PROSEDUR DAN BAGAN ALIR PEMBELIAN KREDIT

APOTEK AGUNG

Mata Kuliah : Praktikum SIA

Oleh :

𝐀𝐝𝐢𝐧𝐝𝐚 𝐀𝐫𝐬𝐲
𝐍𝐈𝐌∶𝟏𝟕.𝟏𝟎.𝟒𝟐.𝟔𝟐𝟖𝟓

JURUSAN AKUNTANSI

UNIVERSITAS PANCA BHAKTI

FAKULTAS EKONOMI

PONTIANAK

2019
 APOTEK AGUNG
Jalan Khw. Hasyim Pontianak

Prosedur Pembelian Kredit pada Apoterk Agung ini Adalah

A. Bagian Peminta Barang
1. Mengecek Dan Mencatat Obat Yang Hampir Habis
2. Bagian ini membuat permintaan pembelian sebanyak 3 lembar dan
mendistribusikannya sebagai berikut :
- Lembar (1) Diteruskan ke Bagian Pembelian
- Lembar (2) Diteruskan ke Bagian Utang
- Lembar (3) Diarsipkan menurut nomor
B. Bagian Pembelian
3. Bagian ini menerima permintaan pembelian dari bagian peminta barang, Atas dasar
Dokumen tersebut, bagian ini memilih Pedagang Besar Farmasi (PBF) Dan membuat
order pembelian sebanyak 5 lembar dan mendistribusikannya sebagai berikut :
- Lembar (1) Dikirim ke pedagang peminta barang (PBF)
- Lembar (2) Bersama dengan permintaan pembeliannya diarsiapkan berdasarkan
nomor urut
- Lembar (3) Di serahkan ke Bagian Peminta Barang
- Lembar (4) Diteruskan ke bagian Penerimaan Barang (Apoteker)
- Lembar (5) Diteruskan Ke Bagian Utang ( Untuk File Keuangan)
4. Setelah mengirim Order Pembelian ke PBF, Bagian ini menerima konfirmasi
pemberitahuan order dari PBF menjelaskan bahwa Order Pembelian sedang diproses.
C. Bagian Penerimaan Barang
5. Bagian ini menerima Tembusan Order pembelian, kemudian mengarsipkannya
berdasarkan nomor urut
6. Selanjutnya bagian ini menerima barang bersama dengan Faktur pembelian dari PBF,
kemudian memeriksa kondisi fisik barang, dan mencocokan order pembelian dengan
dengan faktur pembelian Dan membuat laporan penerimaan barang sebanyak 4
lembar dan mendistribusikannya sebagai berikut :
- Lembar (1) dan lembar (2) Bersama dengan barangnya diserahkan ke bagian
peminta barang
- Lembar (3) Diserahkan ke bagian pembelian
- Lembar (4) bersama dengan tembusan Order pembelian diarsipkan berdasarkan
urut abjad
KEMBALI KE BAGIAN PEMINTA BARANG
7. Setelah menerima barang dan laporan penerimaan barang, bagian ini mencocokan
dokumen, menerima dan menyimpan barang dan mendistribusikan sebagai berikut :
 - Laporan penerimaan barang lembar (1) bersama dengan permintaan pembelian
dan order pembelian diarsipkan berdasarkan urut nomor
- Laporan penerimaan barang lembar ke (2) diteruskan kebagian utang
KEMBALI KE BAGIAN PEMBELIAN
8. Setelah menerima tembusan laporan penerimaan barang, bagian ini mencocokan
dokumen Laporan penerimaan barang dengan Order Pembelian dan mengarsipkan
seluruh dokumen berdasarkan nomot urut.
 FLOWCHART (BAGAN ALIR) PEMBELIAN
KREDIT

Bagian Permintaan Barang Bagian Pembelian Bagian Penerimaan Barang

1 3

Mulai 1
4
pp
OP

Pengecekan
Dan
Pencatat an N
Menbuat OP
Stok Obat

Menerima
Barang Dari
5 PBF

Diterus kan
3

Kebagian
Utang
2 4
1
3
PP
2

Beserta
FP

Barang
1
Dikirim Ke

N
OP
PBF

PP
1 Diserahkan Ke
Bagian Utang
3
2
2
4 2 Pemeriksaan
Barang
Beserta Barang

3 2
1 Menerima
Dokumen
OP LPB pemberitahuA
n order dari
PBF
5
Mencocokan
OP dan FB
Mencocokan, Dokumen 3
Menerima Dan pemberitahuan
Menyimpan OP (Sedang LPB
Barang Diproses)
4
OP FP

2
Diterus kan
Kebagian
Utang

LPB Mencocokan
1 dokumen Menghitung
LPB pemberitahuan dan membuat
3 dan LPB LPB
PP
3

OP Dokumen
pemberitahuan 4
3
OP (Sedang 3 2
4
Beserta Baran g

Diproses) 1
LPB OP
LPB

N A

5
4

Selesai