BAB I
P PENDAHULUAN BAB I.
A. Gambaran Umum
Pola transformasi fungsi tersebut dapat dilakukan dengan tiga cara, yaitu
rightsizing (cut the government), cooratization dan privatization. Namun tidak semua
kegiatan pemerintah bisa ditransformasikan sebagai unit yang otomon dengan pola di
atas. Transformasi fungsi kegiatan sebagai unit yang otonom dapat dilakukan pada
berbagai kegiatan, antara lain: kegiatan pelayanan pendidikan, kesehatan masyarakat,
administrasi kependudukan, pembibitan dan pembenihan, pengolahan data, administrasi
kendaraan, pengelolaan dana bergulir, pembinaan olahraga, pemeliharaan jalan,
pemungutan pajak dan retribusi, pembinaan calon tenaga kerja, pertamanan dan
kebersihan. Sementara itu kegiatan yang tidak bisa ditranformasikan sebagai unit yang
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
c) Dikelola secara otonom dengan prinsip efisiensi dan produktivitas ala koorasi;
f) Pegawai dapat terdiri dari pegawai negeri sipil dan bukan pegawai negeri sipil.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
c) Pembinaan BLU instansi pemerintah pusat dilakukan oleh Menteri Keuangan dan
pembinaan teknis dilakukan oleh menteri yang bertanggungjawab atas bidang
pemerintaahn yang bersangkutan;
f) Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) serta laporan keuangan dan laporan kinerja BLU
disusun dan disajikan sebagai bagian yang tidak teisahkan dari RKA serta laporan
keuangan dan laporan kinerja kementerian negara/lembaga/pemerintah daerah;
g) Pendapatan yang diperoleh BLU sehubungan dengan jasa layanan yang diberikan
merupakan pendapatan negara/daerah;
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
i) BLU dapat menerima hibah atau sumbangan dari msyarakat atau badan lain;
j) Ketentuan lebih lanjut mengenai pengelolaan keuangan BLU diatur dalam peraturan
pemerintah.
Dengan pemikiran baru tersebut diharapkan bukan bentuknya saja suatu unit
pemerintah menjadi Badan Layanan Umum yang melayani masyarakat tetapi tingkat
pelayanan masyarakat dapat ditingkatkan dengan cara yang profesional, efektif dan
efisien oleh pengelola unit tersebut dengan otonomi pengelolaan
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
1. Pelayanan : merupakan nilai yang dijunjung tinggi dalam fungsi Puskesmas 1 Ulu
memberikan pelayanan terbaik bagi masyarakat guna meningkatkan tingkat kesehatan
masyarakat dan lingkungannya.
3. Disiplin : mengikuti peraturan , kode etik dan mendahulukan tanggung jawab sebagai
aparat kesehatan dalam pelaksanaan tugas.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
5. Lugas : melaksanakan tugas secara efisien dan efektif untuk memperoleh hasil dan
kinerja yang tinggi.
6. Inisiatif : terus – menerus melahirkan ide dan prakasa baru dalam pelayanan maupun
pengembangan cara kerja yang lebih baik.
Puskesmas 1 Ulu berdiri sejak tahun 1983 atas bantuan Bank Dunia ,dimana tanahnya
merupakan tanah hibah dari pengusaha 1 Ulu
Pada tanggal 14 Agustus 1983 Puseksmas ini diresmikan sebagai Puskesmas KIP
UNIT I ULU Palembang dan mulai melaksanakan kegiatan operasionalnya.Sekarang
Puskesmas ini berganti nama PUSKESMAS I ULU PALEMBANG.
Puskesmas I Ulu terletak di Jalan Fiagih Usman No. 2329 Kelurahan I Ulu
Kecamatan Seberang Ulu I, Letak Puskesmas ini agak masuk 100 meter dari jalan raya
tetapi mudah dijangkau oleh masyarakat umum.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
1. Bab VII Pelaksanaan APBD Bagian Pertama Azas Umum Pelaksanaan APBD ayat
(3) tentang penerimaan SKPD dilarang digunakan langsung untuk membiayai
pengeluaran, kecuali ditentukan lain oleh peraturan perundang-undangan.
Sehubungan dengan hal tersebut diatas, maka pada tanggal 12 Juli 2010 Dinas
Kesehatan Kota Palembang mengajukan permohonan kepada Bapak Walikota Palembang
untuk meningkatkan status Puskesmas menjadi Badan Layanan Umum Daerah (BLUD.
Persiapan yang sudah dilakukan oleh Dinas Kesehatan Kota Palembang dengan tetap
memperhatikan peraturan-peraturan sebagai berikut :
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
9) Peraturan Walikota Palembang Nomor 411 tahun 2008 tanggal 7 April 2008 tentang
peningkatan Pustu menjadi Puskesmas biasa, puskesmas biasa menjadi puskesmas
swakelola dan puskesmas menjadi rawat inap. 18 puskesmas : Plaju, Pembina,
Merdeka, Dempo, Sekip, Ariodillah, Sei Selincah, Kenten, 4 Ulu, 7 Ulu, Talang
Ratu, Sako, 11 Ilir, Boom Baru, Pakjo, Makrayu, Sukarami, Gandus.
10) Perwali Nomor 03 tahun 2009 tentang pembentukan UPTD puskesmas sebanyak 38
Puskesmas tanggal 15 Januari 2009, dikarenakan adanya program jamsoskes semesta
sejak Januari 2009 dan Peraturan Gubernur Sum Sel nomor 251 tahun 2009 tentang
Pedoman Penyelenggaraan Jamsoskes Sumsel Semesta Bab VIII pasal 40 bahwa
dana Jamsoskes bukan merupakan PAD Kabupaten/Kota, sehingga semua Puskesmas
tidak lagi menyetor ke Kas Daerah tetapi hanya merupakan pelaporan keuangan.
Semua pendapatan puskesmas sebagian besar berupa klaim jamsoskes dan
jamkesmas. Hanya sebagian kecil yang membayar langsung yaitu untuk pengunjung
yang tidak mempunyai tanda pengenal berupa KTP atau KK atau Kartu Jamkesmas.
11) Keputusan Kadinkes Kota Palembang nomor 1054A tahun 2010 tentang
pembentukan panitia BLUD dan perubahan Pola Tarif retribusi pelayanan kesehatan
pada puskesmas serta pelayanan laboratorium kesehatan lingkungan tanggal 15
Maret 2010.
13) Surat dari Walikota Palembang tentang penyampaian perubahan / revisi Perda Kota
Palembang tanggal 23 Agustus 2010. Merupakan peluang Dinas Kesehatan Kota
Palembang untuk merevisi Perda nomor 06 tahun 2004 tentang retribusi pelayanan
kesehatan pada puskesmas dan pelayanan laboratorium pelayanan kesehatan
lingkungan.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
14) Rapat pembahasan tindak lanjut untuk menetapkan PKM menjadi BLUD, surat
undangan Sekda Kota Palembang tanggal 05 September 2010 untuk rapat tanggal 07
Oktober 2010 di ruang kerja Asisten Pemerintahan.
15) Studi banding ke Suku Dinkes DKI Jakarta, Puskesmas Tebet, Puskesmas Jagakarsa
tentang PPK-BLUD tanggal 26 Oktober 2010 di DKI Jakarta, semua Puskesmas
sudah menjadi PPK-BLUD sejak tahun 2007 sesuai dengan Permendagri nomor 61
tahun 2007.
16) Studi banding ke Dinkes Kota Bandung tanggal 8 Desember s/d 10 Desember 2010
bersama 11 orang anggota komisi IV DPRD Kota Palembang dan studi banding ke
Dinas Kesehatan Kota Surabaya tanggal 13 Desember 2010 tentang pola tarif
pelayanan kesehatan dalam rangka persiapan PPK-BLUD puskesmas.
17) Sosialisasi dengan seluruh pimpinan puskesmas tentang PPK-BLUD dengan nara
sumber dari Dinas Kesehatan, Bagian Hukum dan Bagian Keuangan Pemkot Kota
Palembang tanggal 18 Januari 2011. Sebelumnya sudah dilakukan konsultasi secara
lisan ke BPKP perwakilan Sumsel bahwa pembentukan PPK-BLUD untuk
Puskesmas adalah kewenangan Walikota Palembang. BPKP perwakilan Sumsel
hanya memberikan dukungan berupa asistensi pada seluruh puskesmas.
18) Keputusan Walikota Palembang nomor 252a tahun 2011 tentang Pembentukan Tim
Persiapan Penetapan PKM sekota Palembang menjadi BLUD tanggal 09 Maret 2011.
19) Keputusan Walikota Palembang nomor 256 tahun 2011 tentang Pembentukan Tim
Panitia PKM sekota Palembang menjadi BLUD tanggal 14 Maret 2011.
20) Rapat pembahasan hasil tim penilai PKM menjadi BLUD tanggal 12 April 2011 di
ruang kerja Sekda Kota Palembang.
21) Keputusan Walikota Palembang Nomor 443 tahun 2011 tentang penetapan PKM
sekota Palembang sebagai unit kerja yang menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan
(PPK-BLUD) secara bertahap tanggal 3 Mei 2011. Sebanyak 39 Puskesmas yaitu :
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
(5) king
(6) Puskesmas Plaju
(7) Puskesmas Merdeka
(8) Puskesmas Dempo
(9) Puskesmas Sekip
(10) Puskesmas Ariodillah
(11) Puskesmas Kenten
(12) Puskesmas 4 Ulu
(13) Puskesmas 7 Ulu
(14) Puskesmas Talang Ratu
(15) Puskesmas Sako
(16) Puskesmas 11 Ilir
(17) Puskesmas Boom Baru
(18) Puskesmas Pakjo
(19) Puskesmas Makrayu
(20) Puskesmas Sukrami
(21) Puskesmas Bukit Sangkal
(22) Puskesmas Multiwahana
(23) Puskesmas Basuki Rahmad
(24) Puskesmas Sosial
(25) Puskesmas Punti Kayu
(26) Puskesmas Talang Betutu
(27) Puskesmas 23 Ilir
(28) Puskesmas Nagaswidak
(29) Puskesmas Kampus
(30) Puskesmas Kertapati
(31) Puskesmas Keramasan
(32) Puskesmas Sei Baung
(33) Puskesmas Kalidoni
(34) Puskesmas Alang-alang lebar
(35) Puskesmas Padang Selasa
(36) Puskesmas OPI
(37) Puskesmas 1 Ulu
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
22) Keputusan Kadinkes nomor 153a tahun 2011 tentang Tim Pengelola PKM sekota
Palembang sebagai unit kerja yang menerapkan PPK-BLUD tahun anggaran
2011 tanggal 4 Mei 2011.
25) Surat usulan rancangan peraturan Walikota Palembang tentang Biaya jasa
Pelayanan Kesehatan pada Puskesmas ke Walikota Palembang tanggal 9
September 2011
26) Perwali Nomor 82 tahun 2011 tentang biaya Jasa Pelayanan Kesehatan pada
puskesmas tanggal 03 Oktober 2011.
27) Usulan pencabutan Perda nomor 6 tahun 2004 tentang retribusi pelayanan
kesehatan pada puskesmas dan pelayanan laboratorium kesehatan lingkungan ke
walikota Palembang tanggal 01 November 2011.
29) Bimtek tentang PPK-BLUD dengan seluruh pimpinan puskesmas dan bendahara
puskesmas dengan nara sumber dari BPKP Provinsi Sumsel tanggal 7 Desember
2011 s/d tanggal 08 Desember 2011 di Dinkes Kota Palembang.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
c. Pelayanan Penunjang/Pendukung
1) Laboratorium
2) Farmasi
3) Oksigen
d. Pelayanan Administrasi
1) Administrasi Keuangan
2) Administrasi Rekam Medis
3) Administrasi Tata Usaha
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Sebagai penjabaran dari visi Puskesmas 1 Ulu maka tujuan yang akan dicapai
adalah Memberikan Pelayanan Kesehatan yang bermutu sesuai dengan standar bagi
pelayanan masyarakat.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
a. Kepala Puskesmas
Kepala Puskesmas mempunyai tugas pokok memimpin, mengawasi, membina dan
melaksanakan koordinasi serta kegiatan di Puskesmas 1 Ulu
2) Fungsi
a) Pelaksanaan koordinasi penyusunan rencana program,
anggaran dan laporan Puskesmas 1 Ulu
b) Pelaksanaan pembinaan organisasi dan ketatalaksanaan;
c) Pengelolaan administrasi kepegawaiaan, pengelolaan surat
menyurat, perlengkapan/peralatan kantor, kearsipan, perpustakaan dan rumah
tangga.
d) Penyelenggaraan urusan umum, rumah tangga,
perlengkapan, keprotokolan dan humas.
e) Pengelolaan administrasi perkantoran, dan administrasi
kepegawaiaan;
f) Penyelenggaraan ketatalaksanaan, kearsipan dan
perpustakaan Puskesmas 1 Ulu
g) Pelaksanaan tugas-tugas lainnya yang diberikan oleh atasan
sesuai dengan tugas dan fungsi.
c. Koordinator Pelayanan Kesehatan Masyarakat (UKM), terdiri dari:
1) Petugas Pelayanan Kesehatan Wajib, meliputi:
a) Petugas Pelayanan Promosi Kesehatan
b) Petugas Pelayanan Kesehatan Lingkungan
c) Petugas Pelayanan Pencegahan dan Penanggulangan Penyakit Menular
dan Penyakit Tidak Menular
d) Petugas Pelayanan KIA dan KB
e) Petugas Pelayanan Perbaikan Gizi Masyarakat
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Pejabat Teknis
Pejabat Keuangan
Triwan Sepnawati SKM
Silvianti Atika Amkep
Staff:
Staff:
Sari Kurnia Amkep
Emilia SKM
Lila Apriyani Amkeb
Rika Aryani Amkeb
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
BAB II II.
Target kinerja yang akan dicapai dalam tahun 2014 telah ditetapkan dalam Rencana
Srategi Bisnis Tahun 2014-2018. Indikator kinerja, target dan hasil capaiannya apabila
dikelompokkan dengan menggunakan metode balance scorecards adalah sebagai berikut:
1. Faktor Internal
Faktor internal adalah kondisi internal BLUD yang secara langsung maupun
tidak langsung mempengaruhi keberhasilan BLUD dalam mencapai tujuannya, yang
meliputi:
a. Pelayanan
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Tabel 1.
Sepuluh penyakit terbesar Puskesmas tahun 2014
Pasien umum adalah pengguna jasa dan atau produk Puskesmas 1 Ulu yang
membayar langsung. Sedangkan pasien jaminan pihak ketiga adalah pengguna jasa dan
atau produk Puskesmas 1 Ulu oleh pihak ketiga yaitu :
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
a. BPJS
b. JAMSOSKES
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Tabel 2.
Jumlah Kunjungan Pelayanan Kesehatan Dasar di Puskesmas 1 Ulu
Tahun 2012 – 2014
Tahun
No. Jenis Kunjungan
2012 2013 2014
1 Umum 9.722 20.771 8.349
Poli
Puskesmas 1 Ulu memiliki sasaran untuk mencapai rasio dokter dengan Pasien
sebesar 1 : 200 sepanjang 5 tahun ke depan. Seiring dengan meningkatnya jumlah Pasien
maka Puskesmas 1 Ulu akan meningkatkan jumlah dokter terutama dokter‐dokter
spesialis ataupun profesional pada menu pelayanan yang baru. Sedangkan untuk tenaga
kesehatan paramedis dan tenaga non medis hanya akan menambah untuk bidang
keuangan seiring dengan meningkatnya tuntutan kualitas sistem keuangan.
Secara data tejadi kenaikan jumlah kunjungan pasien selama tahun 2012– 2014 hal
ini dikarenakan adanya program JKN dari pemerintah,Sehingga makin banyak orang
berobat ke Puskesmas.
Tabel 3.
Trend Pelayanan Puskesmas 1 Ulu Berdasarkan segmen Pasar Tahun 2014
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
b) Keuangan
Segmentasi produk Puskesmas 1 Ulu dapat dilihat berdasarkan segmen pasar yang
dilayani untuk Rawat Jalan. Segmen terbesar pada tahun 2011 – 2014 adalah kunjungan
Pasien Umum yang menggunakan Jamsoskes yang berasal dari golongan masyarakat
menengah ke bawah. Walaupun dalam angka terdapat peningkatan pendapatan dari tahun
2012 ke 2014, tapi secara jumlah terjadi penurunan. Peningkatan terjadi karena traif
retribusi mengalami kenaikan dari Rp. 2000,- menjadi Rp.4000,-. Demikian juga dana
Kapitasi askes dari Rp.1000,-/peserta menjadi Rp. 2000,-/peserta.
Namun terjadi perubahan drastis ada tahun 2014 karena adanya perubahan
peraturan pemerintah mengenai JKN. Dimana peserta Jamkesmas, dan Askes dilebur
menjadi satu yaitu dalam BPJS. Sehingga pada tahun 2014 peserta JKN (BPJS)
merupakan segmen pasar yang paling banyak dalam kunjungan Rawat Jalan di
Puskesmas 1 Ulu.
Tabel 4.
Pendapatan Puskesmas 1 Ulu Berdasarkan Sumber Pembiayaan Tahun 2014 (PERPOLI)
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
1) Kinerja dari semua fungsi oleh pemangku jabatan sesuai dengan sasaran
kinerja unit dan sasaran kinerja individu yang menjadi tanggung jawabnya.
2) Penempatan personil sesuai kompetensi dengan job yang sudah ditetapkan
dan potensi level untuk masing – masing jabatan.
Tabel 5.
Keadaan Ketenagaan BLUD Puskesmas 1 Ulu tahun 2014
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Status
No Jenis Ketenagaan Jumlah Kekurangan Kepegawaian Keterangan
I. Puskesmas Induk
1 Dokter 2 0 PNS
2 Dokter Gigi 1 - PTT
3 Sarjana / D 3
a. SKM ( Promkes ) 2 - PNS Kelebihan 1
Org
b.SKM ( Akper ) 0 - PNS
c.SKM Administrator 2 - PNS Tata Usaha
c. Akper 4 - PNS
d. Akbid 3 - PNS
II. Puskesmas
Pembantu
1 Akper 1 - PNS
2 Akbid 2 - PNS
3 Perawat - - PNS
4 SMA 1 - PNS Tata Usaha
III. Poskeskel
1 Bidan 1 - PNS perorangan
2 Tenaga Lain - -
IV. Tenaga Sukarela
1 Tanaga Akutansi - 1 -
2 Tenaga Kesling 1 - TKS
3 Tenaga Laboratorium 1 - TKS
Jumlah 30 1
Tenaga yang ada di Puskesmas 1 Ulu dapat dikelompokkan pada tenaga medis,
para medis, dan tenaga non medis. Dari tabel tersebut terlihat bahwa Puskesmas 1 Ulu
memiliki pegawai yang terdiri dari tenaga PNS, dan Tenaga Kerja sukarela (TKS). Hal
ini merupakan suatu peluang sekaligus tantangan. Peluang yang dimaksud adalah sebagai
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Secara umum jumlah SDM Puskesmas 1 Ulu Sudah memadai. Tapi dikarenakan
banyaknya program sehingga mengakibatkan adanya karyawan yang memiliki beban
kerja lebih berat dibandingkan yang lain. Hal ini perlu diwaspadai mengingat perlunya
rasa keadilan bagi seluruh karyawan yang dapat memberikan motivasi dalam
meningkatkan kinerja pelayanan. Dalam usaha mengoptimalkan pelayanan maka perlu
dilakukan :
Tabel 6.
Distribusi Sarana Penunjang Pkm. 1 Ulu Tahun 2014
1 Tanah Rp 726.650.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Tabel 7.
Aset BLUD Puskesmas 1 ulu Tahun 2014
NILAI AKUMULASI
NO KETERANGAN NILAI BUKU
PEROLEHAN PENYUSUTAN
I TANAH
1 Tanah Puskesmas 726.650.000 - 726.650.000
JUMLAH I 726.650.000 - 726.650.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
II. BANGUNAN
1. Gedung Puskesmas 265.300.000 53.060.000 212.240.000
JUMLAH II 265.300.000 53.060.000 212.240.000
III KENDARAAN
1. MOBIL 38.000.000 15.200.000 22.800.000
2. MOTOR 30.050.000 12.020.000 18.030.000
JUMLAH III 68.050.000 27.220.000 40.830.000
IV MESIN & PERALATAN 788.202.414 467.416.301 282.509.313
JUMLAH IV 788.202.414 467.416.301 282.509.313
TOTAL 1.848.202.414 547.696.301 1.262.229.313
Faktor Eksternal
Wilayah Kerja Puskesmas I Ulu meliputi Kelurahan I Ulu dan Keluarahan Tuan
Kentang dengan jumlah Penduduk 25093 jiwa.
Buruh kasar
Pegawai Negeri
Pedagang
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Buruh harian
Jumlah
No Deskripsi Total
1 2
1 Ulu T.Kentang Total
1 Jumlah Penduduk
- Laki-laki 5741 7224 12965
- Perempuan 5887 6241 12128
TOTAL 11.628 13465 25093
2 Jumlah Kepala Keluarga (KK) 2708 2567 5275
a. KK Gakin 1569 1042 2611
b. KK Non Gakin 1139 1525 2664
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
3752
Lansia 3641
11282
Usia 15-44 tahun 10408
3311
Usia 5-14 tahun
3837
948
Bayi dan Balita
1143
Grafik 3.
Namun, selain kedua kelompok tersebut di atas masih ada kelompok usia
lainnya yang juga harus menjadi perhatian dan dikembangkan potensinya bagi
Puskesmas 1 Ulu. Kelompok tersebut termasuk ke dalam kelompok usia non
produktif. Kelompok inipun merupakan kelompok yang cukup besar yaitu
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
kelompok anak dan lansia. Kelompok ini harus juga menjadi perhatian bagi
Puskesmas 1 ulu, karena kelompok anak, remaja, dan lansia ini mempunyai
permasalahan kesehatan tersendiri.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
120
100
80
60
40
20
0
8 Ilir Kuto batu
Grafik 4.
Rasio Beban Tanggungan dan Jenis Kelamin di Wilayah Kerja Puskesmas
Kenten Tahun 2014
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2) Sosial Ekonomi
Sumber dana lainnya yang juga merupakan klaim jasa pelayanan adalah
bersumber pada Jamkesmas. Dana bersumber Jamkesmas ditujukan untuk kegiatan
kuratif, rehabilitatif, dan pelayanan persalinan dari peserta Jamkesmas. Untuk tahun 2014,
Puskesmas Kenten tidak lagi melakukan klain Jamkesmas, karena pada tahun ini
Jamkesmas dan PT. Askes menjadi satu kesatuan dalam BPJS yang merupakan program
dari pemerintah.
Namun, pada awal tahun ini masih terdapat sisa dari uang klaim Jamkesmas yaitu
sejumlah Rp 3.584.000 (Tiga Juta Lima Ratus Delapan Puluh Empat Ribu rupiah).
Pada tahun 2014 ini, Puskesmas Kenten juga menerima kapitasi BPJS sejumlah
Rp.1.136.025.384 (Satu Miliyar Seratus Tiga Puluh Enam Juta Dua Puluh Lima Ribu
Tiga Ratus Delapan Puluh Empat Rupiah). Dana BPJS ini dimanfaatkan untuk opersional
puskesmas 15 %, jasa pelayanan 70 % dan administrasi puskesmas 12 % dan unttuk
Tim Pembinaan BLUD 3 %.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
3) Sosial Budaya
4) Politik
Aspek legal dan regulasi antara lain adalah Peraturan Pemerintah di bidang
kesehatan maupun diluar bidang tersebut yang mempunyai pengaruh terhadap organisasi
Puskesmas 1 Ulu. Peraturan-peraturan tersebut akan berpengaruh terhadap Puskesmas K1
Ulu. dalam mengembangkan segala kebijakan termasuk pemasaran.
Sarana kesehatan yang tersedia di wilayah Kelurahan 8 Ilir Kota Palembang dirasa
cukup memadai. Dalam proyeksi meningkatnya jumlah penduduk kelurahan 8 Ilir dan
Kota Palembang dan sekitarnya akan berbanding setara dengan peningkatan kebutuhan
pelayanan kesehatan.
Puskesmas sering kali dikaitkan dengan bisnis yang mengikuti teknologi, terutama
teknologi kedokteran, sehingga mudah dimengerti adanya teknologi baru yang lebih baik
akan membuat manajemen mempertimbangkan menggunakannya untuk kepentingan
pelanggan Puskesmas Kenten.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
1. ASPEK MAKRO
Dengan peningkatan pelayanan rata-rata 5% pada RBA tahun berjalan terlihat dari
Realisasi periode Januari-Agustus tahun berjalan telah tercapai 60% (8 bulan) dan
Prognosa sampai dengan Desember tahun berjalan akan tercapai rata-rata 100% dari
target. Jika tidak tercapai dijelaskan karena asumsinya over estimated serta pengaruhnya
terhadap kinerja yang dicapai tahun berjalan. Dalam penyusunan Anggaran Pendapatan
dan Belanja Daerah ( APBD ) sangat dipengaruhi oleh besaran-besaran makro ekonomi
seperti pertumbuhan ekonomi, nilai tukar rupiah dan tingkat inflasi. Kondisi
perekonomian di Indonesia yang rata-rata pendapatan perkapita masyarakatnya rendah di
mana harga bahan pangan tinggi membuat daya beli dalam mencukupi kebutuhan hidup
mereka sangat minim juga dalam hal kebutuhan gizi dan kesehatan, hal ini membuat
pemerintah daerah banyak membuat program dalam kinerja APBD BLUD yang
mengutamakan kegiatan sosial dalam bidang kesehatan dengan tujuan membuat
masyarakat sehat.
2. ASPEK MIKRO
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan
adalah Anggaran subsidi turunnya 8 bulan tahun berjalan sedangkan dana klaim retribusi
rata-rata turun setelah 3-4 bulan kemudian sehingga pelaksana program kesulitan
melaksanakan programnya karena keterbatasan dana. Petugas pelaksana program
mayoritas memiliki tugas rangkap dalam pelayanan kesehatan sehingga pekerjaan tidak
terlaksana secara optimal. Terbatasnya ruangan dan tenaga medis untuk melayani pasien
sehingga pelayanan dan penerimaan retribusi jadi kurang maksimal.
C. Pencapaian Kinerja
Sasaran dan Strategis Puskesmas 1 Ulu menurut Rencana Startegis tahun 2014 s/d
2018 :
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
RPJMN (Perpres No.7 Tahun 2005) dan Rencana Pembangunan Jangka Menengah
Daerah (RPJMD) Kota Palembang Tahun 2014 – 2014 (Perda Nomor 6 Tahun 2009).
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Dari sasaran yang telah disusun pada rencana strategis, terdapat program
program yang telah terbentuk menurut Standar Pelayanan Minimal yang dikeluarkan oleh
Dinas Kesehatan Kota Palembang. Adapun terangkum dalam tabel berikut ini.
SASARAN
NO PROGRAM KERJA Inisiatif strategik
STRATEGIS
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
(a) Non Keuangan, terdiri dari pencapaian kinerja berdasarkan unit layanan, antara
lain berkaitan dengan perspektif:
pelanggan;
proses bisnis internal;
pertumbuhan dan pembelajaran.
(b) Keuangan, memuat pencapaian semua aspek kinerja keuangan (pendapatan,
biaya/pengeluaran), dengan membandingkan antara prognosa dan anggaran tahun
anggaran berjalan , minimal meliputi;
Realisasi pendapatan berdasarkan unit layanan (opsional)
Realisasi biaya berdasarkan unit layanan
Realisasi biaya
Realisasi investasi
Realisasi pendanaan
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Target Realisasi
s.d. Bulan Prognosa
Kinerja
s.d. Des Pencapaian
No Jenis Pelayanan Satuan TA Juni
2014 (%)
Berjalan (2014)
2014
1 2 3 4 5 6 7=6/4
1 Obat essensial generik di $/pddk 1,4 0,7 1,4 100 %
sarana kesehatan
2 Cakupan Rumah Tangga ber % 75 24,3 75 100 %
PHBS
3 Cakupan alat kesehatan % 0 0 0 -
essensial puskesmas yang
terkalibrasi
4 Cakupan Tempat-tempat % 81 74 81 100 %
umum (TTU) memenuhi syarat
kesehatan
5 Cakupan Rumah Tangga yang % 93 53,08 93 100%
menggunakan air bersih
6 Jumlah Puskesmas yang Puskes 1 0,5 1 100%
memenuhi standar pelayanan
kesehatan
7 Cakupan pelayanan % 70 36,7 70 100%
kesehatan lansia
8 Cakupan Tempat pengolahan % 81 67,2 81 100%
makanan (TPM) memenuhi
syarat kesehatan
9 Cakupan Tingkat pelayanan % 100 50 100 100%
administrasi perkantoran
10 Cakupan Tingkat ketersediaan % 100 50 100 100%
sarana dan prasarana
aparatur
11 Cakupan Tingkat disiplin % 100 50 100 100%
aparatur
12 Cakupan Tingkat ketersediaan % 100 50 100 100%
aparatur yang kompeten
13 Rasio Dokumen Perencanaan % 100 50 100 100%
dan Pelaporan yang disusun
tepat waktu.
14 Cakupan pelayanan % 100 50 100 100%
kesehatan dasar masyarakat
miskin
15 Cakupan pelayanan gawat % 100 50 100 100%
darurat level 1 yang harus
diberikan sarana kesehatan
(RS) kab/kota
16 Cakupan penjaringan % 100 50 100 100%
kesehatan siswa SD dan
setingkatnya
17 Cakupan rumah tangga % 60 30 60 100%
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
9.150.500
Dari tabel diatas terlihat bahwa anggaran tahun 2014 jadi unit unit pelayanan yang
ada paling besar diasumsikan berasal dari dana BPJS yaitu sebesar Rp. 1.136.025.384.
Pada tahun ini dana BOK terserap paling kecil yaitu hanya 8 % dari total
Rp.81.000.000,00 per 30 Juni 2014.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Sampai bulan Juni akhir 2104, ternyata dana kapitasi BPJS terealisasi sebesar Rp.
602.162.611 sehingga pada akhir tahun 2014 diprognosakan dana kapitasi BPJS sebesar
Rp. 1.205.507.895
b) Realisasi Biaya
Anggaran
N Realisasi s.d. Prognosa s.d. Pencapaia
Komponen Biaya Tahun 2014
O Juni 2014 (Rp) Des 2014 n (%)
(Rp)
2 3 4 5 6=5/3x100
1
I BIAYA OPERASIONAL
A Biaya Layanan
1 Biaya Pegawai 109.720.000 21.015.000 21.015.000 19%
2 Biaya Bahan 75.028.300 12.987.200 35.208.924 47%
3 Biaya Jasa Layanan 694.398.125 289.699.870 777.046.837 112%
4 Biaya Pemeliharaan 16.822.006 4.452.400 13.178.516 78%
5 Biaya Daya dan Jasa 17.405.823 7.599.961 16.080.321 92%
6 Biaya Belanja Barang Modal 180.000.000 39.131.290 22%
7 dan Lain-lain 33.280.000 7.417.990 8.992.990 27%
Jumlah Biaya Layanan 1.126.654.254 343.172.421 910.653.878 81%
B Biaya Umum dan Administrasi
1 Biaya Pegawai 75.000.000 6.396.625 157.953.030 210%
Biaya Administrasi 36.606.180 82%
2 Perkantoran 13.646.000 30.110.257
3 Biaya Pemeliharaan 24.829.857 1.085.000 2.920.000 12%
Biaya 54.488.0 1.700.0 7.000.0 13
4 Pelatihan/Seminar/Diklat 75 00 00 %
5 Biaya Promosi 5.996.834 925.000 1.277.800 21%
6 dan Lain-lain 5.996.834 0%
7 Biaya penyusutan 1.888.206 0%
Jumlah Biaya Umum dan 202.805.9 23.752.62 199.261.08
Administrasi 86 5 7 98%
II BIAYA NON OPERASIONAL
1 Biaya Bunga 600.266 1.809.036 0%
2 Biaya Administrasi Bank 112.000 202.000 0%
3 Setoran Pajak 0%
4 dan Lain-Lain ( PUSTU ) 38.520.350 2.116.000 12.160.000 31%
Jumlah Biaya Lainnya 38.520.350 2.828.266 14.171.036 38%
JUMLAH BIAYA 1.367.980.590 369.663.312 1.124.086.001 82%
Untuk tahun 2014 per Juni, realisasi total biaya layanan adalah hanya
sebesar Rp. 369.663.312. Nilai ini hanya 27 % dari total anggaran 2014 yaitu
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
1. Neraca
Anggaran
Realisasi s.d. Juni Prognosa s.d.
URAIAN Tahun 2014
2014 (Rp) Des 2014 SELISIH
(Rp)
1 2 3 4 5
ASET
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 85.927.198 389.960.235 409.749.444 323.822.246
Piutang Lainnya 9.116.997 47.961.268 8.686.000 ( 430.997)
Persediaan 45.961.339 92.487.022 62.397.653 16.436.314
Jumlah Aset Lancar 141.005.534 530.408.525 480.833.097 339.827.563
ASET TETAP
Tanah 726.650.000 726.650.000 726.650.000
Gedung dan Bangunan 265.300.000 265.300.000 265.300.000
Kendaraan 68.050.000 68.050.000
Peralatan dan Mesin 924.840.614 749.879.614 856.252.414 ( 68.588.200)
Jalan, Irigasi dan Jarin
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Pada prognosa neraca tahun 2014 ini terlihat bahwa pada akhir juni 2014 aset
lancar terlapor sebesar Rp. 1.792.601.038 sehingga prognosa per desember 2014 adalah
Rp 1.756.397.218
Hal ini terjadi juga pada aset tetap dan kewajiban sehingga pada akhir tahun 2014
di prognosakan terdapat surplus dari anggaran.
2. Laporan Operasional
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
%/0!
dan lain-lain 5.996.834
Biaya Penyusutan 1.888.206
Jumlah Biaya Umum dan ADM 202.805.986 23.752.625 199.261.087 (3.544.899) -1,7%
Biaya Lainnya
Biaya Bunga 600.266 1.809.036
Biaya Administrasi Bank 112.000 202.000
Setoran Pajak
dan lain-lain ( pustu ) 38.520.350 2.116.000 12.160.000 (26.360.350) -68,4%
Jumlah Biaya Lainnya 38.520.350 2.828.266 14.171.036 (24.349.314) -63%
JUMLAH BIAYA 1.367.980.590 393.415.937 1.124.086.001 (243.894.589) -18%
Pada laporan aktivitas diatas terlihat bahwa pada bulan Juni 2014 diproyeksikan
jumlah pendapatan adalah Rp.698.854.591 sedangkan jumlah biaya l adalah sebesar
Rp.393.415.937 Sehingga didapat pronogsa akhir tahun 2014 pada pendapatan adalah dua
kalilipatnya dan yang bearti terdapat surplus pada akhir tahun 2014 pada pendapatan
sebesar 3.3% dan defisit pada biaya sebesar -18%.
Hal ini dikarena pada awal tahun 2014 terdapat perubahan peraturan mengenai
pemakaian dana kapitasi dan dana pelayanan sehingga pada akhir bulan Juni 2014 masih
banyak dana yang belum terpakai di Puskesmas Kenten.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Arus masuk
Pendapatan Usaha dari Jasa 56.758.9 28.713 28.045.500
Layanan 80 .480 56.758.980
Pendapatan Hibah
Pendapatan APBN (rupiah 84.584.0 9.694.0 74.890.000
murni) 00 00 84.584.000
Pendapatan APBD 125.608.000 58.283.500 125.608.000 67.324.500
Pendapatan Usaha Lainnya 1.205.507.895 602.162.611 1.205.507.895 603.345.284
Penarikan Kas Negara *)
Arus Keluar
Biaya Layanan 910.653.878 343.082.421 910.653.878 567.571.457
Biaya Umum dan Administrasi 199.261.087 23.752.625 199.261.087 175.508.462
Biaya Lainnya 14.171.036 2.828.266 14.171.036 11.342.770
Penyetoran Kas Negara *)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas 328.583. 348.372.872 19.789.207
Operasi 348.372.872 665
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi
Arus Masuk
Hasil Penjualan Aset Tetap
Hasil Penjualan Investasi
Jangka Panjang
Hasil Penjualan Aset Lainnya
Hasil Penerimaan Dana DAK
Hasil Penerimaan Dana dari
Dinkes
Hasil dari Saldo Kas
Puskesmas
Arus Keluar
Perolehan Aset Tetap
Perolehan Investasi Jangka
Panjang
Perolehan Aset Lainnya
Arus Kas Bersih dari Aktivitas
Investasi
Arus Kas Dari Aktivitas
Pendanaan
Arus masuk
Perolehan Pinjaman
Penerimaan Kembali Pokok
Pinjaman
Arus Keluar
Pembayaran Pokok Pinjaman
Pemberian Pinjaman
Arus Kas Bersih dari Aktivitas
Pendanaan
Kenaikan Bersih Kas 348.372.874 328.583.665 348.372.874 19.789.209
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Laporan arus Kas diatas menunjukkan bahwa pada peetengahan tahun terdapat
kenaikan bersih kas sebesar Rp. 328.583.665 dan jumlah kas dan setara kas awal Rp.
61.376.570 Sehingga total jumlah saldo kas pada bulan Juni 2014 adalah Rp.
389.960.235
Kas dan Setara Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan bebas
dipergunakan untuk membiayai kegiatan Puskesmas yang terdiri dari saldo uang tunai
dan saldo Bank.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2. Piutang
3. Persediaan
Anggaran PERUBAHAN
Realisasi s.d. Juni Prognosa s.d.
URAIAN Tahun 2014
2014 (Rp) Des 2014 Jumlah
(Rp)
1 5
2 3 4
4. Aset
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Tabel 14.
Jenis Aset Tetap
Masa
Jenis Aset Tetap Persentase Penyusutan
Manfaat
Anggaran Perubahan
Realisasi s.d. Prognosa s.d.
URAIAN Tahun 2014
Juni 2014 (Rp) Des 2014 Jumlah %
(Rp)
1 2 3 4 5
Nilai Perolehan
Tanah 726.650.000 726.650.000 726.650.000 0%
Gdg dan bangunan 265.300.000 265.300.000 265.300.000 0%
Kendaraan 68.050.000 68.050.000 68.050.000 0%
Peralatan dan Mesin 788.202.414 700.202.414 788.202.414 18%
Jalan, Irigasi dan Jarin 0%
1.848.202.414 1.760.202.414 1.848.202.414 0%
Akumulasi Penyusut
Gedung dan bangunan 265.300.000 212.240.000 265.300.000 0%
Kendaraan 68.050.000 40.830.000 68.050.000 0%
Peralatan dan Mesin 788.202.414 282.509.313 788.202.414 0%
Jalan, Irigasi dan Jarin
1.121.552.41 0%
1.121.552.414 535.579.313 4
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
5. Pengakuan Pendapatan
Pendapatan
6. Biaya
Prognosa PERUBAHAN
Anggaran Tahun Realisasi s.d.
URAIAN s.d. Des
2014 (Rp) Juni 2014 (Rp) Jumlah %
2014
1 2 3 4 5 6
Pendapatan
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
JUMLAH 57%
PENDAPATAN 1.366.092.384 698.854.591 1.472.458.875 772.604.284
Biaya Operasional
Biaya Jasa Layanan 1.126.654.254 343.082.421 910.653.878 567.571.457 50%
Biaya Administrasi 202.805. 23.752.6
Umum 986 25 199.261.087 175.508.462 87%
Biaya Non
Operasional
38.520.3 2.828 14.17 29 %
Bunga Bank dan lainya
50 .266 1.036 11.342.700
JUMLAH BIAYA 1.367.980.590 369.663.312 1.124.086.001 754.422.689 55%
Dari tabel diatas tergambar bahwa anggaran pendapatan Puskesmas Kenten pada
tahun 2014 adalah Rp.1.472.458.875. Sedangkan anggaran biaya pada akhir tahun 2014
adalah Rp1.124.086.001.
BAB III
Pencapaian Kinerja
1. Faktor Internal
a. Kondisi Pelayanan
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
1) Kekuatan:
2) Kelemahan:
b. Kondisi Keuangan
1) Kekuatan:
2) Kelemahan
1) Kekuatan:
2) Kelemahan:
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
1) Kekuatan:
2) Kelemahan:
2. Faktor Eksternal
a. Peraturan Perundang-Undangan yang terkait
Perjuangan segenap rakyat Indonesia untuk mempunyai asuransi kesehatan
secara Nasional hampir terwujud pada 1 januari 2014 melalui konsep SJSN
sistem jaringan kesehatan nasional dengan PT ASKES menjadi Badan
penyelanggara Jaminan Kesehatan 1 dan Jamsostek sebagai BPJS 2,
perjuangan ini perlu didukung dengan keterlibatan aktif Pemerintah khususnya
menteri kesehatan dalam menyiapkan sistem, perlu diwaspadi kekurangan
standart pelayanan , kartel mafia obat dan belum diaturnya Sistem Rujukan
dan PERANAN PENTING DOKTER KELUARGA, untuk industri obat perlu
selarasa dengan SJSN yaitu pro terhadap obat obat DPHO dan DOI yang
sudah terstandarisasi CPOB dengan harga obat yang terjangkau .
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
JENIS
NO Indikator Kinerja SASARAN TARGET KEGIATAN
PELAYANAN
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Peningkatan Kualitas
petugas Laboratorium
Puskesmas
Peningkatan Kualitan
Petugas UKK Puskesmas
Peningkatan Kualitas
Petugas Kesehatan Jiwa
Puskesmas
Peningkatan pelayanan Batra
Cakupan kelurahan siaga Pembinaan Kelurahan Siaga
aktif 80%
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Pengawasan dan
Pengendalain Keamanan
dan Kesehatan Makanan
Hasil Produksi RT
Pengawasan dan
Pengendalain Keamanan
dan Kesehatan Makanan
Restauran
Cakupan Kunjungan Ibu
Hamil (K4) Penyuluhan Ibu hamil dari
95%
keluarga kurang mampu
Cakupan komplikasi
Perawatan berkala bagi ibu
kebidanan yang ditangani 80%
dari keluarga kurang mampu
Cakupan Pertolongan Pertolongan persalinan bagi
Persalinan oleh tenaga Ibu dari keluarga kurang
kesehatan yang memiliki 90% Mampu
kompetensi kebidanan
Cakupan pelayanan nifas Meningkatnya Pendidikan dan Pelatihan
kesehtan ibu dan 93%
Perawat Kesehatan
Cakupan neonatus anak (reproduksi)
Penyuluhan Kesehatan Anak
dengan komplikasi yang 80%
dan Balita
ditangani
Cakupan kunjungan bayi 90% Pelatihan dan pendidikan
Perawatan Anak dan Balita
Cakupan pelayanan
kesehatan anak balita 92,50%
Cakupan KB Aktif
Cakupan pelayanan Peningkatan Pelayanan
kesehatan Lansia 75%
Kesehatan Lansia
Cakupan pemberian Program Perbaikan gizi
makanan pendamping
100%
ASI pada anak usia 6 –
24 bulan keluarga miskin
Cakupan balita gizi buruk 100% Penyusunannpeta
mendapat perawatan masyarakat kurang gizi
Pemberian tambahan makan
Meningkatnya status dan Vitamin
gizi masyarakat Penanggulangan KEP,
GAKY, Kurang Vit A dan
kurang zat gizi mikro lain
Pemberdayaan masyrakat
untuk pencapaian Keluarga
sadar gizi
Penanggulangan gizi lebih
Cakupan Desa/ Meningkatnya 100% Kegiatan Penyemprotan/
Kelurahan Universal Child cakupan fogging Sarang Nyamuk
Immunization (UCI) pencegahan dan
Meningkatkan Cakupan pemberantasan 100% Kegiatan pelayanan
Desa/Kelurahan penyakit menular vaksinasi bagi balita dan
mengalami KLB yang anak sekolah
dilakukan penyelidikan
epidemiologi < 24 jam
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Penyediaan jasa
Pemeliharaan dan perizinan
Kendaraan
dinas/Operasional
Penyediaan Jasa
Administrasi Keuangan
Penyediaan komponen
instalasi
Penyediaan Peralatan dan
Perlengkapan kantor
1. Prgram Kerja:
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
1) Pelayanan Kesehatan
PROGNOSA PROYEKSI
URAIAN Tahun 2014 TAHUN 2015
PENDAPATAN
Pendapatan Usaha dari Jasa Layanan
- Retribusi Bayar / Pasien Umum 56.758.980 51.500.000
poli
poli
pustu
- Pelayanan HAJI - 0
Hibah - 0
Terikat - 0
Tidak Terikat - 0
Pendapatan APBN 0
Operasional - 0
- JAMKESMAS + JAMPERSAL 3.584.000
- BOK 81.000.000 81.000.000
Pendapatan APBD 0
Operasional : JAMSOSKES 125.608.000 97.567.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
poli
poli - 0
pstu
Pendapatan Usaha Lainnya 0
Hasil Kerjasama dengan Pihak Lain - 0
-BPJS (TARUH LUAR) 1.195.482.000 1.130.007.818
Jasa Lembaga Keuangan (bunga Bank) 10.025.895 6.017.566
- 0
JUMLAH PENDAPATAN 1.472.458.875 1.366.092.384
Sedangakan pada tahun 2015 proyeksi ditetapkan sesuai dengan anggaran yang
telah ditetapkan, sehingga jumlah panggara pendapatan diperkirakan Rp.1.366.092.384
E. Perkiraan Biaya
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2. ............................................
Outcome / hasil Terpenuhinya obat essensiel generik 100%
Anggaran Biaya
Rincian Biaya Jumlah
Komponen Biaya Anggaran
Harga
Jumlah Satuan satuan (Rp)
1 2 3 4 5 = (2X4)
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan 3 OB 12.411.762 37.235.286
Biaya Jasa Layanan -
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan 37.235.286
b. Biaya Umum dan
Administrasi
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi
Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya
pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 37.235.286
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 37.235.286
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 1.200.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan
b. Biaya Umum dan Administrasi
Biaya Pegawai 1 OH 10.660.000 10.660.000
Biaya Administrasi Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 10.660.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 10.660.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Output / Keluaran Tersedianya data dan tenaga
Koordinasi lintas sektor
Outcome / hasil Terpenuhinya kemitraan dgn lintas sektor 100%
Anggaran Biaya
Rincian Biaya Jumlah
Komponen Biaya Anggaran
Harga
Jumlah Satuan satuan (Rp)
1 2 3 4 5 = (2X4)
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan
b. Biaya Umum dan Administrasi
Biaya Pegawai 4 OH 1.312.500 5.250.000
Biaya Administrasi Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 5.250.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Indikator Tolak Ukur Kinerja Target
Kinerja
Input / Masukkan Cakupan UCI,pneumoni,TB Paru,DBD,Diare 100%
Output / Keluaran tersedianya tenaga
kerjasama lintas program
Outcome / hasil menurunkan angka kematian karena 100%
penyakit menular
Anggaran Biaya
Rincian Biaya Jumlah
Komponen Biaya Anggaran
Harga
Jumlah Satuan satuan (Rp)
1 2 3 4 5 = (2X4)
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
12 OH 2.360.000
Biaya Jasa Layanan 28.320.000
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan 28.320.000
b. Biaya Umum dan Administrasi
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 28.320.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 28.320.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa 12 OH 2.215.000 26.580.000
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan 26.580.000
b. Biaya Umum dan Administrasi
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 26.580.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 26.580.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Output / Keluaran Dana
2. ............................................
Outcome / hasil pelayanan kesehatan yg optimal
Anggaran Biaya
Rincian Biaya Jumlah
Komponen Biaya Anggaran
Harga
Jumlah Satuan satuan (Rp)
1 2 3 4 5 = (2X4)
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan
b. Biaya Umum dan Administrasi
Biaya Pegawai 12 OH 980.000 11.760.000
Biaya Administrasi Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
11-
JUMLAH BIAYA I 760.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 11.760.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan
b. Biaya Umum dan
Administrasi
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi 4 OH 5.285.125 21.140.500
Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya
pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM 21.140.500
JUMLAH BIAYA I 21.140.500
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 21.140.500
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
satuan
1 2 3 4 5 = (2X4)
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa 12 OH 280.833 3.370.000
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan 3.370.000
b. Biaya Umum dan Administrasi
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 3.370.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 3.370.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Indikator Tolak Ukur Kinerja Target
Kinerja
Input / Masukkan Cakupan tingkat pelayanan administrasi 100%
perkantoran
Output / Keluaran Dana
2. ............................................
Outcome / hasil Terpenuhinya pelayanan kesehatan
optimal
Anggaran Biaya
Rincian Biaya Jumlah
Komponen Biaya Anggaran
Harga
Jumlah Satuan satuan (Rp)
1 2 3 4 5 = (2X4)
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan
b. Biaya Umum dan
Administrasi
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi
Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya
pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain 2 OH 13.680.000 27.360.000
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 27.360.000
II. Biaya Non Operasional
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 27.360.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi
Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya
pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 23.740.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 23.740.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan
b. Biaya Umum dan
Administrasi
Biaya Pegawai 12 OH 1.200.000 14.400.000
Biaya Administrasi
Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 14.400.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 14.400.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Output / Keluaran Dana
2. ............................................
Outcome / hasil Terpenuhinya pelayanan yg optimal
Anggaran Biaya
Rincian Biaya Jumlah
Komponen Biaya Anggaran
Harga
Jumlah Satuan satuan (Rp)
1 2 3 4 5 = (2X4)
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan 4 OH 18.891.000 75.564.000
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan 75.564.000
b. Biaya Umum dan
Administrasi
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi
Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 75.564.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 75.564.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 20.016.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 20.016.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal 2 OH 35.000.000 70.000.000
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan 70.000.000
b. Biaya Umum dan
Administrasi
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi
Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya
pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
dan lain-lain
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 70.000.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 70.000.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Output / Keluaran Dana
2. ............................................
Outcome / hasil Terpenuhinya pelayanan yg optimal
Anggaran Biaya
Rincian Biaya Jumlah
Komponen Biaya Anggaran
Harga
Jumlah Satuan satuan (Rp)
1 2 3 4 5 = (2X4)
I. Biaya Operasional
a. Biaya Layanan
Biaya Pegawai
Biaya Bahan
Biaya Jasa Layanan
Biaya Pemeliharaan
Biaya Daya dan Jasa
Biaya Belanja Barang Modal
dan lain-lain
Jumlah Biaya Layanan
b. Biaya Umum dan Administrasi
Biaya Pegawai
Biaya Administrasi Perkantoran
Biaya Pemeliharaan
Biaya pelatihan/seminar/diklat
Biaya Promosi
1 Oh 11.840.000 11.840.00
dan lain-lain 0
Biaya Penyusutan
Jumlah Biaya Umum dan ADM
JUMLAH BIAYA I 11.840.000
II. Biaya Non Operasional
Biaya Bunga
Biaya Administrasi Bank
Setoran Pajak
Biaya non operasional lainnya
JUMLAH BIAYA II
JUMLAH BIAYA I & II 11.840.000
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Total anggaran kegiatan pada tahun 2015 adalah Rp. 1.366.092.384 . Kegiatan ini
berasal danan APBN dan APBD kota Palembang. Dana APBN sebesar Rp.81.000.000,00
berasal dari dana kegiatan program BOK. Dan Dana Usaha lainnya berasal dari dana
Jamsoskes,Umum,BPJS sebesar Rp.1.285.092.384
Pembiayaan paling besar adalah pada program kesehatan Khusus pada kegiatan
penyediaan dana operasional dan pemeliharaan, karena pada kegiatan tersebut banyak
dana untuk jasa medis pegawai Puskesmas Kenten.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Dari tabel diatas, pembiayaan paling besar adalah pada pembiayaan pelayanan
pada pelayanan kesehatan yaitu sebesar Rp. 1.137.564.326. Dan yang paling kecil adalah
pembiayaan non operasional pelayanan non- kesehatan.
Anggaran BLUD merupakan penjabaran program dan kegiatan dalam satuan uang
berdasarkan pendapatan, biaya dan pengeluaran, yang dananya bersumber dari
seluruh pendapatan BLUD. (pendapatan jasa layanan dan APBD/APBN)
(b) Hibah;
(d) APBD;
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
PERKIRAAN MAJU
PROGNOSA PROYEKSI TAHUN (FORWARD Kenaikan/
URAIAN
Tahun 2014 2015 ESTIMATE) TAHUN Penurunan
2016
Diestimasikan bahwa pada tahun 2016 terdapat kenaikan sebesar 5% pada anggaran
pendapatan di Puskesmas Kenten. Hal ini menyamakan data yang ada pada dinas
kesehatan dimana laporan anggaran dinas kesehatan ada kenaikan pendapatan puskesmas
Kenten sebanyak 5%.
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
1) biaya bunga;
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
2
RBA PUSKESMAS 1 ULU 2015
Berdasarkan sumber dana puskesmas, anggaran yang paling besar berasal dari biaya kapitasi BPJS (JKN) yang diasumsikan akan sebanyak Rp. 1.136.025.384.
Kemudian akan terdapat sumber dana yang menghilang yaitu sumber dana yang berasal dari askes dan sumber dana yang berasal dari Jamkesmas. Dimana kedua
sumber dana ini akan tergabung pada dana kapitasi JKN.
2
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
2. Anggaran Biaya/Pengeluaran Badan Layanan Umum Daerah
Berdasarkan Jenis Belanja Tahun (2015)
Jenis Anggaran
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
1 2 3 4 5 6
I. BIAYA
OPERASIONAL
A. Biaya Pelayanan
1. Biaya pegawai
2. Biaya bahan 106.791.286
4. Biaya 47.360.000
pelatihan/seminar/diklat
5. Biaya promosi 2.000.000
1. Biaya bunga
2. Biaya administrasi
bank
3. Biaya non operasional
lainnya
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
JUMLAH 1.231.092.384 135.000.000 1.366.092.384
Sama dengan prognosa tahun 2014, pada tahun 2015 ini anggaran biaya yang paling
besar adalah anggaran belanja barang dan jasa. Pada tahun ini, belanja barang dan jasa
dianggarkan sebanyak Rp. 1.231.092.384. Biaya ini terdiri atas biaya biaya pengadaan barang
dan jasa medis pegawai puskesmas.
Kenaikan yang signifikan terjadi karena pada tahun 2014 telah ada dana kapitasi BPJS
yang masing masing pembagianya yaitu 70% untuk jasa layanan, 15% persen untuk biaya
operasional puskesmas, 12% untuk biaya administrasi perkantoran dan 3% untuk biaya
pembinaan.
Untuk besaran ambang batas RBA tahun 2015 adalah 86%: 3 = 29%
Rencana pembiayaan yang bersumber dari jasa pelayanan tahun 2015 adalah :
1.366.092.384
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
Batas atas pembiayaan adalah sebesar 1.366.092.384 + 396.166.791= 1.732.259.175
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
BAB IV.
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
-
KEWAJIBAN -
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK - -
Biaya Yang Masih Harus
Dibayar 3.250.000 9.116.997 5.866.997 180%
Utang Jangka Pendek Lainnya - - -
Jumlah Kewajiban Jangka
Pendek 3.250.000 9.116.997 5.866.997 180%
- - -
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - -
-
Jumlah Kewajiban 3.250.000 9.116.997 5.866.997 180%
-
EKUITAS - -
Ekuitas Tidak Terikat - -
Ekuitas Awal 1.117.217.332 1.889.037.424 771.820.092 69%
Surplus & Defisit Tahun Lalu 346.618.032 (379.529.384) (726.147.416) -209%
Surplus & Defisit Tahun
Berjalan 289.311.853 (1.897.647) ( 291.209.500) -58%
Ekuitas Donasi 376.382.225 - 0%
Ekuitas Terikat Temporer -
Ekuitas Terikat Permanen -
Jumlah Ekuitas 1.753.147.218 1.883.992.618 130.845.400 7,4%
-
JUMLAH KEWAJIBAN DAN
EKUITAS 1.756.397.218 1.893.109.615 136.712.397 7.7%
B. Laporan Aktivitas
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
LAPORAN AKTIVITAS
PROYEKSI 31 DESEMBER 2015
PERKIRAAN MAJU
Kenaikan/
PROGNOSA Tahun PROYEKSI (FORWARD
URAIAN ESTIMATE) TAHUN
Penuruna
2014 TAHUN 2015 n
2016
PENDAPATAN (Rp)
Pendapatan Usaha dari Jasa Layana
- Retribusi Bayar / Pasien Umum 56.758.980 51.500.000 28.568.270 5%
-J AMSOSKES 125.608.000 97.567.000
Hibah
Terikat
Tidak Terikat
Pendapatan APBN
Operasional
- JAMKESMAS + JAMPERSAL 3.584.000 0%
- BOK 81.000.000 81.000.000 81.000.000 5%
Pendapatan Usaha Lainnya
Hasil Kerjasama dengan Pihak
Lain
-BPJS 1.195.482.482.000 1.130.007.818 778.544.158 5%
Jasa Lembaga Keua (bunga Bank) 10.025.895 6.017.566
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
Perkantoran
11.760.000
Biaya Pemeliharaan 2.920.000
47.360.000
Biaya pelatihan/seminar/diklat 7.000.000 2.520.000 5%
2.000.000
Biaya Promosi 1.700.000 - -
dan lain-lain 6.352.626 5%
Biaya Penyusutan - 3.047.176 5%
193.010.500
Jumlah Biaya Umum dan ADM 199.261.087 61.277.152 5%
Biaya Lainnya
(3.047.176)
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
C. Laporan Arus Kas
Pendapatan Hibah - -
Pendapatan APBN (rupiah murni) -
Pendapatan APBD -
Pendapatan Usaha Lainnya 10.025.895 10.025.895 -
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
-
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan -
Arus masuk -
Perolehan Pinjaman - -
Penerimaan Kembali Pokok Pinjaman - -
Arus Keluar -
Pembayaran Pokok Pinjaman -
Pemberian Pinjaman - -
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan - -
Kenaikan Bersih Kas 348.372.874 348.372.874 -
Kas dan Setara Kas Awal 61.376.570 61.376.570 -
Jumlah Saldo Kas 409.749.444 409.749.444 -
Dari proyeksi laporan arus kas diatas dapat dilihat bahwa tidak ada kenaikan bersih
kas pada tahun 2015 sesuai dengan anggaran yang telah ditetapkan oleh dinas kesehatan kota
Palembang.
BAB V
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
PENUTUP
Hal – hal yang perlu mendapatkan perhatian dalam rangka melaksanakan kegiatan BLUD
meliputi antara lain :
a. Penghapusan piutang
b. Puskesmas belum mempunyai metode untuk memonitor realisasi biaya.
c. Penghapusan persediaan
d. Penghapusan Aset Tetap
e. Penghapusan Aset lain – lain
f. Pemberian pinjaman
g. Kerjasama dengan pihak ketiga
h. Penghasilan pengelola dan dewan pengawas BLU
B. Kesimpulan
Rencana Bisnis Anggaran Puskesmas Kenten ini disusun berdasarkna Rencana
strategis yang disusun oleh Dinas Kesehatan Kota Palembang. Posisi bisnis Puskesmas
berada dalam tahap pertumbuhan (growth), dimana memerlukan pengembangan produk
unggulan yang diupayakan melalui Paket pelayanan Psikofisik terpadu Untuk mencapai hal
tersebut seluruh sumber daya yang ada diupayakan untuk mewujudkan kebijakan Puskesmas
Kenten yaitu meningkatkan kualitas pelayanan di seluruh aspek inti maupun penunjang
dengan orientasi pada pelanggan.
Pada periode 2014 dalam rangka efektifitas penerapan PPK-BLUD Puskesmas Kenten
masih memiliki visi dan misi yang sudah dicanangkan dengan dukungan melalui
pembangunan budaya Puskesmas yang dipandu oleh tata nilai organisasi.
123
RBA PUSKESMAS KENTEN
2015
Pengembangan pelayanan maupun sistem manajemen dilaksanakan dengan
mengaplikasikan instrumen-instrumen yang mewujudkan penerapan Total Quality
Management.
Palembang
123
1