Aktiva Lancar

Kas :

Bank :
Simpanan di Bank BRI
Simpanan di Bank Muamalat
Simpanan di Bank BCA
Simpanan di Bank Mandiri Syariah
Simpanan di Bank Jatim ( BPD )
Simpanan di Bank BKE
Simpanan di Bank BNI

Jumlah Kas dan setara Kas

Piutang Anggota
Anggota
Cadangan Piutang anggota

Jumlah Piutang Uang

Persediaan
Barang konsumsi
Suku cadang, Spd motor
Elektronik
gas
HP, pulsa, cassing
Spd motor
Kavling
Bahan Foto Copy
Bahan Bangunan

Jumlah Piutang Usaha

Uang Muka Pajak

Uang Muka THR
Pajak di Bayar dimuka
Jumlah uang muka THR

JUMLAH ASET LANCAR

Penyertaan pada Unit Usaha

Arisan Gotong Royong
Simpanan Pokok PKPRI
Simpanan Wajib PKPRI
Simpanan Manasuka PKPRI
Penyertaan KBPR Tawang Alun
Penyertaan BKE
Penyertaan STS elektronik
Penyertaan di UDB
Asuransi AXA
Asuransi Jiwa

Jumlah Penyertaan

JUMLAH PENYERTAAN

Aset Tetap

Tanah
Bangunan
Kendaraan
Inventaris
Sub Jumlah

Ak Penyusutan
AK Penyusutan

Jumlah

Nilai Buku

TOTAL ASET
Kewajiban Lancar

Tabungan Anggota Koperasi (TABAKOP)

Tabungan Hari Raya ( TAHARA )
Simpanan Manasuka
Hutang Dana SHU
Wajib Simpan
Hutang Pajak
Beban operasional yang masih harus dibayar
Hutang Koperasi

Jumlah

Jumlah Kewajiban Lancar

Kewajiban Jangka Panjang

Hutang Bank Muamalat

Hutang Bank Mandiri Syariah
TABAMUT
Simpanan Khusus Anggota
Utang Bank BKE
Utang Bank BNI
Utang Bank Jatim Syariah
Hutang Dansos

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

JUMLAH KEWAJIBAN

Kekayaan Bersih

Simpanan Wajib
Simpanan Pokok
Donasi
Cadangan Koperasi

Jumlah Modal

SHU Tahun Lalu

SHU Tahun Berjalan

Jumlah Kekayaan Bersih

JUMLAH KEWAJIBAN DAN KEKAYAAN BERSIH

Control

Penjualan
Konsumsi
Suku Cadang
Tanah Kavling
Pulsa
Jasa UKB
Jasa Foto Copy
Bahan Bangunan
Pend. Gas
Showroom
Pend. Lain2 dr. Anggota
Pend. Lain2 dr. bkn Anggota

Sub

Simpan Pinjam
Administrasi Pinjaman
Pendapatan Lain-lain

Jumlah
BEBAN POKOK USAHA BARANG KONSUMSI
Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Beban Pokok Usaha Barang Konsumsi

BEBAN POKOK USAHA SUKU CADANG, SPD MOTOR

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Beban Pokok Usaha Suku Cadang

BEBAN POKOK USAHA TANAH KAVLING

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Beban Pokok Usaha Tanah Kavling

BEBAN POKOK USAHA ELEKTRONIK

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Beban Pokok Usaha Elektronik

BEBAN POKOK USAHA HP, PULSA, CASSING

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
 Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Beban Pokok Usaha HP, Pulsa, Cassing

BEBAN POKOK USAHA GAS

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Beban Pokok Usaha Gas

Beban Langsung Penjualan

Beban Langsung Simpan Pinjam
BEBAN POKOK USAHA

SHU KOTOR

Biaya Perkoperasian
Beban Perkoperasian

Jumlah

Beban Usaha
Beban Operasional
Beban Gaji
Beban Penghapusan Piutang
Beban Administrasi Kantor
Beban Penyusutan Aktiva Tetap

Jumlah

SHU SEBELUM PAJAK

Per Book No. JK Debet Kredit No JK Per Audit
24 Maret 2017 31 Desember 2016

7,059,270,000 7,059,270,000

5,250,000 5,250,000
635,000,000 635,000,000
750,000,259 750,000,259
255,000,000 255,000,000
68,186,000 68,186,000
40,520,000 40,520,000
8,500,000 8,500,000

8,821,726,259 8,821,726,259

750,000,000 750,000,000
(26,898,219) (26,898,219)

723,101,781

150,000,000 150,000,000
100,000,000 100,000,000
36,594,300 36,594,300
6,000,000 6,000,000
1,250,000 1,250,000
60,000,000 60,000,000
350,915,000 350,915,000
15,000,000 15,000,000
187,163,598 187,163,598

906,922,898 906,922,898

960,020,700 960,020,700
 4,000,000 4,000,000
964,020,700 964,020,700

10,692,669,857 11,415,771,638

1,000,000 1,000,000
61,065,310 61,065,310
19,152,957 19,152,957
2,151,500 2,151,500
- -
- -
430,000,000 430,000,000
91,100,000 91,100,000
50,300,000 50,300,000
-
654,769,767 654,769,767

654,769,767 654,769,767

239,700,000 239,700,000
885,679,350 885,679,350
66,400,000 66,400,000
276,121,080 276,121,080
1,467,900,430 ###

(267,913,300) (267,913,300)
-
-
(267,913,300) (267,913,300)

1,199,987,130 1,199,987,130

### ###
959,580,128
 373,855,020 373,855,020
414,729,700 414,729,700
976,649,586 976,649,586
59,613,269 59,613,269
- -
16,069,469 16,069,469
200,000,000 200,000,000
97,016,000 97,016,000

2,137,933,044 2,137,933,044

2,137,933,044 2,137,933,044

98,000,914 98,000,914
204,357,766 204,357,766
189,411,902 189,411,902
66,483,105 66,483,105
851,866,646 851,866,646
1,416,666,666 1,416,666,666
3,266,666,674 3,266,666,674
6,500,000 6,500,000

6,099,953,673 6,099,953,673

8,237,886,717 8,237,886,717 -

3,598,482,999 3,598,482,999
 9,425,000 8,500,000
7,629,000 5,125,000
895,408,368 895,408,368

-
4,510,945,367 4,507,516,367

758,174,798 525,125,451

5,269,120,165 5,032,641,818

13,507,006,882 13,270,528,535
-

-
90,141,823 90,141,823
20,309,948 20,309,948
90,000,000 90,000,000
10,336,000 10,336,000
14,167,640 14,167,640
157,886,600 157,886,600
35,225,650 35,225,650
5,170,000 5,170,000
2,350,000 2,350,000
6,939,000 6,939,000
565,913,967 565,913,967

998,440,628 998,440,628

1,402,855,255 1,402,855,255
25,198,250
361,382,000 361,382,000

2,787,876,133 2,762,677,883
150,000,000 150,000,000
177,504,483 177,504,483
-
-
327,504,483 327,504,483
(150,000,000) (150,000,000)
177,504,483 177,504,483

100,000,000 100,000,000
386,796,931 386,796,931
-
-
486,796,931 486,796,931
(100,000,000) (100,000,000)
386,796,931 386,796,931
-
-
350,915,000 350,915,000
400,000,000 400,000,000
-
-
750,915,000 750,915,000
(350,915,000) (350,915,000)
400,000,000 400,000,000
-
-
36,594,300 36,594,300
-
-
-
36,594,300 36,594,300
(36,594,300) (36,594,300)
- -
-
-
1,250,000 1,250,000
2,250,000 2,250,000
-
-
 3,500,000 3,500,000
(1,250,000) (1,250,000)
2,250,000 2,250,000
-
-
71,150,000 71,150,000
538,269,000 538,269,000
-
-
609,419,000 609,419,000
(6,000,000) (6,000,000)
603,419,000 603,419,000
-
-
-
1,569,970,414 1,569,970,414
-

1,217,905,719

97,000,000 97,000,000

97,000,000 97,000,000

419,880,921 419,880,921
-
- -
- -
8,000,000 8,000,000

427,880,921 427,880,921

693,024,798 693,024,798

-
Audited
31-Dec-15

610,023,318

3,075,405
149,259,560
6,425,056
257,937,200
1,000,000
39,520,000
71,500,000

1,138,740,539

9,779,365,589
(26,898,219)

9,752,467,370

130,249,544
264,954,500 264,954,500
36,594,300
71,150,000
900,000
-
329,458,760
-
-

833,307,104 246,461,923

591,730,000
 -
591,730,000

12,316,245,013

1,000,000
50,265,310
16,152,957
2,151,500
430,000,000
91,100,000

590,669,767

590,669,767

239,700,000
885,679,350
66,400,000
276,121,080
1,467,900,430

(288,810,746) (259,913,300)
(294,810,746)

(288,810,746)

1,179,089,684

14,086,004,464
 651,723,585
403,539,200
1,047,611,833
89,389,085
317,128,755
10,069,469
200,000,000
1,000,000

2,720,461,927

2,720,461,927

128,334,214
1,469,661,074
192,312,152
75,139,805
1,364,366,654
2,016,666,666
1,833,333,335
6,500,000

7,086,313,900

9,806,775,827

3,342,579,000
 9,650,000
7,629,000
872,611,347

4,232,469,347

46,759,290

4,279,228,637

14,086,004,464
-

86,595,044
21,812,931
4,850,000
75,000,000
30,177,994
4,005,420
-
163,760,620
4,031,000
3,320,000
6,082,000

399,635,009

1,488,092,916

14,002,750

1,901,730,675
130,249,544
177,504,483

-
307,754,027
(150,000,000) ###
157,754,027

264,954,500
386,796,931

-
651,751,431
(100,000,000)
551,751,431

329,458,760
400,000,000

-
729,458,760
(350,915,000)
400,000,000

36,594,300
-

-
36,594,300
(36,594,300)
-

900,000
2,250,000
 3,150,000
(1,250,000)
2,250,000

71,150,000
538,269,000

-
609,419,000
(71,150,000)
538,269,000

-
-
1,650,024,458

251,706,217
-

99,900,000

99,900,000

213,353,525 ###
-
2,000,000
-
34,897,446

250,250,971

(98,444,754)
 KPRI MITRA SONGGON - BANYUWANGI
NERACA
PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2016

Audited
31 Desember
2016
Catatan Rp

ASET
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 3 1,250,000,000
Piutang Uang 4 1,100,000,000

Persediaan 5 1,044,323,898
Uang Muka 6 964,020,700

Jumlah Aset Lancar 4,358,344,598

ASET TIDAK LANCAR

Penyertaan 7 654,769,767
ASET TETAP
Aset Tetap Dikurangi Akumulasi 8
Penyusutan 1,199,987,130

Jumlah Aset Tidak Lancar 1,854,756,897

JUMLAH ASET 6,213,101,495

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN LANCAR 9

Tabungan Anggota Koperasi 373,855,020

Tabungan Hari Raya 414,729,700
Simpanan Manasuka 976,649,586
 Utang Dana SHU 59,613,269
Utang Pajak 16,069,469
Beban Oprs. YMH 200,000,000
Wajib Simpan 0
Utang Koperasi 97,016,000
Jumlah Kewajiban Lancar 2,137,933,044

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 10

Utang Bank Muamalat 98,000,914
Utang Bank Mandiri Syariah 204,357,766
TABAMUT 189,411,902
Simpanan Khusus Anggota 66,483,105
Utang Bank BKE 851,866,646
Utang Bank BNI 1,416,666,666
Utang Bank Jatim Syariah 3,266,666,674
Utang Dansos 6,500,000

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 6,099,953,673

EKUITAS 11
Simpanan Wajib 3,598,482,999
Simpanan Pokok 9,425,000
Donasi 7,629,000
Cadangan Koperasi 895,408,368

SHU Tahun Lalu

SHU Tahun Berjalan 758,174,798

Jumlah Ekuitas 5,269,120,165

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS ###

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan
secara keseluruhan

7,293,905,387
ANGI

016

Audit
31 Desember
2015
Rp

1,250,000,000
1,100,000,000

833,307,104
591,730,000

3,775,037,104

590,669,767

1,179,089,684

1,769,759,451

5,544,796,555

651,723,585
403,539,200
1,047,611,833
 89,389,085
10,069,469
200,000,000
317,128,755
1,000,000
2,720,461,927

128,334,214
1,469,661,074
192,312,152
75,139,805
1,364,366,654
2,016,666,666
1,833,333,335
6,500,000

7,086,313,900

3,342,579,000
9,650,000
7,629,000
872,611,347

46,759,290

4,279,228,637

14,086,004,464

terpisahkan dari laporan keuangan

8,541,207,909
 KPRI MITRA SONGGON - BANYUWANGI
LAPORAN SISA HASIL USAHA
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016
Dengan Perbandingan Angka Tahun 2015

Catatan

PENDAPATAN USAHA 12

BEBAN POKOK PENDAPATAN 13

Sisa Hasil Usaha Bruto

BEBAN PERKOPERASIAN DAN USAHA

Beban Perkoperasian 14
Beban Usaha 15
Jumlah Beban Perkoperasian dan Usaha

SISA HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 16

PAJAK

Sisa Hasil Usaha Setelah Pajak

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari lap
keseluruhan
 GON - BANYUWANGI
A HASIL USAHA
r Tanggal 31 Desember 2016
gan Angka Tahun 2015

Audited Audit
1 Januari s/d 1 Januari s/d
31 Desember 2016 31 Desember 2015
Rp Rp

2,787,876,133 1,901,730,675

1,504,820,414 1,555,967,218

1,283,055,719 345,763,457

97,000,000 99,900,000
427,880,921 250,250,971
524,880,921 350,150,971

758,174,798 (4,387,514)

- -

758,174,798 (4,387,514)

n bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara

uruhan
 KPRI MITRA SONGGON - BANYUWANGI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal
1 Januari Sampai Dengan 31 Desember 2016

1 Januari s/d
31 April 2016
Rp.

SALDO AWAL EKUITAS 4,279,228,637

Penambahan :

MODAL SENDIRI (225,000)

SHU Tahun Ini (Bulan Januari s/d April 2014) 758,174,798

Jumlah 757,949,798

Pengurangan :

SHU Tahun Lalu 46,759,290

Jumlah 46,759,290

SALDO AKHIR EKUITAS 4,990,419,145

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari l
keseluruhan

Rp 5,269,120,165
Rp 278,701,020
ANYUWANGI
EKUITAS
ada Tanggal
2016

Th. 2010

Rp.

367,280,067

43,656,326

33,048,695

76,705,021

32,342,176

32,342,176

411,642,912

tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara

 KPRI MITRA SONGGON - BANYUWANGI
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal
1 Januari Sampai Dengan 31 Desember 2016

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

SHU tahun berjalan

Penyusutan Aset Tetap

Penurunan (Kenaikan) Aset Lancar

Piutang Uang
Persediaan
Uang Muka

Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Lancar

Tabungan Anggota Koperasi
Tabungan Hari Raya
Simpanan Manasuka
Utang Dana SHU
Utang Pajak
Beban Oprs. YMH
Wajib Simpan
Utang Koperasi

Kas Diperoleh dari Aktivitas Operasi (a)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penurunan (Kenaikan) Aktivitas Investasi
Penyertaan
Aset Tetap

Kas Diperoleh dari Aktivitas Investasi (b)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Lancar
Utang Bank Muamalat
Utang Bank Mandiri Syariah
TABAMUT
Simpanan Wajib
Simpanan Pokok
Donasi
Cadangan Koperasi
 -
-
SHU Tahun Berjalan
-
SHU Tahun Lalu

Kas Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (c)

Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas (a+b+c)

Kas dan Setara Kas pada awal Periode

Kas dan Setara Kas Pada Akhir Periode

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
GON - BANYUWANGI
ARUS KAS
erakhir Pada Tanggal
gan 31 Desember 2016

1 Januari s/d
31 Desember 2016
Rp.

758,174,798

34,897,446

-
(211,016,794)
(372,290,700)

(277,868,565)
11,190,500
(70,962,247)
(29,775,816)
6,000,000
-
-
96,016,000

(55,635,378)

(64,100,000)
-

(64,100,000)

(30,333,300)
(1,265,303,308)
(2,900,250)
255,903,999
(225,000)
-
22,797,021
 -
-
758,174,798
-
(46,759,290)

(308,645,330)

(428,380,708)

1,250,000,000

821,619,292

keuangan yang merupakan

aporan keuangan secara keseluruhan

1,250,000,000
(428,380,708)
-
 Untuk

1. UMUM

Pendirian perusahaan :
Koperasi Pegawai Republik Indonesia MITRA yang disingkat KPRI
1984 yang telah didaftarkan di Kantor Wilayah Departemen Kope

Bidang usaha :

Berdasarkan akta tersebut di atas, bidang usaha KPRI Mitra adala

Bidang Jasa
1) Simpan Pinjam
2) Fotocopy
2) Perdagangan, dll

Susunan kepengurusan KPRI untuk sampai dengan 31 Desember

Ketua Umum
Ketua Satu
Sekretaris Satu
Sekretaris Dua
Bendahara

Susunan pengawas KPRI Mitra sampai dengan 31 Desember 2016

Ketua
Anggota

Ekuitas :
Sesuai dengan Anggaran Dasar dan Anggaran Rumah Tangga, mo
a. Simpanan pokok, sebesar Rp 2.500 setiap anggota.
 b. Simpanan wajib, sebesar Rp 2.000 per bulan setiap angg

Sesuai dengan Rapat Anggota Tahunan (RAT) untuk tahun buku 1

a. Simpanan pokok, sebesar Rp 2.500 setiap anggota.

b. Simpanan wajib, sebesar Rp 10.000 per bulan setiap ang

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

Ikhtisar kebijakan akuntansi utama yang dianut oleh KPRI adalah

a Dasar penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan KPRI MITRA disajikan berdasarkan
berdasarkan pengelompokan aktivitas operasi, investasi

b Kas dan setara kas

Kas dan setaran kas terdiri atas uang kas dan uang bank

c Penyertaan
KPRI MITRA memberikan modal kepada Unit Usaha Non U

d Persediaan
Persediaan barang dagangan dan supplies dicatat berda
sehingga tidak dapat diperdagangkan/digunakan, apabil

e Aset Tetap
Aset tetap disajikan dalam neraca berdasarkan harga p
sebagai berikut :

Gedung-gedung
Kendaraan Bermotor
Inventaris

f Pengakuan pendapatan
Pengakuan pendapatan yaitu diakui pada saat kas diter
g Transaksi Pihak-Pihak berelasi
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terk

1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai re

(1) Memiliki pengendalian atau pegendalian bersama ata

(2) memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor , at
(3) Personil manajemen kuci entitas pelapor atau entitas

h Simpanan Sukarela adalah sejumlah uang yang dibayark

h Simpanan Pokok adalah sejumlah uang yang sama bany

yang bersangkutan masih menjadi anggota.

i Simpanan Wajib adalah jumlah simpanan tertentu yang

bersangkutan masih menjadi anggota.

j Dana Cadangan adalah sejumlah uang yang diperoleh d

bila diperlukan.

k Pembagian sisa hasil usaha

Sesuai Anggaran Dasar dan Anggaran Rumah Tangga pe

30 % untuk Dana Cadangan

45 % untuk Anggota sebanding dengan j
8 % untuk Dana Pengurus
5 % untuk Dana Pendidikan
5 % untuk Dana Sosial
7 % untuk Dana Kesejahteraan Karyawa
PENJELASAN POS - POS NERACA DAN SISA HASIL USAHA

3. KAS DAN SETARA KAS

Merupakan kas dan setara kas per 31 Desember 2016 dan 2015 d

Kas

Bank :
Simpanan di Bank BRI
Simpanan di Bank Muamalat
Simpanan di Bank BCA
Simpanan di Bank Mandiri Syariah
Simpanan di Bank Jatim ( BPD )
Simpanan di Bank BKE
Simpanan di Bank BNI
Jumlah kas dan setara kas :

4. PIUTANG ANGGOTA

Merupakan piutang anggota per 31 Desember 2016 dan 2015 den

Piutang anggota
 Cadangan Penyisihan Piutang Anggota

Jumlah piutang anggota bersih :

Piutang anggota merupakan pinjaman anggota yang diberikan ole

5. PERSEDIAAN

Merupakan persediaan per 31 Desember 2016 dan 2015 dengan

Barang konsumsi
Suku cadang, Spd motor
Elektronik
gas
HP, pulsa, cassing
Spd motor
Bahan Foto Copy
Bahan Bangunan
Kavling

Jumlah persediaan :

6. UANG MUKA

Merupakan uang muka per 31 Desember 2016 dan 2015 dengan

Uang Muka Pajak

Uang muka THR

Jumlah uang muka

7. PENYERTAAN

Merupakan Penyertaan per 31 Desember 2016 dan 2015 dengan

 Penyertaan Pada Pihak Lain:
Arisan Gotong Royong
Simpanan Pokok PKPRI
Simpanan Wajib PKPRI
Simpanan Manasuka PKPRI
Penyertaan KBPR Tawang Alun
Penyertaan BKE
Penyertaan STS elektronik
Penyertaan di UDB
Asuransi AXA
Asuransi Jiwa

Jumlah Penyertaan

8. ASET TETAP

Merupakan aset tetap per per 31 Desember 2016 dan 2015 deng

Nilai Perolehan :
Tanah
Bangunan
Kendaraan
Inventaris
Jumlah Nilai Perolehan

Akumulasi Penyusutan

Jumlah Nilai Buku

9. KEWAJIBAN LANCAR

Merupakan kewajiban lancar per 31 Desember 2016 dan 2015 de

Tabungan Anggota Koperasi (TABAKOP)

 Tabungan Hari Raya ( TAHARA )
Simpanan Manasuka
Utang Dana SHU
Wajib Simpan
Utang Pajak
Beban Operasional yang masih harus dibayar
Utang Koperasi

Jumlah kewajiban lancar :

Tabakop merupakan KPRI Mitra Songgon kepada PKPRI

Tahara merupakan tabungan anggota yang dibagikan pada saat m
Simpanan Manasuka merupakan tabungan Anggota Koperasi yan
Utang dana merupakan pembagian Sisa Hasil Usaha kumulatif sa
858/BH/PAD/KWK.17/X/96 yang terdiri dari :

Dana pegawai dari SHU

Dana pendidikan dari SHU
Dana sosial dari SHU
Dana Pengurus
Dana Anggota
Dana cadangan koperasi
Jumlah

Wajib Simpan merupakan Simpanan Agunan yang akan diberikan

Utang Koperasi merupakan hutang dana simpanan Wajib KPRI pad

10 . KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Merupakan kewajiban jangka panjang Anggota kepada Bank mela

Utang Bank Muamalat

Utang Bank Mandiri Syariah
TABAMUT
Simpanan Khusus Anggota
Utang Bank BKE
Utang Bank BNI
Utang Bank Jatim Syariah
Utang Dansos

Jumlah kewajiban jangka panjang :

Bank Muamalat
Hutang Bank merupakan hutang Anggota KPRI Mitra kepada Bank

Batas kredit
Jenis kredit
Jangka waktu
Tujuan Penggunaan
Suku Bunga
Jaminan Kredit

Bank Mandiri Syariah :

Hutang Bank merupakan hutang Anggota KPRI Mitra kepada Bank

Batas kredit
Jenis kredit
Jangka waktu
Tujuan Penggunaan
Suku Bunga
Jaminan Kredit

Bank BKE :
Hutang Bank merupakan hutang Anggota KPRI Mitra kepada Bank

Batas kredit
Jenis kredit
Jangka waktu
Tujuan Penggunaan
Suku Bunga
Jaminan Kredit
 Bank BNI :
Hutang Bank merupakan hutang Anggota KPRI Mitra kepada Bank

Batas kredit
Jenis kredit
Jangka waktu
Tujuan Penggunaan
Suku Bunga
Jaminan Kredit

Bank Jatim Syariah :

Hutang Bank merupakan hutang Anggota KPRI Mitra kepada Bank

Batas kredit
Jenis kredit
Jangka waktu
Tujuan Penggunaan
Suku Bunga
Jaminan Kredit

Utang TABAMUT merupakan Simpanan Anggota yang mempunya

Simpanan Khusus Anggota merupakan Simpanan / Tabungan Ang
Utang Dansos merupakan hutang dana pembagian SHU yang belu

11 . EKUITAS

Merupakan ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 dengan rinc

Simpanan Wajib
Simpanan Pokok
Donasi
Cadangan Koperasi

SHU Tahun Lalu

SHU Tahun Berjalan

Jumlah ekuitas :
12 . PENDAPATAN USAHA

Merupakan pendapatan usaha untuk tahun yang berakhir tangga

Konsumsi
Suku Cadang
Tanah Kavling
Pulsa
Jasa UKB
Jasa Foto Copy
Bahan Bangunan
Pend. Gas
Showroom
Pend. Lain2 dr. Anggota
Pend. Lain2 dr. bkn Anggota
Sub Jumlah

Simpan Pinjam
Pendapatan Administrasi Pinjaman
Pendapatan Lain-lain

Jumlah pendapatan usaha :

Pendapatan Tanah kavling merupakan hasil usaha dari penjualan

Pendapatan Jasa UKB merupakan hasil usaha dari jasa pengurusa

Pendapatan lain-lain berasal dari anggota merupakan hasil usaha

Pendapatan lain-lain berasaln dari non anggota merupakan hasil

Pendapatan Showroom merupakan hasil usaha pendapatan penju

 Pendapatan Unit Simpan Pinjam (USIPA) adalah hasil usaha yang

13 . BEBAN POKOK PENDAPATAN

Merupakan beban pokok pendapatan untuk tahun yang berakhir t

BEBAN POKOK PENDAPATAN BARANG KONSUMSI

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Sub Jumlah

BEBAN POKOK PENDAPATAN SUKU CADANG

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Sub Jumlah

BEBAN POKOK PENDAPATAN TANAH KAVLING

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Sub Jumlah

BEBAN POKOK PENDAPATAN ELEKTRONIK

Persediaan Awal
Pembelian
 Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Sub Jumlah

BEBAN POKOK PENDAPATAN HP, PULSA, CASSING

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Sub Jumlah

BEBAN POKOK PENDAPATAN GAS

Persediaan Awal
Pembelian
Beban - Beban :
Beban Angkut Pembelian
Tersedia Untuk Dijual
Persediaan Akhir
Sub Jumlah

Beban Langsung Penjualan

Beban Langsung Simpan Pinjam

Jumlah Beban Pokok Pendapatan

14 . BEBAN PERKOPERASIAN

Merupakan beban perkoperasian untuk tahun yang berakhir tang

Beban perkoperasian

Jumlah Beban Perkoperasian

 Beban perkoperasia merupakan beban untuk pembinaan anggota

15 . BEBAN USAHA

Merupakan beban usaha untuk tahun yang berakhir tanggal 31 D

Beban Operasional
Beban Gaji
Beban Penghapusan Piutang
Beban Administrasi Kantor
Beban Penyusutan Aktiva Tetap

Jumlah Beban Perkoperasian

16 . SISA HASIL USAHA SEBELUM PAJAK

Merupakan SHU untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember

Sisa Hasil Usaha Sebelum Pajak

Jumlah Sisa Hasil Usaha Sebelum Pajak

 KPRI MITRA SONGGON - BANYUWANGI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2016
Dengan Perbandingan Angka Tahun 2015

yang disingkat KPRI MITRA berkedudukan di Songgon Banyuwangi. Didirikan dengan Akta Pendirian nomor 57
h Departemen Koperasi di Banyuwangi dengan perubahan anggaran dasar pada 14 Oktober 1995

aha KPRI Mitra adalah sebagai berikut :

engan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :

n 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :

n Rumah Tangga, modal koperasi terdiri dari :

setiap anggota.
per bulan setiap anggota.

untuk tahun buku 1998 tanggal 31 Maret 1999, dilakukan perubahan sebagai berikut :

setiap anggota.
per bulan setiap anggota.

nut oleh KPRI adalah sebagai berikut:

ajikan berdasarkan nilai historis dan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Etab yang ditetapkan ole
as operasi, investasi dan pendanaan.

g kas dan uang bank. Mata uang pelaporan adalah rupiah sebagai mata uang fungsional.

ada Unit Usaha Non Unit Simpan Pinjam sebagai penyertaan.

upplies dicatat berdasarkan nilai perolehannya dengan menggunakan metode fisik (physical inventory system).
an/digunakan, apabila jumlahnya tidak material dibebankan sebagai kerugian tahun berjalan.

berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Penyusutan aset tetap dihitung berdasarkan m

:
:
:

i pada saat kas diterima. Sedangkan beban diakui pada saat dibayarkan.
tau entitas yang terkait dengan entitas pelapor yang meliputi :

dekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut :

endalian bersama atas entitas pelapor

s entitas pelapor , atau
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor.

h uang yang dibayarkan kepada Koperasi yang dapat diambil setiap saat oleh anggota.

ang yang sama banyaknya yang wajib dibayarkan kepada Koperasi pada saat masuk menjadi anggota, yang tid
anggota.

panan tertentu yang tidak harus sama yang wajib dibayar anggota kepada koperasi tiap tahun, yang tidak da
ta.

ang yang diperoleh dari penyisihan hasil usaha setelah pajak yang dimasudkan untuk memupuk modal sendir

an Rumah Tangga pembagian sisa hasil usaha adalah sebagai berikut :

sebanding dengan jasa usaha masing-masing terhadap Koperasi

sejahteraan Karyawan
ber 2016 dan 2015 dengan rincian :

er 2016 dan 2015 dengan rincian :

ta yang diberikan oleh koperasi

6 dan 2015 dengan rincian :

16 dan 2015 dengan rincian :

16 dan 2015 dengan rincian :

2016 dan 2015 dengan rincian :

er 2016 dan 2015 dengan rincian :

ada PKPRI
ibagikan pada saat menjelah Hari Raya
nggota Koperasi yang bisa diambil oleh anggota sewaktu - waktu
il Usaha kumulatif sampai dengan tahun buku 2010 yang pembentukannya sesuai dengan Anggaran Dasar da

yang akan diberikan kepada anggota apabila lunas pinjaman

panan Wajib KPRI pada PKPRI

ta kepada Bank melalui KPRI Mitra per 31 Desember 2016 dan 2015 dengan rincian :
jangka panjang :

RI Mitra kepada Bank Muamalat

:
: Pembiayaan memakai Akad Ijarah
: 60 Bulan
: Kredit Kepada Anggota KPRI Mitra Songgon
: 0,7%
: Jaminan Gaji Anggota KPRI

RI Mitra kepada Bank Mandiri Syariah

:
: Pembiayaan memakai Akad Ijarah
: 60 Bulan
: Kredit Kepada Anggota KPRI Mitra Songgon
: 0,7%
: Jaminan Gaji Anggota KPRI

RI Mitra kepada Bank BKE

:
: Pembiayaan memakai Akad Ijarah
: 60 Bulan
: Kredit Kepada Anggota KPRI Mitra Songgon
: 0,7%
: Jaminan Gaji Anggota KPRI
RI Mitra kepada Bank BNI

:
: Pembiayaan memakai Akad Ijarah
: 60 Bulan
: Kredit Kepada Anggota KPRI Mitra Songgon
: 0,7%
: Jaminan Gaji Anggota KPRI

RI Mitra kepada Bank Jatim Syariah

:
: Pembiayaan memakai Akad Ijarah
: 60 Bulan
: Kredit Kepada Anggota KPRI Mitra Songgon
: 0,7%
: Jaminan Gaji Anggota KPRI

ota yang mempunyai p;injaman di Bank

anan / Tabungan Anggota secara sukarela
bagian SHU yang beluym teralokasikan

an 2015 dengan rincian :

ang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dengan rincian :

saha dari penjualan tanah yang dikavling oleh KPRI Mitra Songgon

dari jasa pengurusan izin usaha dan pajak kendaraan bermotor

erupakan hasil usaha pendapatan jasaa pengurusan yang lain selain jasa pengurusan izin usaha dan pajak kend

ota merupakan hasil usaha sewa tempat usaha yang disewakan kepada Non Anggota.

ha pendapatan penjualan sepeda motor.

ah hasil usaha yang berupa jasa atau bunga pinjaman USP kepada Anggota.

ahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dengan rincian :
n yang berakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dengan rincian :
pembinaan anggota koperasi

erakhir tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 dengan rincian :

anggal 31 Desember 2016 dan 2015 dengan rincian :

 Pendirian nomor 5702/BH/II/1984 tanggal 30 Oktober
er 1995

:Taufid
:Erpandi M.Pd
:Moh Rosuli,S.Pd
:Suhairi,S.Pd
:Tyas Budiono M.Pd

: Suwarjono, SPd
: Suparno, S. Ag.
 yang ditetapkan oleh IAI. Laporan arus kas disusun

al inventory system). Kerugian akibat rusaknya barang

n.

hitung berdasarkan metode garis lurus dengan rincian

20 tahun
5 tahun
10 tahun
adi anggota, yang tidak dapat diambil kembali selama

tahun, yang tidak dapat diambil kembali selama yang

mupuk modal sendiri dan menutup kerugian koperasi

31 Desember 201631 Desember 2015
Rp Rp

### ###

### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###

31 Desember 201631 Desember 2015

Rp Rp

### ###
 ### ###

### ###

31 Desember 201631 Desember 2015

Rp Rp

### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
### -
### -
### -
### ###

### ###

31 Desember 201631 Desember 2015

Rp Rp

###
### ###

### ###

31 Desember 201631 Desember 2015

Rp Rp
 - -
### ###
### ###
### ###
### ###
- ###
- ###
###
###
###

### ###

31 Desember 201631 Desember 2015

Rp Rp

### ###
### ###
### ###
### ###
### ###

### ###

### ###

31 Desember 201631 Desember 2015

Rp Rp

### ###
 ### ###
### ###
### ###
- ###
### ###
### ###
### ###

### ###

Anggaran Dasar dan Anggaran Rumah Tangga nomor

31 Desember 201631 Desember 2015

Rp Rp

4,735,9 4,735,9
3,382,8 3,382,8
3,382,8 3,382,8
5,412,5 5,412,5
30,445, 30,445,
20,297,
### 20,297,
7E+07

### ###
### ###

31 Desember 2016 31 Desember 2015

Rp Rp

### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###

### ###
31 Desember 201631 Desember 2015
Rp Rp

### ###
### ###
### ###
### ###

- -
### ###

### ###
 1 Januari s/d 1 Januari s/d
31 Desember 201631 Desember 2015
Rp Rp
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###
###
### ###
### ###
### ###
### ###
### ###

### ###
###
### ###

### ###

saha dan pajak kendaraan bermotor.

 1 Januari s/d 1 Januari s/d
31 Desember 201631 Desember 2015
Rp Rp

### ###
### ###
- -
- -
### ###
### ###
### ###
- -
- -
### ###
### ###
- -
- -
### ###
### ###
### ###
- -
- -
### ###
### ###
- -
- -
### ###
### ###
### ###
- -
- -
### ###
- -
 - -
- -
### ###
### ###
- -
- -
- -
### ###
### ###
- -
- -
### ###
### ###
### ###
- -
- -
### ###
### ###
- -
- -
### ###
### ###
### ###

-
-

### ###

1 Januari s/d 1 Januari s/d

31 Desember 201631 Desember 2015
Rp Rp
### ###

### ###
 1 Januari s/d 1 Januari s/d
31 Desember 201631 Desember 2015
Rp Rp
### ###
- -
- ###
- -
### ###

### ###

1 Januari s/d 1 Januari s/d

31 Desember 201631 Desember 2015
Rp Rp
### ###

### ###