Lembaga Audit Pemerintah

TIM AUDIT KINERJA

Indeks
MODIS TAILOR
A.1

Auditee : Modis Tailor

Tahun buku : 2019
Kertas kerja audit Dibuat oleh : Riska Permata
Di-Review oleh : Riska Permata

PEMAHAMAN ATAS ENTITAS YANG DIUDIT

Tujuan
Memahami kinerja dari MODIS TAILOR

Langkah-langkah
1. Wawancara dengan manajemen dan staf kunci
2. Review kebijakan-kebijakan yang diberlakukan
3. Review rencana kedepan entitas
4. Review peninjauan fisik terhadap fasilitas-fasilitas yang dimiliki oleh entitas
5. Telusuri prosedur pengendalian
6. Analisis hubungan antara pemanfaatan sumber daya dan hasilnya

7. Identifikasi risiko entitas

Hasil
1. Gambaran umum entitas (KKA Indeks A.1.1)
2. Pemahaman atas input,proses,dan output entitas (KKA Indeks A.1.2)
3. Informasi lainnya (KKA Indeks A.1.3)
Lembaga Audit Pemerintah
TIM AUDIT KINERJA
Indeks
MODIS TAILOR
A.1.1

Auditee : MODIS TAILOR

Tahun buku : 2019
Kertas kerja audit Dibuat oleh : Riska Permata
Di-Review oleh : Riska Permata

GAMBARAN UMUM ENTITAS

1. Sejarah MODIS TAILOR.

MODIS TAILOR merupakan perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa. Dimana mereka
menyediakan jasa menjahit, seperti Jas. Mulai berdiri di Motoling pada tahun 2005 dengan total 10
orang karyawan termasuk pengerja dan instruktur.
2. Visi
“Membantu konsumen dalam hal penampilan salah satunya pakaian dan memberikan mutu yang
baik”
3. Misi
“Memberikan layanan yang maksimal kepada pelanggan secara maksimal, memberikan harga yang
tetap terjangkau tapi tidak terlepas dari mutu yang diberikan dan memperluas jaringan.”
4. Nilai Strategis
Nilai-nilai strategis yang menjadi acuan MODIS TAILOR dalam melaksanakan kegiatan dalam
mewujudkan visi dan misi adalah bekerja dengan baik atau secara kekeluargaan dan tidak memaksa.
5. Faktor-Faktor Kunci Keberhasilan
Faktor-faktor kunci keberhasilan dapat diidentifikasi sebagai berikut.

a) Pemilik entitas harus melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya selaku pemilik entitas yang
mengontrol seluruh kegiatan yang terjadi di MODIS TAILOR
b) Memiliki hubungan yang baik dengan sesama karyawan.
c) Karyawan yang diberikan tugas harus teliti dan cekatan dalam membuat pesanan.
d) Pesanan yang dibuat harus sesuai dengan permintaan Customer
e) Memiliki daya tarik yang kuat dalam setiap hasil
f) Biaya yang terjangkau
g) Harus bertanggungjawab jika terdapat kesalahan dalam proses pembuatan
6. Tujuan
Menjadikan usaha ini diterima masyarakat banyak dan dapat memiliki pelanggan dalam jangka
Panjang, dan memberikan kepuasan yang lebih baik kepada konsumen dengan service yang
maksimal.
7. Sasaran
Tetap mempertahankan kualitas serta memperhatikan tingkat kerapian hasil jahitan.
8. Kegiatan MODIS TAILOR
a) Menerima pesanan dari pelanggan
b) Mengukur kain sesuai pesanan
c) Menjahit pesanan.
 STRUKTUR ORGANISASI MODIS TAILOR

Direktur

HANNY WATUSEKE
KARYAWAN Instruktur
 Lanny Mawitjere  Femmy Polla
 Sonny Tampi  Adrian Tampi
 Yolanda Saruan  
 Margareth Sumakul
 Naomi Polla
 Lucky Tanda
 Norma Sondakh
 Nadya Sumakul

Lembaga Audit Pemerintah

TIM AUDIT KINERJA
MODIS TAILOR Indeks
A.1.2

Auditee : Modis Tailor

Tahun buku :2019
Kertas Kerja Audit Dibuat oleh : Riska Permata
Di- Review oleh : Riska Permata

PEMAHAMAN ATAS INPUT , PROSES, DAN OUTPUT ENTITAS

Pelayanan di MODIS TAILOR :

1. Pelayanan langsung dengan pemilik entitas
2. Pelayanan dengan salah satu instruktur entitas
3. Pelayanan dengan penjahit secara langsung
Pemberian pelayanan tersebut dilakukan sebagai berikut :
1. Pemilik entitas
2. Ruang Fitting baju (untuk mengukur)
Mekanisme :

1. Pemilik entitas, berfungsi sebagai tempat bagi para customer untuk melakukan pemesanan Jas/PDH,
kemudian juga berfungsi sebagai tempat untuk membayar pesanan tersebut
2. Ruang Fitting baju, berfungsi sebagai tempat untuk mengukur Jas/PDH sesuai pesanan. Dan tempat untuk
mencoba Jas/PDH jika sudah selesai.

.
Pemilik Entitas Ruang Fitting

PROSES PELAYANAN DI MODIS TAILOR

Tahapan Kegiatan Pelayanan

 Lembaga Audit Pemerintah
IM AUDIT KINERJA
MODIS TAILOR Indeks
A.1.3

Auditee : Modis Tailor

Kertas Kerja Audit Tahun buku : 2019
Dibuat oleh : Riska Permata
Di-Review oleh : Riska Permata

INFORMASI LAINNYA

Informasi lainnya yang dikumpul oleh tim Audit melalui hasil wawancara adalah sebagai berikut:

1. Sejak awal di dirikan, MODIS TAILOR mencatat secara manual mengenai pencatatan akuntansinya.
2. Tidak adanya catatan khusus untuk alat-alat yang diperlukan untuk menjahit, menyebabkan informasi yang
dibutuhkan sering terlambat, dan bisa menyebabkan kehilangan alat menjahit tanpa sepengetahuan pemilik
entitas.
3. Semenjak tahun 2011,untuk pertama kalinya MODIS TAILOR mengalami penurunan drastis dalam pemesanan yang
biasa terjadi pada akhir tahun (informasi langsung dari salah satu penjahit di MODIS TAILOR) dikarenakan harga
yang konon di naikkan oleh Hanny Watuseke selaku pemilik entitas.
4. Untuk kain,MODIS TAILOR memesan dari Manado, Jakarta dan Bandung.
5. Customer yang biasa memesan di MODIS TAILOR, pada umumnya dipertujukan untuk Choir Gereja, Dinas-dinas,
anak-anak sekolah dll.
6. Borongan di MODIS TAILOR tidak hanya dari wilayah Motoling, tetapi sering terdapat pemesan dari luar daerah.