KETERANGAN WP PER BOOK AJE

Ref 12/31/2012 DR
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas C Rp 467,920,775
Piutang dagang E Rp 898,725,250
Cadangan Piutang Dagang Rp -
Piutang Dagang Bersih Rp 898,725,250 Rp -
Pitang lain-lain E Rp 14,940,000 Rp 78,182,500
Persediaan F Rp 1,182,050,000
Biaya DDM G Rp 23,000,000 Rp -
Perlengkapan G Rp 5,917,500
TOTAL ASET LANCAR Rp 2,592,553,525 Rp 78,182,500

INVESTASI H Rp 343,750,000 Rp -

ASET TETAP
HARGA PEROLEHAN J Rp 1,752,000,000
Akumulasi Penyusutan J Rp 266,925,300
Nilai Buku J Rp 1,485,074,700 Rp -

Total Aset Rp 4,421,378,225 Rp 78,182,500

-
DIBUAT OLEH : RIA DIREVIEW OLEH : CIENT : PT. PETA
TANGGAL : 13/01/18 TANGGAL : SCHEDULE : WBS 1
 AJE PER AUDIT BALANCE
KR 12/31/2011

Rp 467,920,775 Rp 486,945,350
Rp 898,725,250 Rp 849,792,298
27,500,000 Rp (27,500,000) Rp -
Rp 27,500,000 Rp 871,225,250 Rp 849,792,298
Rp - Rp 93,122,500 Rp 29,426,195
Rp 1,182,050,000 Rp 1,136,000,000
Rp 8,000,000 Rp 15,000,000
Rp 5,917,500 Rp 7,500,000
Rp 35,500,000 Rp 2,635,236,025 Rp 2,509,663,843

Rp 10,000,000 Rp 333,750,000 Rp 257,500,000

Rp 1,733,000,000
Rp 181,999,900
Rp - Rp - Rp 1,551,000,100

Rp 45,500,000 Rp 2,968,986,025 Rp 4,318,163,943

-
. PETA PERIODE : INDEX :
: WBS 1 12/31/2012 A2.1
 KETERANGAN WP PER BOOK AJE
Ref DR

DIBUAT OLEH : DIREVIEW OLEH : CIENT :

TANGGAL : TANGGAL : SCHEDULE :
 AJE PER AUDIT BALANCE
KR

PERIODE : INDEX :
:
 KETERANGAN WP PER BOOK AJE
Ref DR

Penjualan PL 1 5,480,859,000

DIBUAT OLEH : DIREVIEW OLEH : CIENT :

TANGGAL : TANGGAL : SCHEDULE :
 AJE PER AUDIT BALANCE
KR

PERIODE : INDEX :
:
 KETERANGAN WP PER BOOK AJE
Ref DR
KAS :
- Kas Besar C1 15,508,000
- Kas Kecil C2 1,250,000
Total Kas 16,758,000

BANK :
- Bank BINI C3 104,100,150
- Bank Mandi C4 25,062,625
- Bank CAB C5 127,500,000
Total Bank 256,662,775

Deposito Berjangka C6 194,500,000

TOTAL KAS DAN SETARA KAS 467,920,775

-
7. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk selisih kas menurut buku dan kas menurut fisik
(Dr) Piutang Lain-lain 1,182,500
(Cr) Kas Besar

1. JURNAL KOREKSI
KET: UNTUK PEMBAGIAN DIVIDEN PT. DOMBA KECIL YG MEMPEROLEH LABA BERSIH 2012 SEBESAR RP. 500JT DAN PE
DIVIDEN DIUMUMKAN TGL 31/12/12 DAN DIBAYARKAN TGL 06/01/13
JADI PEROLEHAN DIVIDENNYA = 15000 x 5000/LBR SAHAM = Rp. 75.000.000

JURNALNYA :
PIUTANG LAIN-LAIN (DR) Rp 75,000,000
PENDAPATAN DIVIDEN (KR)
DIBUAT OLEH : NURUL DIREVIEW OLEH : RIA CIENT : PT PETA
TANGGAL : 13/01/2018 TANGGAL : 13/01/2018 SCHEDULE : KAS DAN SETARA KAS
 AJE PER AUDIT BALANCE
KR

1,182,500 14,325,500 To A2.1

1,250,000
16,758,000

104,100,150
25,062,625
127,500,000
256,662,775

194,500,000

467,920,775

1,182,500

2012 SEBESAR RP. 500JT DAN PEMBAGIAN DIVIDENNYA RP.5000/LBR SAHAM

Rp 75,000,000
PETA PERIODE : INDEX :
: KAS DAN SETARA KAS 12/31/2012 C
 KETERANGAN WP PER BOOK AJE
Ref 12/31/2012 DR
Piutang Dagang :
- PT. Bengkulu 59,400,000
- Toko Enggano 55,000,000
- Toko Flaminggo 87,900,000
- PT. Horas 124,475,000
- PT. Jambu 165,575,250
- Toko Kelapa 36,750,000
- Toko Lemon 42,500,000
- PT. Manggis 125,375,000
- PD Sirsak 51,750,000
- PT. Pepaya 122,500,000
- PD. Rambutan 27,500,000
Total Piutang Dagang 898,725,250 -
-
Cadangan Penghapusan Piutang :
- PD. Rambutan -

Piutang Bersih 898,725,250 -

Piutang Lain-lain : 14,940,000 78,182,500

- Piutang Pegawai a.n Trinita 1,182,500
- Piutang Dividen PT. Domba Kecil 75,000,000
- Piutan Sewa PT. Bogor Land 2,000,000

6. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk penghapusan piutang PD Rambutan yang dinyatakan pailit
(Dr) Penghapusan Piutang Dagang 27,500,000
(Cr) Cadangan Piutang Dagang

7. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk selisih kas menurut buku dan kas menurut fisik
(Dr) Piutang Lain-lain 1,182,500
(Cr) Kas Besar
1. JURNAL KOREKSI
KET: UNTUK PEMBAGIAN DIVIDEN PT. DOMBA KECIL YG MEMPEROLEH LABA BERSIH 2012 SEBESAR RP. 500JT DAN PE
DIVIDEN DIUMUMKAN TGL 31/12/12 DAN DIBAYARKAN TGL 06/01/13
JADI PEROLEHAN DIVIDENNYA = 15000 x 5000/LBR SAHAM = Rp. 75.000.000

JURNALNYA :
PIUTANG LAIN-LAIN (DR) Rp 75,000,000
PENDAPATAN DIVIDEN (KR)

5. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk pajak sewa (PPh Ps. 4 Ayat 2) pada saat pembayaran tanggal 1 Okt 2012 dan akan dibe
=10% x 20.000.000 = Rp. 2.000.000
(Dr) Piutang Lain-lain 2,000,000
(Cr) Utang PPh Ps. 4 (2)

DIBUAT OLEH : DIREVIEW OLEH : CIENT :

TANGGAL : TANGGAL : SCHEDULE :
AJE PER AUDIT BALANCE
KR 12/31/2012 12/31/2011

59,400,000
55,000,000
87,900,000
124,475,000
165,575,250
36,750,000
42,500,000
125,375,000
51,750,000
122,500,000
27,500,000
- 898,725,250 To A2.1

27,500,000 (27,500,000) To A2.1

27,500,000 871,225,250 849,792,298

- 93,122,500 29,426,195 To A2.1

27,500,000 To A2.1

1,182,500
2012 SEBESAR RP. 500JT DAN PEMBAGIAN DIVIDENNYA RP.5000/LBR SAHAM

Rp 75,000,000

nggal 1 Okt 2012 dan akan dibebankan oleh penyewa pada 31 januari 2013

2,000,000

PERIODE : INDEX :
:
 KETERANGAN WP PER BOOK AJE
Ref 12/31/2012 DR
Biaya dibayar dimuka :
- Sewa dibayar dimuka 20,000,000
- Asuransi dibayar dimuka 3,000,000
Total biaya dibayar dimuka 23,000,000 -
-
Pajak dibayar dimuka -

3. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk asuransi ddm yang telah digunakan manfaatnya dari tgl 1 Jan 12 sampai 31 des 12
(Dr) Beban Asuransi 3,000,000
(Cr) Asuransi DDM

4. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk sewa ddm yang telah digunakan manfaatnya dari tgl 1 Okt 12 sampai 31 des 12
=3/12 x 20.000.000 = Rp. 5.000.000
(Dr) Beban Sewa 5,000,000
(Cr) Sewa DDM

5. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk pajak sewa (PPh Ps. 4 Ayat 2) pada saat pembayaran tanggal 1 Okt 2012 dan akan dibe
=10% x 20.000.000 = Rp. 2.000.000
(Dr) Piutang Lain-lain 2,000,000
(Cr) Utang PPh Ps. 4 (2)

DIBUAT OLEH : RIA DIREVIEW OLEH : NURUL CIENT : PT PETA

TANGGAL : 13/01/2018 TANGGAL : 13/01/2018 SCHEDULE : PREPAID EXP AND TAX
 AJE PER AUDIT BALANCE
KR 12/31/2012 12/31/2011

5,000,000 15,000,000 -
3,000,000 - -
8,000,000 15,000,000 - To A2.1

l 1 Jan 12 sampai 31 des 12

3,000,000

Okt 12 sampai 31 des 12

5,000,000

nggal 1 Okt 2012 dan akan dibebankan oleh penyewa pada 31 januari 2013

2,000,000

PETA PERIODE : INDEX :

: PREPAID EXP AND TAX 12/31/2012 G
 KETERANGAN WP PER BOOK
Ref
10000 LBR SAHAM PT. DOMBA KECIL
NOMINAL 10000/LBR SAHAM (SAHAM 15%) Rp 123,750,000

5000 LBR SAHAM PT. DOMBA KECIL Rp 86,250,000

TOTAL SAHAM PT. DOMBA KECIL 15000 LBR Rp 210,000,000

20000 LBR SAHAM PT. DOMBA PUTIH Rp 133,750,000

NOMINAL 5000/LBR SAHAM (SAHAM 20%)

TOTAL INVESTASI Rp 343,750,000

-
1. JURNAL KOREKSI
KET: UNTUK PEMBAGIAN DIVIDEN PT. DOMBA KECIL YG MEMPEROLEH LABA BERSIH 2012 SEBESAR RP. 500JT DAN PE
DIVIDEN DIUMUMKAN TGL 31/12/12 DAN DIBAYARKAN TGL 06/01/13
JADI PEROLEHAN DIVIDENNYA = 15000 x 5000/LBR SAHAM = Rp. 75.000.000

JURNALNYA :
PIUTANG LAIN-LAIN (DR)
PENDAPATAN DIVIDEN (KR)

2. JURNAL KOREKSI
KET: DOMBA PUTIH MENGALAMI KERUGIAN 50JT, UTK PENCATATAN NILAI SAHAM KARNA PERUSAHAAN DOMBA KEC
" = Rp. 50.000.000 X 20% = Rp. 10.000.000
JURNALNYA :
(DR) BEBAN LAIN-LAIN (KERUGIAN INVESTASI)
(KR) INVESTASI

DIBUAT OLEH : DIREVIEW OLEH :

TANGGAL : TANGGAL :
 AJE PER AUDIT BALANCE
DR KR

Rp - Rp - Rp 210,000,000

Rp - Rp 10,000,000 Rp 123,750,000

Rp - Rp 10,000,000 Rp 333,750,000 Rp -
TO A2.1

BERSIH 2012 SEBESAR RP. 500JT DAN PEMBAGIAN DIVIDENNYA RP.5000/LBR SAHAM

Rp 75,000,000
Rp 75,000,000

HAM KARNA PERUSAHAAN DOMBA KECIL MENGALAMI KERUGIAN

Rp 10,000,000
Rp 10,000,000

CLIENT : PERIODE : INDEX :

SCHEDULE : INVESTASI
 KETERANGAN WP PER BOOK AJE
Ref DR

1. JURNAL KOREKSI
KET: UNTUK PEMBAGIAN DIVIDEN PT. DOMBA KECIL YG MEMPEROLEH LABA BERSIH 2012 SEBESAR RP. 500JT DAN PE
DIVIDEN DIUMUMKAN TGL 31/12/12 DAN DIBAYARKAN TGL 06/01/13
JADI PEROLEHAN DIVIDENNYA = 15000 x 5000/LBR SAHAM = Rp. 75.000.000

JURNALNYA :
PIUTANG LAIN-LAIN (DR) Rp 75,000,000
PENDAPATAN DIVIDEN (KR)

2. JURNAL KOREKSI
KET: DOMBA PUTIH MENGALAMI KERUGIAN 50JT, UTK PENCATATAN NILAI SAHAM KARNA PERUSAHAAN DOMBA PU
" = Rp. 50.000.000 X 20% = Rp. 10.000.000
JURNALNYA :
(DR) BEBAN LAIN-LAIN (KERUGIAN INVESTASI) Rp 10,000,000
(KR) INVESTASI

3. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk asuransi ddm yang telah digunakan manfaatnya dari tgl 1 Jan 12 sampai 31 des 12
=12/12 x 3.000.000 = Rp. 3.000.000
(Dr) Beban Asuransi 3,000,000
(Cr) Asuransi DDM

4. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk sewa ddm yang telah digunakan manfaatnya dari tgl 1 Okt 12 sampai 31 des 12
=3/12 x 20.000.000 = Rp. 5.000.000
(Dr) Beban Sewa 5,000,000
(Cr) Sewa DDM

5. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk pajak sewa (PPh Ps. 4 Ayat 2) pada saat pembayaran tanggal 1 Okt 2012 dan akan dibe
=10% x 20.000.000 = Rp. 2.000.000
(Dr) Piutang Lain-lain 2,000,000
(Cr) Utang PPh Ps. 4 (2)

6. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk penghapusan piutang PD Rambutan yang dinyatakan pailit
(Dr) Penghapusan Piutang Dagang 27,500,000
(Cr) Cadangan Piutang Dagang

7. Jurnal Koreksi
Ket : jurnal penyesuaian untuk selisih kas menurut buku dan kas menurut fisik
(Dr) Piutang Lain-lain 1,182,500
(Cr) Kas Besar

DIBUAT OLEH : RIA DIREVIEW OLEH : CLIENT : PT. PETA

TANGGAL : TANGGAL : SCHEDULE : JURNAL ADJUSTMENT
 AJE PER AUDIT BALANCE
KR

2012 SEBESAR RP. 500JT DAN PEMBAGIAN DIVIDENNYA RP.5000/LBR SAHAM

To E
Rp 75,000,000

ARNA PERUSAHAAN DOMBA PUTIH MENGALAMI KERUGIAN

Rp 10,000,000 To H

l 1 Jan 12 sampai 31 des 12

3,000,000 To G

Okt 12 sampai 31 des 12

5,000,000 To G

nggal 1 Okt 2012 dan akan dibebankan oleh penyewa pada 31 januari 2013
 To E
2,000,000

27,500,000 To E

To E
1,182,500 To C

T. PETA PERIODE : INDEX :

: JURNAL ADJUSTMENT
 BERITA ACARA
KAS OPNAME

Nama Perusahaan LOKASI JENIS KAS / DANA

Uang Tunai Satuan Banyaknya

- Uang Kertas 100,000 50
50,000 122
20,000 90
10,000 200
5,000 100
1,000 100

- Uang Logam 1,000 8

Jumlah Uang Tunai

Lain - lain :
- Pengeluaran kas yang belum di reimburse ( Lampir : )
- Bon Sementara ( Lampir : )
- Check Mundur ( Lampir : )
- Lain-lain ( Lampir : )
Jumlah Lain-lain

Jumlah Uang Tunai dan Lain-laian

Jumlah Menurut Buku
Selisih Lebih / Kurang
Petugas Kantor Akuntan UMT dan Rekan
 TANGGAL

Jumlah
5,000,000
6,100,000
1,800,000
2,000,000
500,000
100,000

8,000

Rp 15,508,000

67500

67500

Rp 15,575,500
16,758,000
Rp (1,182,500)
Pemegang Kas
 KETERANGAN WP PER BOOK AJE
Ref DR

DIBUAT OLEH : DIREVIEW OLEH : CIENT :

TANGGAL : TANGGAL : SCHEDULE :
 AJE PER AUDIT BALANCE
KR

PERIODE : INDEX :
: