BADAN PENGAWAS KOPERASI PEGAWAI NEGARI

SEKRETARIAT DAERAH KABUPATEN TIMOR TENGAH SELATAN

LAPORAN HASIL PENGAWASAN TAHUN BUKU 2011

NOMOR : 01/BP/KPN.K/3/2012

I. PENDAHULUAN
1. Dasar
a. Undang-Undang No. 25 Tahun 1992 tentang Perkoperasian
b. Anggaran Dasar KPN Karya Bab III Pasal 3 Point B tentang Usaha
Simpan Pinjam

2. Sifat Pemeriksaan.
Sifat pemeriksaan ini adalah pemeriksaan khusus untuk RAT Koperasi
Pegawai Negeri Karya tahun buku 2011.
3. Tujuan Pemeriksaan.
a. Menilai ketertiban Pengelola Organisasi, Usaha Administrasi Keuangan
b. Menilai ketaatan terhadap ketentuan yang berlaku pada Anggaran Dasar/
Anggaran Rumah Tangga KPN Karya
c. Menilai tindak lanjut hasil pemeriksaan tahun-tahun sebelumnya
d. Memberikan saran-saran perbaikan untuk tahun-tahun berikutnya.
4. Waktu Pemeriksaaan :
Waktu pemeriksaan selama 15 hari terhitung tanggal 2 Maret 2012 s/d
16 Maret2012.
5. Sasaran Pemeriksaan
Sasaran pemeriksaan adalah pada pengelolaan keuangan KPN Karya Tahun
buku 2011 untuk kebutuhan RAT.
II. DATA UMUM.
1. Kepengurusan
Susunan Badan Pengurus KPN Karya masa 2011 – 2016 berdasarkan hasil
RAT KPN Karya Nomor 06/KPN/Karya/2011 tanggal 2 Juli terdiri dari :
Ketua : Drs. Daniel Taneo
Sekretaris : Drs. Nelson Dilla
Bendahara : Katjie Nait
 Anggota : a. Y.C. Lay, BA.
b. Mathius Njukambani,SH
2. Badan Pengawas.
Berdasarkan hasil RAT K{PN Karya Nomor : 6/KPN Karya/2011 tanggal 30
April 2011, maka susunan Badan Pengawas KPN Karya masa bakti 2011-
1016 sebagai berikut :
Ketua merangkap anggota : S. Banfatin, BBA
Anggota : D. Nifu,SE,M.Si
: S D Bana,BA
3. Keanggotaan
Perkembangan keanggotaan sebagai berikut:
a. Tahun 2006 : 1.099 orang.
b. Tahun 2007 : 1.114 orang.
c. Tahun 2008 : 1.156 orang.
d. Tahun 2009 : 1.217 orang.
e. Tahun 2010 : 1.286 orang.
f. Tahun 2011 : 1.320 orang.
4. Manager dan Karyawan
Berdasarkan SK Ketua KPN Karya Nomor tanggal telah
diangkat manager dan karyawan KPN Karya sebagai berikut :
Manager : Dra. Susana R.G. Lons
Karyawan : a. Zet Fallo – Juru Buku
` b. Aksamina Betty
c. Yacoba Damayati Bana
d. Onisimus Nenotek/Penjaga Malam
5. Badan pembimbing dan Pelindung
Badan pembimbing dan pelindung KPN Karya Sekretariat Daerah
Kabupaten Timor Tengah Selatan :
a. Bupati Timor Tengah Selatan
b. Wakil Bupati Timor Tengah Selatan
c. Sekretaris Daerah Kabupaten Timor Tengah Selatan
d. Kepala Dinas Peridustrian Perdagangan dan Koperasi Kabupaten Timor
Tengah Selatan
 6. Buku-buku administrasi yang dikerjakan yaitu :
a. Buku administrasi organisasi.
1) Buku Tamu
2) Buku Daftar Badan Pengurus
3) Buku Agenda
4) Buku Ekspedisi
5) Buku Notulen Rapat
6) Buku Anjuran Pelindung
7) Bidang Usaha dan Keuangan
b. Buku administrasi usaha
1) Buku kas
2) Buku bank
3) Buku pinjaman anggota
4) Buku inventaris
5) Buku piutang

III. HASIL PEMERIKSAAN

Kegiatan simpan pinjam disepakati sebagai berikut :
1. Simpanan pokok sebesar Rp. 120.000 pada saat mendaftar sesuai
keputusan RAT No. 5 KPN/Karya/2011 dan mulai deberlakukan sejak 1
Agustus 2011
2. Simpanan wajib sebesar Rp. 5.000 setiap anggota perbulan sesuai
keputusan RAT N0. 5 KPN/Karya/2011 dan mulai diberlakukan sejak 1
Agustus 2011
3. Simpanan wajib khusus sebesar 5 % dari jumlah pinjaman sesuai keputusan
RAT No. 5 KPN/Karya/2011 dan mulai diberlakukan sejak 1 Agustus 2011
Pemberian Pinjaman
Kegiatan pemberian pinjaman sampai dengan keadaan 2011 masih seperti
tahun-tahun yang lalu sebagai beikut:
1. Pinjaman pertama bagi anggota baru diberikan Rp. 100.000 s.d Rp. 500.000
dengan bunga 2%
2. Pinjaman kedua dan seterusnya diberikan Rp. 1.000.000,00 s.d Rp.
2.000.000 dalam tenggang waktu 10 s.d 20 bulan.
Dalam hal yang sangat mendesak seperti kesehatan dan pendidikan dapat
diberikan pinjaman sebesar Rp. 1.000.000,00 s.d Rp. 2.000.000,00 dengan
bungan 2% se lama 10 bulan atau lebih.
Menunjuk keputusan RAT KPN Karya No. 5/KPN/Karya/1998, maka banyak
anggota aktif berperan dalam memajukan koperasi dengan meminjam dan
menyisihkan 5% dari pinjaman sebagai simpanan wajib khusus yang akan
diambil kembali saat pinjaman lunas.
Kegiatan usaha simpan pinjam tahun 2011 :
1. Piutang simpan Pinjam 31 Desember 2010 Rp. 136.323.000
2. Pokok pemberian pinjaman 2011 Rp. 320.480.000
Jumlah Rp. 506.803.000
3. Angsuran pinjaman 2011 Rp. 424.760.000
4. Sisa pada anggota s/d 31-12-2011 Rp. 82.043.000
5. Bunga pinjaman dari anggota Rp. 136.926.000

Ringkasan penerimaan dan pengeluaran KPN Karya 2011

No Bulan Penerimaan Pengeluaran

1 Januari 571.155.126 53.626.000
2 Februari 55.748.000 55.795.000
3 Maret 56.774.500 56.739.200
4 April 51.349.500 18.212.650
5 Mei 46.375.500 11.977.525
6 Juni 49.891.000 15.397.100
7 Juli 54.408.000 139.567.060
8 Agustus 53.861.500 52.863.218
9 September 53.630.500 57.325.000
10 Oktober 47.013.000 47.502.501
11 November 48.311.500 47.839.130
12 Desember 2011 45.188.000 43.935.494
Jumlah 619.706.126 600.779.878
Saldo terbawa ke tahun 2012 18.926.248

Ringkasan perkembangan dana guliran pada KPN Karya tahun 2011 :

No Uraian Jumlah (Rp)

1 Pendapatan :
- Saldo awal tahun 2011 2.705.000
- Angsuran pokok pinjaman 46.615.000
- Angsuran bunga 14.810.000
- Simpanan wajib khusus 2.225.000
Jumlah pendapatan 66.355.000
 2 Pengeluaran :
- Angsuran pengembalian ke Dinas Perindagkop 16.800.000
- Dipinjamkan kepada anggota 44.500.000
- Pengembalian simpanan wajib khusus 1.600.000
- Biaya transport karyawan 120.000
- Pembayaran SHU 2.920.159
Jumlah pengeluaran 65.940.159
Saldo terbawa ke tahun 2012 414.841

Sesuai keputusan RAT Nomor 3/KPN/Karya/2011 tanggal 2 Juli 2011

tentang Rencana kerja dan rencana anggaran pendapatn belanja KPN Karya
tahun 2011 :

No Uraian Rencana Realisasi

1 Pendapatan bunga pinjaman 129.000.000 138.926.000
2 Pendapatan bunga guliran 9.000.000 14.810.000
3 Pendapatan PKP RI 200.000 200.000
4 Pendapatan lain-lain 50.000 51.000
Jumlah 130.250.000 153.987.000

Rencana biaya Operasional dan biaya administrasi tahun 2011 terdiri dari :

No Uraian Rencana Realisasi

1 Biaya operasional
- RAT 10.000.000 16.036.000
- Rapat pengurus dan pengawas 1.500.000 5.087.000
- Peralatan 5.500.000 4.000.000
- Perawatan bangunan 1.000.000 60.500
- Perjalanan dinas 2.500.000 2.200.000
- Konsumsi lembur 1.500.000 3.692.000
- Audit pengawas 1.000.000 -
- Listrik 750.000 578.075
- Pakian dinas 4.000.000 4.048.500
- Sumbangan social 5.000.000 3.000.000
- Pemeliharaan computer 750.000 345.000
Jumlah (1) 33.500.000 39.047.075
2 Biaya administrasi
- Transport pengurus 8.160.000 8.160.000
- Transport pengawas 4.560.000 4.560.000
- Honor karyawan 28.000.000 31.100.000
- Insentif manager 9.600.000 4.800.000
- Honor penjaga 8.400.000 8.100.000
- ATK 6.500.000 5.993.800
- Insentif PKD 2.000.000 1.270.000
- THR 3.950.000 3.900.000
Jumlah (2) 71.970.000 67.883.800
Jumlah (1 + 2) 105.000.000 103.130.875
Rencana SHU tahun 2011

No Uraian Rencana Realisasi

1 Pendapatan 130.250.000 153.987.000
2 Biaya operasional dan administrasi 105.000.000 103.130.875
SHU 25.250.000 50.856.125

Realisasi penyetoran penyalahgunaan keuangan KPN Karya atas nama Median

Nenotek dan Marthen Nenometa sebesar Rp. 67.358.500,- sebagai berikut :

Penyalahgunaan keuangan KPN/Penyetoran

No Uraian/tahun (Rp.)
Median Nenotek Marthen Nenometa
1 Jumlah penyalahgunaan 23.415.500 43.943.000
Keuuangan koperasi
2 Realisasi penyetoran :
2005 5.800.000 5.800.000
2006 - -
2007 - -
2008 1.550.000 900.000
2009 3.000.000 1.600.000
2010 3.600.000 3.000.000
2011 3.000.000 3.000.000
Jumlah yang sudah disetor 16.350.000 14.350.000
3 Sisa yang belum disetor 7.065.500 29.643.000

Hambatan-hambatan yang dihadapi KPN Karya :

1. Administrasi pembukuan selalu terlambat sehingga pengawasan pelaksanaan

belum sesuai dengan harapan anggota KPN Karya
2. Teguran dan peringatan Badan Pengawas terhadap penyelewengan
keuangan KPN selalu terlambat sehingga yang berhutang kepada KPN Karya
selalu terlambat menyetor keuangan yang diselewengkan

Temuan dan saran.

1. Terdapat selisih negative pada buku kas umum sebesar Rp. 17,098,924,-
yang diselewengkan oleh Bendaharawan KPN masa Bhakti 2006-2010 an
M.N.Kaesmetan dan telah dibuatkan surat tanggung jawab pada untuk
disetor kembali ke Kas KPN Karya. Untuk itu disarankan kepada Ketua dan
pengurus serta karyawan KPN Karya agar menarik kembali keuangan KPN
dari M.N.Kaesmetan untuk disetor ke Kas KPN Karya.
2. Realisasi penyetoran penyelewangan keuangan KPN Karya pada tahun
2005 sebesar Rp. 67,358,500,- atas nama Median Nenotek dan Marthen
Nenometa baru sebesar Rp. 30.900.000,- dan masih tersisa sebesar
Rp.36,458,500,- Untuk disarankan kepada Ketua dan Pengurus serta
Karyawan KPN Karya untuk memperingatkan Median Nenotek dan Marthen
Nenometa untuk mempercepat penyetoran keuangan KPN Karya.
3. Pembukuan masih sering terlambat sehingga Ketua dan pengurus KPN
Karya terlambat memperoleh informasi tentang perkembangan keuangan
KPN Karya. Untuk itu disarankan kepada Manager dan Karyawan KPN
Karya untuk menutup Buku Kas Umum setiap bulan paling lambat 10 bulan
berikutnya dan menyampaikan informasi perkembangan keunangan KPN
Karya kepada pengurus.

SoE, 23 September 2012

Badan Pengawas KPN Karya Setda

Kabupaten Timor Tengah Selatan

1. Sem Banfatin,BBA ……………….

2. Daniel Nifu, SE,M.Si ……………...

3. Semuel Bana,BA ……………..