaan Investasi BA BUN pada BLU Rp -
Pengesahan Hibah Langsung Rp -
Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung Rp -
Setoran Surplus BLU Rp -
Jumlah Rp 2,946,962,334
E.4.1 Diterima dari Entitas Lain (DDEL)/Ditagihkan ke Entitas
Lain (DKEL)
Err:502
E.4.2 Transfer Masuk/Transfer Keluar

Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan
aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas lain pada internal KL, antar
KL dan antara KL dengan BA-BUN.
Err:502
No Jenis Entitas Asal Nilai

1 Peralatan dan Mesin Kantor Akuntansi Denpasa Rp -
2 Persediaan Deputi Akuntansi Rp -
Jumlah Rp -
Err:502
E.4.3 Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian Pengesahan

Hibah Langsung
Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan
hibah langsung KL dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan
pencatatan pendapatan hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan
Hibah Langsung sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 sebesar
Rp0 dari total Rp0 yang diterima sepanjang tahun 2016.
Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas

pencatatan pengembalian hibah langsung entitas. Pengesahan
Pengembalian Hibah Langsung sampai dengan tanggal 31 Desember
2016 sebesar Rp0.
Rincian pengesahan Hibah untuk tahun 2016 adalah sebagai berikut:
No Pemberi Hibah Bentuk Hibah Nilai Hibah

1 WHO Uang Rp -
2 PT Semua Bahagia Barang Rp -
Total Pengesahan Rp -
Pengesahan Pengembalian Hibah Rp -
Jumlah Rp -
Rincian Penerimaan Hibah Langsung Tahun 2016 disajikan pada

lampiran.
Err:502 E.5 Ekuitas Akhir

Nilai ekuitas pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
masing-masing sebesar Rp5.029.974.805 dan Rp5.309.822.437.
HAN
lah masing-
Entitas
perpindahan
nal KL, antar
Nilai
p -
p -
p -
engesahan
pencatatan
a sedangkan
Pengesahan
016 sebesar
ansaksi atas
Pengesahan
1 Desember
gai berikut:
Nilai Hibah
p -
p -
p -
p -
p -
ajikan pada
2015 adalah
.437.
F PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA
F.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA
Pada tanggal ...telah terjadi bencana alam berupa ...yang menyebabkan
sebagian gedung kantor ... Kejadian tersebut mengakibatkan masalah serius
dalam pemberian p
F.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN

Berdasarkan Keputusan
4
Laporan Keuangan Tingkat Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran

Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun (576033)
Semester II Tahun Anggaran 2016
REKENING SATKER
32
Tingkat Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran

h Aliyah Negeri Pangkalan Bun (576033)
Semester II Tahun Anggaran 2016
KENING SATKER
Lampiran A1
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun

Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2016
Masa
Akumulasi
No Aset Tetap Manfa Nilai Perolehan
Penyusutan
at
A Peralatan dan Mesin 982,183,291 796,974,553

1 ALAT BANTU 1 300,000 235,715
2 ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR 1 2,970,000 2,970,000
3 ALAT KANTOR 44 53,350,000 44,125,000
4 ALAT RUMAH TANGGA 1639 375,047,428 332,209,228
5 ALAT STUDIO 43 55,475,000 55,475,000
6 ALAT KOMUNIKASI 2 1,550,000 1,550,000
7 PERALATAN KOMUNIKASI NAVIGASI 1 66,800,000 22,266,668
8 ALAT KEDOKTERAN 22 2,917,000 750,700
9 UNIT ALAT LABORATORIUM 323 98,008,600 23,282,139
10 ALAT LABORATORIUM LINGKUNGAN HIDUP 40 38,000,000 27,142,840
11 KOMPUTER UNIT 90 275,277,263 275,277,263

12 PERALATAN KOMPUTER 6 6,716,000 6,716,000
13 ALAT EKSPLORASI GEOFISIKA 1 1,090,000 1,090,000
14 ALAT PERAGA PELATIHAN DAN 4 840,000 42,000
PERCONTOHAN
15 PERALATAN OLAH RAGA 15 3,842,000 3,842,000
B Gedung dan Bangunan 3,006,779,365 543,343,026
1 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA 18 2,908,473,865 530,173,461
2 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL 1 26,930,500 8,887,065
3 TUGU/TANDA BATAS 1 71,375,000 4,282,500
C Jaringan 86,010,000 34,108,125
1 BANGUNAN AIR BERSIH/AIR BAKU 5 56,660,000 4,758,125
2 INSTALASI LAIN 2 29,350,000 29,350,000
D Aset Tetap Lainnya 8,200,000 7,500,000
1 BARANG BERCORAK KESENIAN 2 8,200,000 7,500,000
E Aset Tetap yang Tidak Digunakan - -
1 Alat Angkutan Darat Bermotor 0 - -
2 Alat Kantor 0 - -
3 Alat Rumah Tangga 0 - -
4 Komputer Unit 0 - -
5 Peralatan Komputer 0 - -
Jumlah Akm Penyusutan Aset Tetap 4,074,972,656 1,374,425,704
Jumlah Akm Penyusutan Aset Tetap dan Aset Lainnya 4,083,172,656 1,381,925,704
uku Aset Tetap
2016
Nilai Buku
185,208,738
64,285
-
9,225,000
42,838,200
-
-
44,533,332
2,166,300
74,726,461
10,857,160
-
-
-
798,000
-
2,463,436,339
2,378,300,404
18,043,435
67,092,500
51,901,875
51,901,875
-
700,000
700,000
-
-
-
-
-
-
2,700,546,952
2,701,246,952
Lampiran A2

DAFTAR HIBAH LANGSUNG BERUPA UANG/BARANG/JASA
PER 31 DESEMBER 2016
Bentuk Sumber Nilai Sudah Belum Disahka

No Nama Pemberi Hibah
Hibah Dana Hibah Disahkan Nilai
1
2
3
Jumlah 0 0 0
Belum Disahkan
Ket.
Lampiran A2

INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA SECARA AKRUAL
Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2016
BA/UAPA : (025) Kementerian Agama

Eselon 1/UAPPA-E1 : (04) Ditjen Pendidikan Islam
UAPPA-W : (1400) Kantor Wilayah Kementerian Agama Provinsi Kalimanta
Satuan Kerja/UAKPA : (576033) Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun
Pendapatan/Belanja Realisasi Menurut Penyesuaian Akrual (Rp) Realisasi Menurut

No. Basis Kas (Rp) Basis Akrual (Rp)
Akun Uraian Tambah Kurang
1 2 3 4 5 6 7
1 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0
13 0
14 0
15 0
16 0
17 0
18 0
19 0
20 0
21 0
22 0
23 0
24 0
25 0
26 0
27 0
28 0
29 0
30 0
31 0
32 0
33 0
34 0
0 0 0 0
RUAL
016
Provinsi Kalimantan Tengah
Dokumen
Sumber
8
Tabel 23
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Peralatan dan Mesin
Masa Akm. Penyusutan Penyusutan SMT II Akm. Penyusutan Nilai Buku per
No Jenis Aset Tetap Nilai Bruto
Manfaat Awal 2016 s.d. 31-12-2016 31-12-2016
1 Pompa Tangan 0 300,000 171,429 #N/A #N/A #N/A

2 Sepeda Motor 0 2,970,000 2,970,000 #N/A #N/A #N/A
3 Timbangan Pegas Capasitas 50 Kg (Alat 0 490,000 490,000 #N/A #N/A #N/A
4 Alat Pengolahan Tanah Dan Tanaman Lainnya 0 300,000 300,000 #N/A #N/A #N/A
5 Lemari Penyimpan 0 900,000 900,000 #N/A #N/A #N/A
6 Mesin Ketik Manual Standard (14-16 Inci) 0 874,000 874,000 #N/A #N/A #N/A
7 Mesin Hitung Elektronik/Calculator 0 600,000 600,000 #N/A #N/A #N/A
8 Mesin Stensil Manual Folio 0 4,054,000 4,054,000 #N/A #N/A #N/A
9 Lemari Kayu 0 12,173,000 9,357,800 #N/A #N/A #N/A
10 Rak Kayu 0 1,737,000 1,737,000 #N/A #N/A #N/A
11 Brandkas 0 10,000,000 8,000,000 #N/A #N/A #N/A
12 Papan Visual/Papan Nama 0 2,488,000 2,488,000 #N/A #N/A #N/A
13 White Board 0 4,025,000 2,937,500 #N/A #N/A #N/A
14 LCD Projector/Infocus 0 32,100,000 16,410,000 #N/A #N/A #N/A
15 Focusing Screen/Layar LCD Projector 0 3,000,000 2,400,000 #N/A #N/A #N/A
16 Meja Kerja Kayu 0 141,586,000 81,646,200 #N/A #N/A #N/A
17 Kursi Besi/Metal 0 39,967,000 31,687,000 #N/A #N/A #N/A
18 Kursi Kayu 0 62,375,000 44,187,500 #N/A #N/A #N/A
19 Sice 0 8,666,000 8,666,000 #N/A #N/A #N/A
20 Meja Rapat 0 1,000,000 800,000 #N/A #N/A #N/A
21 Meja Komputer 0 10,032,425 7,848,907 #N/A #N/A #N/A
22 Tempat Tidur Kayu 0 250,000 250,000 #N/A #N/A #N/A
23 Kasur/Spring Bed 0 125,000 125,000 #N/A #N/A #N/A
24 Kursi Fiber Glas/Plastik 0 12,098,303 9,678,814 #N/A #N/A #N/A
25 Jam Elektronik 0 900,000 885,000 #N/A #N/A #N/A
26 Mesin Pemotong Rumput 0 3,000,000 3,000,000 #N/A #N/A #N/A
27 Kipas Angin 0 3,076,000 2,896,000 #N/A #N/A #N/A
28 Televisi 0 7,060,000 5,692,000 #N/A #N/A #N/A
29 Tape Recorder (Alat Rumah Tangga Lainnya ( Home 0 47,000 47,000 #N/A #N/A #N/A
Manfaat Awal 2016 s.d. 31-12-2016 31-12-2016
30 Amplifier 0 30,475,000 24,740,000 #N/A #N/A #N/A

31 Loudspeaker 0 5,715,000 4,170,600 #N/A #N/A #N/A
32 Sound System 0 1,216,000 1,216,000 #N/A #N/A #N/A
33 Microphone 0 32,580,000 22,986,000 #N/A #N/A #N/A
34 Unit Power Supply 0 996,000 996,000 #N/A #N/A #N/A
35 Lambang Garuda Pancasila 0 30,000 21,000 #N/A #N/A #N/A
36 Gambar Presiden/Wakil Presiden 0 2,010,000 1,992,000 #N/A #N/A #N/A
37 Tiang Bendera 0 92,000 92,000 #N/A #N/A #N/A
38 Pataka 0 232,000 232,000 #N/A #N/A #N/A
39 Dispenser 0 1,174,000 1,114,000 #N/A #N/A #N/A
40 Mimbar/Podium 0 100,000 100,000 #N/A #N/A #N/A
41 Karpet 0 8,144,700 6,974,700 #N/A #N/A #N/A
42 Gordyin/Kray 0 150,000 105,000 #N/A #N/A #N/A
43 DVD Player 0 1,950,000 1,365,000 #N/A #N/A #N/A
44 Audio Amplifier 0 44,000,000 30,800,000 #N/A #N/A #N/A
45 Chairman/Audio Conference 0 1,925,000 1,347,500 #N/A #N/A #N/A
46 Audio Cassette Recorder 0 5,850,000 4,095,000 #N/A #N/A #N/A
47 Power Supply (Peralatan Studio Video Dan Film) 0 3,700,000 2,590,000 #N/A #N/A #N/A
48 Pesawat Telephone 0 1,550,000 1,550,000 #N/A #N/A #N/A
49 Controller Console PVC 0 66,800,000 15,586,667 #N/A #N/A #N/A
50 Timbangan Badan (Alat Kedokteran Umum) 0 169,000 169,000 #N/A #N/A #N/A
51 Lemari Obat (Kaca) 0 241,000 241,000 #N/A #N/A #N/A
52 Senter 0 100,000 80,000 #N/A #N/A #N/A
53 TV Monitor 0 2,500,000 2,343,750 #N/A #N/A #N/A
54 Pompa Airasil 0 2,000,000 1,500,000 #N/A #N/A #N/A
55 Stabilizer/UPS 0 1,250,000 546,875 #N/A #N/A #N/A
56 Laboratory Air Conditioner 1 HP 0 11,156,000 5,480,750 #N/A #N/A #N/A
57 Meja Kerja (Alat Laboratorium Lainnya) 0 9,750,000 4,265,625 #N/A #N/A #N/A
58 Tape Recorder (Alat Laboratorium Kebisingan Dan 0 38,000,000 19,000,000 #N/A #N/A #N/A
59 Mini Komputer 0 5,400,000 5,400,000 #N/A #N/A #N/A
60 Internet 0 2,500,000 2,500,000 #N/A #N/A #N/A
61 P.C Unit 0 212,402,263 199,734,987 #N/A #N/A #N/A
Manfaat Awal 2016 s.d. 31-12-2016 31-12-2016
62 Lap Top 0 54,975,000 53,100,000 #N/A #N/A #N/A

63 Printer (Peralatan Personal Komputer) 0 4,527,000 4,527,000 #N/A #N/A #N/A
64 Hub 0 2,189,000 1,915,375 #N/A #N/A #N/A
65 Pesawat Radio Meter 0 1,090,000 1,090,000 #N/A #N/A #N/A
66 Lempar Cakram 0 61,000 61,000 #N/A #N/A #N/A
67 Lempar Lembing 0 150,000 150,000 #N/A #N/A #N/A
68 Alat Tenis Meja 0 841,000 841,000 #N/A #N/A #N/A
69 Alat Volley 0 810,000 810,000 #N/A #N/A #N/A
70 Bola Kaki 0 1,980,000 1,980,000 #N/A #N/A #N/A
Jumlah 926,974,691 678,908,979 #N/A #N/A #N/A

Tabel 24
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Gedung dan Bangunan
Manfaat Awal 2016 s.d. 31-12-2016 31-12-2016
1 Bangunan Gedung Kantor Permanen 0 135,000,000 18,900,000 #N/A #N/A #N/A

2 Bangunan Gedung Laboratorium Permanen 0 570,078,800 80,401,064 #N/A #N/A #N/A
3 Bangunan Gedung Tempat Ibadah Permanen 0 145,200,000 20,328,000 #N/A #N/A #N/A
4 Bangunan Gedung Pendidikan Permanen 0 1,916,488,365 304,933,461 #N/A #N/A #N/A
5 Gedung Pos Jaga Permanen 0 5,000,000 550,000 #N/A #N/A #N/A
6 Gedung Garasi/Pool Semi Permanen 0 66,506,900 12,136,779 #N/A #N/A #N/A
7 Bangunan Gedung Perpustakaan Permanen 0 70,199,800 21,059,940 #N/A #N/A #N/A
8 Rumah Negara Golongan I Tipe E Permanen 0 26,930,500 8,079,150 #N/A #N/A #N/A
9 Pagar Permanen 0 71,375,000 2,141,250 #N/A #N/A #N/A
Jumlah 3,006,779,365 468,529,644 #N/A #N/A #N/A

Tabel 25
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Jalan, Irigasi dan Jaringan
Manfaat Awal 2016 s.d. 31-12-2016 31-12-2016
1 Bak Penyimpanan/Tower Air Baku 0 8,950,000 1,440,625 #N/A #N/A #N/A

2 Bangunan Mandi Cuci Kakus (MCK) 0 47,710,000 1,192,750 #N/A #N/A #N/A
3 Instalasi Komputer 0 4,975,000 3,482,500 #N/A #N/A #N/A
4 Instalasi Lain-lain 0 24,375,000 17,062,500 #N/A #N/A #N/A
Jumlah 86,010,000 23,178,375 #N/A #N/A #N/A

Tabel 26
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Aset Tetap Lainnya
Manfaat Awal 2016 s.d. 31-12-2016 31-12-2016
1 Monografi 0 35,650,000 0 #N/A #N/A #N/A

2 Alat Musik Tradisional/Daerah 0 700,000 0 #N/A #N/A #N/A
3 Alat Musik Modern/Band 0 7,500,000 7,500,000 #N/A #N/A #N/A
Jumlah 43,850,000 7,500,000 #N/A #N/A #N/A

Tabel 26
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi -
Manfaat Awal 2016 s.d. 31-12-2016 31-12-2016
Jumlah 0 0 0 0 0

Calk PMK 222 2016 Man P Bun s2 16

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Calk PMK 222 2016 Man P Bun s2 16

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

2015 2015

6 Penyesuaian Nilai Kewajiban 0 0

9 Selisih Revaluasi Aset Tetap 0 0

10 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 0 0

12 TRANSAKSI ANTAR ENTITAS 1,423,823,209 3,429,156,779

1,017,227,723 2,338,662,415 1,177,445,695 2,392,581,079 51*

KAM JUM SAB

bimbingan dan dukungan implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga

415,290,100 954,103,000 954,102,700 932,612,000 584340100 932,612,000

67,913,050 166,697,000 164,636,410 285,487,000 110,657,600 285,487,000

1,048,174,500 511111 Beban Gaji 415,295,240

584,346,165 ### ###

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp60.000.000

Aset Tetap Rp Rp1.510.000.000

Tagihan Penjualan Angsuran Rp40.000.000

Aset Lainnya Rp44.500.000

Kewajiban Jangka Pendek

Ekuitas Dana Lancar Rp 99.700.000

Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp 1.592.400.000

1,970,083,500 1,970,083,500 1,970,083,500

16,915,000 16,915,000 16,915,000 36

1,017,227,723 2,338,662,415 1,177,445,695 2,392,581,079 51*

Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang

Penyusunan Laporan Keuangan Kantor Wilayah Kementerian Agama Prov. Kal-

Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberi informasi yang berguna

Pangkalan Bun, 12 Januari 2017

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian

Pangkalan Bun, 12 Januari 2017

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Realisasi Belanja Negara pada TA 2016 adalah sebesar Rp2.946.962.334 a

Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2016 dan 2015

Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp141.422.400 d

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekui

Ringkasan Laporan Perubahan Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan a

asah Aliyah Negeri Pangkalan Bun Tahun 2016 ini telah

an menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan

ara pada TA 2016 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan

pada TA 2016 adalah sebesar Rp2.946.962.334 atau

asi Anggaran TA 2016 dan 2015 dapat disajikan sebagai

Laporan Realisasi Anggaran TA 2016 dan 2015

posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan

r 2016 dicatat dan disajikan sebesar Rp6.611.823.292 yang

Ekuitas masing-masing sebesar Rp141.422.400 dan

Desember 2016 dan 2015 dapat disajikan sebagai berikut:

menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,

as menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas

Perubahan Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015

Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai

MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN

H ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN

upakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

PIUTANG JANGKA PANJANG

SAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN

upakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

URAIAN CATATAN 2016

SAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN

erupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

Untuk mewujudkan tujuan di atas Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan

Untuk mewujudkan visi tersebut Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan

- Menyelenggarakan pembinaan yang berkelanjutan berkaitan