PRIMA DEWATA

NERACA
Per 31 Oktober 20X4
Aktiva
Aktiva Lancar
Kas Rp 23,010,200
Kas Kecil Rp 1,000,000
Piutang Rp 15,000,000
Penyisihan Piutang Rp (179,900)
Rp 14,820,100
Wesel Tagih Rp 15,000,000
Piutang Bunga Rp 428,333
Persediaan Barang Dagang Rp 49,810,000
Perlengkapan Kantor Rp 4,685,000
Perlengkapan Toko Rp 2,750,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 5,500,000
Total Aktiva Lancar Rp 117,003,633

Aktiva Tetap
Tanah Rp 100,000,000
Bangunan Rp 420,000,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp (43,750,000)
Rp 376,250,000
Peralatan Kantor Rp 80,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp (37,666,667)
Rp 42,333,333
Peralatan Toko Rp 20,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp (10,666,667)
Rp 9,333,333
Kendaraan Rp 175,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (84,583,333)
Rp 90,416,667
Total Aktiva Tetap Rp 618,333,333
Total Aktiva Rp 735,336,967

KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMILIK

Utang Lancar
Kewajiban Dagang Rp 59,260,000
Wesel Bayar Rp 80,000,000
Utang Bunga Rp 9,845,000
Utang Gaji Rp 1,500,000
Total Kewajiban Lancar Rp 150,605,000
Kewajiban Jangka Panjang
Utang hipotek Rp 350,000,000

Modal Pemilik
Modal Tuan Serwono Senjaya Rp 234,731,967
Total Kewajiban dan Modal Pemilik Rp 735,336,967
Rp (0)
 PRIMA DEWATA
BUKU BESAR PEMBANTU UTANG
Per 31 Des 20X4

Nama Kreditur : Cibaduyut Shoes

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
2 Posting Rp 11,260,000
21 Return Rp 565,000
27 Posting Rp 1,000,000

Nama Kreditur : Venezia Shoes

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
1 Saldo Rp 37,500,000
15 Posting Rp 17,710,000
30 Posting Rp 55,210,000

Nama Kreditur : Sepatu Tasik

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet
1 Saldo Rp 4,050,000
3 Posting Rp 4,050,000

Rp 11,695,000
 PRIMA DEWATA
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
Per 31 Des 20X4

Nama Debitur : Toko Sepatu Bata

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Kredit
Rp 11,260,000 1 Saldo Rp 15,000,000
Rp 10,695,000 3 Posting Rp 3,655,000
Rp 11,695,000 21 Posting Rp 3,655,000
27 Posting Rp 15,000,000

Nama Debitur : MICHELLE BUTLQUE

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Saldo 13 Posting Rp 3,775,000
Kredit 16 Posting Rp 3,020,000
Rp 37,500,000 20 Return JU Rp 302,000
Rp 55,210,000 22 Posting Rp 3,473,000
Rp - 27 Posting Rp 3,020,000

Nama Debitur : Matahari

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Saldo
Kredit 9 Posting Rp 4,510,000
Rp 4,050,000
Rp -

Nama Debitur : ISTANA SEPATU

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
13 Posting Rp 3,644,000
27 Posting Rp 3,644,000

Nama Debitur : Ramayana

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
20 Posting Rp 2,970,000
UTANG

Saldo
Debet Kredit
Rp 15,000,000
Rp 18,655,000 Rp 7,480,000
Rp 15,000,000
Rp -

Saldo
Debet Kredit
Rp 3,775,000
Rp 6,795,000
Rp 6,493,000
Rp 3,020,000
Rp -

Saldo
Debet Kredit
Rp 4,510,000

Saldo
Debet Kredit
Rp 3,644,000
Rp -

Saldo
Debet Kredit
Rp 2,970,000
 PRIMA DEWATA
JURNAL PENERIMAAN KAS
Per 31 Des 20X4
Debet
Post.
Tanggal No. Bukti Keterangan
Ref Kas Piutang Dagang

8 0104 Tn. Sarwono Sanjaya Rp 100,000,000

21 0105 TOKO SEPATU BATA Rp 3,655,000 Rp 3,655,000
22 0106 MICHELLE BUTIQUE Rp 3,438,270 Rp 3,473,000
27 0107 MICHELLE BUTIQUE Rp 2,989,800 Rp 3,020,000
27 0108 TOKO SEPATU BATA Rp 15,000,000 Rp 15,000,000
27 0109 ISTANA SEPATU Rp 3,461,800 Rp 3,644,000

Rp 128,544,870
Rp 67,172,500
Rp 61,372,370
Rp 84,382,570
TA
AN KAS
4
Kredit
Akun Lainnya
No.
Tanggal
Cek
No. Akun Keterangan Jumlah

3111 Modal Tn, S. Sanjaya Rp 100,000,000 3 129

10 130
4311 Pot. Penjualan Rp (34,730) 16 131
4311 Pot. Penjualan Rp (30,200) 22 132
24 133
4311 Pot. Penjualan Rp (182,200)

24 134
Rp (247,130)
30 135
 PRIMA DEWATA
JURNAL PENGELUARAN KAS
Per 31 Des 20X4
Debet
Akun Lainnya
ref
Keterangan
Post Utang Dagang
No. Akun Keterangan

SEPATU TASIK Rp 4,050,000 5311 Pot. Pembelian

Merdeka Car Service 6151 Beban Reparasi Kendaraan
KOMPAS 6111 Beban Iklan
Tuan Sarwono Sanjaya 3211 Prive Tn. Sarwono Sanjaya
Karyawan 6131 Beban Gaji Karyawan - Toko
6211 Beban Gaji Karyawan - Kantor
2141 Utang Gaji
Pembelian Perlengkapan 1142 Perlengkapan Toko
1141 Perlengkapan Kantor
Rp 55,210,000 2121 Wesel Bayar
 PRIMA DEWATA
JURNAL PENJUALAN
Per 31 Des 20X4
Kredit
nnya
No.
Tanggal Keterangan
Kas Faktur
Jumlah

Rp (202,500) Rp 3,847,500 3 233 TOKO SEPATU BATA

Rp 500,000 Rp 500,000 9 234 MATAHARI
Rp 6,175,000 Rp 6,175,000 13 235 MICHELLE BUTLQUE
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 15 236 ISTANA SEPATU
Rp 14,250,000 Rp 14,250,000 16 237 MICHELLE BUTLQUE
Rp 14,250,000 Rp 14,250,000 20 238 RAMAYANA
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 480,000 Rp 480,000
Rp 960,000 Rp 960,000
Rp (35,000,000) Rp 20,210,000
RIMA DEWATA PRIMA DEW
NAL PENJUALAN JURNAL PEM
Per 31 Des 20X4 Per 31 Des
Debet Kredit
Ref No. Ref
Piutang Tanggal Keterangan
Post Penjualan Faktur Post
Dagang

Rp 3,655,000 Rp 3,655,000 2 544 CIBADUYUT SHOES

Rp 4,510,000 Rp 4,510,000 27 570 CIBADUYUT SHOES
Rp 3,775,000 Rp 3,775,000
Rp 3,644,000 Rp 3,644,000
Rp 3,020,000 Rp 3,020,000
Rp 2,970,000 Rp 2,970,000
 PRIMA DEWATA PRIMA
JURNAL PEMBELIAN JURNA
Per 31 Des 20X4 Per 31 De
Debet Kredit
Akun Lainnya
No.
Tanggal Keteranga
Pembelian No. Utang Dagang Faktur
Keterangan Jumlah
Akun

Rp 11,260,000 Rp 11,260,000 20 012 Return Penjuala

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
21 015 Utang Dagang
 PRIMA DEWATA
JURNAL UMUM
Per 31 Desember 20X4

Keterangan Ref Debet Kredit

Return Penjualan Rp 302,000

Piutang Dagang Rp 302,000
Utang Dagang Rp 565,000
Return Pembelian Rp 565,000
Nama Akun: Kas
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.
3 Posting JKK Rp 3,847,500
8 Posting JKM Rp 100,000,000
10 Posting JKK Rp 500,000
16 Posting JKK Rp 6,175,000
21 Posting JKM Rp 3,655,000
22 Posting JKM Rp 3,438,270
22 Posting JKK Rp 5,000,000
24 Posting JKK Rp 30,000,000
24 Posting JKK Rp 1,440,000
27 Posting JKM Rp 2,989,800
27 Posting JKM Rp 15,000,000
27 Posting JKM Rp 3,461,800
30 Posting JKK Rp 20,210,000

Nama Akun: Kas Kecil

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.

Nama Akun: Piutang Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.
3 Posting JJ Rp 3,655,000
9 Posting JJ Rp 4,510,000
13 Posting JJ Rp 3,775,000
15 Posting JJ Rp 3,644,000
16 Posting JJ Rp 3,020,000
20 Posting JJ Rp 2,970,000
20 Posting JU Rp 302,000
21 Posting JJ Rp 3,655,000
22 Posting JJ Rp 3,473,000
27 Posting JJ Rp 3,020,000
27 Posting JJ Rp 15,000,000
27 Posting JJ Rp 3,644,000

Nama Akun: Penyisihan Piutang Tak Tertagih

 Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.

Nama Akun: Wesel Tagih

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.

Nama Akun: Piutang Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.

Nama Akun: Persediaan Barang Dagang

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.

Nama Akun: Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.
Rp 960,000

Nama Akun: Perlengkapan Toko

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.
Rp 480,000

Nama Akun: Asuransi Dibayar Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
1 Saldo NRC.
No. Akun: 1111 Nama Akun: Tanah
Saldo
Tanggal Keterangan Ref
Debet Kredit
Rp 23,010,200 1 Saldo NRC.
Rp 19,162,700
Rp 119,162,700
Rp 118,662,700
Rp 112,487,700 Nama Akun: Bangunan
Rp 116,142,700
Tanggal Keterangan Ref
Rp 119,580,970
Rp 114,580,970 1 Saldo NRC.
Rp 84,580,970
Rp 83,140,970 Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Bangunan
Rp 86,130,770
Tanggal Keterangan Ref
Rp 101,130,770
Rp 104,592,570 1 Saldo NRC.
Rp 84,382,570

Nama Akun: Peralatan Kantor

No. Akun: 1112
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
Debet Kredit 1 Saldo NRC.
Rp 1,000,000

No. Akun: 1121 Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan K

Saldo
Tanggal Keterangan Ref
Debet Kredit
Rp 15,000,000 1 Saldo NRC.
Rp 18,655,000
Rp 23,165,000
Rp 26,940,000 Nama Akun: Peralatan Toko
Rp 30,584,000
Tanggal Keterangan Ref
Rp 33,604,000
Rp 36,574,000 1 Saldo NRC.
Rp 36,272,000
Rp 32,617,000 Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Peralatan T
Rp 29,144,000
Tanggal Keterangan Ref
Rp 26,124,000
Rp 11,124,000 1 Saldo NRC.
Rp 7,480,000
Nama Akun: Kendaraan
Tanggal Keterangan Ref
No. Akun: 1122
 Saldo 1 Saldo NRC.
Debet Kredit
Rp 179,900
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Kendaraan
No. Akun: 1123
Tanggal Keterangan Ref
Saldo
Debet Kredit 1 Saldo NRC.
Rp 15,000,000

No. Akun: 1124 Nama Akun: Utang Dagang

Saldo
Tanggal Keterangan Ref
Debet Kredit
Rp 428,333 1 Saldo NRC.
2 Posting JB
3 Posting JKK
No. Akun: 1131 21 Posting JU
Saldo 27 Posting JB
Debet Kredit 30 Posting JKK
Rp 49,810,000
Nama Akun: Wesel Bayar
Tanggal Keterangan Ref
1 Saldo NRC.
30 Posting JKK
No. Akun: 1141
Saldo Nama Akun: Utang Bunga
Debet Kredit
Tanggal Keterangan Ref
Rp 4,685,000
Rp 5,645,000 1 Saldo NRC.

No. Akun: 1142

Saldo Nama Akun: Utang Gaji
Debet Kredit
Tanggal Keterangan Ref
Rp 2,750,000
Rp 3,230,000 1 Saldo NRC.
24 Posting JKK
No. Akun: 1151
Saldo
Debet Kredit
Rp 5,500,000
 No. Akun: 1211 Nama Akun:
Saldo
Debet Kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 100,000,000 1

Nama Akun:
No. Akun: 1221
Tanggal
Saldo
Debet Kredit
Debet Kredit 1
Rp 420,000,000 8

Penyusutan Bangunan No. Akun: 1222 Nama Akun:

Saldo
Debet Kredit Tanggal
Debet Kredit
Rp 43,750,000 1

Nama Akun:
No. Akun: 1231 Tanggal
Saldo
Debet Kredit
Debet Kredit 3
Rp 80,000,000 9
13
15
Penyusutan Peralatan Kantor No. Akun: 1232 16
Saldo 20
Debet Kredit
Debet Kredit
Rp 37,666,667 Nama Akun:
Tanggal
No. Akun: 1233 20
Saldo
Debet Kredit
Debet Kredit
Rp 20,000,000 Nama Akun:
Tanggal
Penyusutan Peralatan Toko No. Akun: 1234
Saldo 22
Debet Kredit
Debet Kredit 27
Rp 10,666,667 27

No. Akun: 1241

Saldo
Debet Kredit
Debet Kredit Nama Akun:
 Rp 175,000,000
Tanggal
2
Penyusutan Kendaraan No. Akun: 1242 27
Saldo
Debet Kredit
Debet Kredit
Rp 84,583,333 Nama Akun:
Tanggal
21

No. Akun: 2111

Saldo Nama Akun:
Debet Kredit
Debet Kredit
Tanggal
Rp 59,260,000
Rp 11,260,000 Rp 70,520,000 3
Rp 4,050,000 Rp 66,470,000
Rp 565,000 Rp 65,905,000
Rp 1,000,000 Rp 66,905,000 Nama Akun:
Rp 55,210,000 Rp 11,695,000
Tanggal
No. Akun: 2121 10
Saldo
Debet Kredit
Debet Kredit
Rp 80,000,000 Nama Akun:
Rp 35,000,000 Rp 115,000,000
Tanggal
No. Akun: 2131 16
Saldo
Debet Kredit
Debet Kredit
Rp 9,845,000 Nama Akun:
Tanggal
No. Akun: 2141 24
Saldo
Debet Kredit
Debet Kredit
Rp 1,500,000 Nama Akun:
Rp 1,500,000
Tanggal
24
Utang hipotek No. Akun: 2211
Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Saldo NRC. Rp 350,000,000

Modal Tuan Serwono Senjaya No. Akun: 3111

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Saldo NRC. Rp 234,731,967
Posting JKM Rp 100,000,000 Rp 334,731,967

Prive No. Akun: 3211

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Saldo JKK Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Penjualan No. Akun: 4111

Keterangan Ref Debet Kredit Saldo
Debet Kredit
Posting JJ Rp 3,655,000 Rp 3,655,000
Posting JJ Rp 4,510,000 Rp 8,165,000
Posting JJ Rp 3,775,000 Rp 11,940,000
Posting JJ Rp 3,644,000 Rp 15,584,000
Posting JJ Rp 3,020,000 Rp 18,604,000
Posting JJ Rp 2,970,000 Rp 21,574,000

Retrn Penjualan No. Akun: 4211

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Posting Rp 302,000 Rp 302,000

Pot. Penjualan No. Akun: 4311

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Posting JKM Rp 34,730 Rp 34,730
Posting JKM Rp 30,200 Rp 64,930
Posting JKM Rp 182,200 Rp 247,130

Pembelian No. Akun: 5111

 Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Posting JB Rp 11,260,000 Rp 11,260,000
Posting JB Rp 1,000,000 Rp 12,260,000

Retrn Pembelian No. Akun: 5211

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Posting JU Rp 565,000 Rp 565,000

Potongan Pembelian No. Akun: 5311

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Posting JKK Rp 202,500 Rp 202,500

Beban Reparasi Kendaraan No. Akun: 6151

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Posting JKK Rp 500,000 Rp 500,000

Beban Iklan No. Akun: 6111

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Posting JKK Rp 6,175,000 Rp 6,175,000

Beban Gaji Karyawan - Kantor No. Akun: 6131

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Posting JKK Rp 14,250,000 Rp 14,250,000

Beban Gaji Karyawan - Toko No. Akun: 6211

Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Posting JKK Rp 14,250,000 Rp 14,250,000
 PRIMA DEWATA
NERACA SALDO
Per 30 Nov 20X4
No. Akun Keterangan Debet Kredit
1111 Kas Rp 84,382,570
1112 Kas Kecil Rp 1,000,000
1121 Piutang Dagang Rp 7,480,000
1122 Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp 179,900
1123 Wesel Tagih Rp 15,000,000
1124 piutang Bunga Rp 428,333
1131 Persediaan Barang Dagang Rp 49,810,000
1141 Perlengkapan Kantor Rp 5,645,000
1142 Perlengkapan Toko Rp 3,230,000
1151 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 5,500,000
1211 Tanah Rp 100,000,000
1221 Bangunan Rp 420,000,000
1222 Akum. Peny. Bangunan Rp 43,750,000
1231 Peralatan Kantor Rp 80,000,000
1232 Akum. Peny. Peralatan Kantor Rp 37,666,667
1233 Peralatan Toko Rp 20,000,000
1234 Akum. Peny. Peralatan Toko Rp 10,666,667
1241 Kendaraan Rp 175,000,000
1242 Akum. Peny. Kendaraan Rp 84,583,333
2111 Utang Dagang Rp 11,695,000
2121 Wesel Bayar Rp 115,000,000
2131 Utang Bunga Rp 9,845,000
2141 Utang Gaji Rp -
2211 Utang Hipotek Rp 350,000,000
3111 Modal, Tuan Sarwono Sanjaya Rp 334,731,967
3211 Prive Rp 5,000,000
4111 Penjualan Rp 21,574,000
4211 Return Penjualan Rp 302,000
4311 Pot. Penjualan Rp 247,130
5111 Pembelian Rp 12,260,000
5311 Pot. Pembelian Rp 202,500
5211 Return Pembelian Rp 565,000
6111 Beban Iklan Rp 6,175,000
6131 Beban Gaji Karyawan - Kantor Rp 14,250,000
6211 Beban Gaji Karyawan - Toko Rp 14,250,000
6151 Beban Reparasi Kendaraan Rp 500,000
Jumlah Rp 1,020,460,033 Rp 1,020,460,033
 Kas
Kas Kecil
Piutang
Penyisihan Piutang

Wesel Tagih
Piutang Bunga
Persediaan Barang Dagang
Perlengkapan Kantor
Rp 80,000,000 Perlengkapan Toko
Rp 16,000,000 Asuransi Dibayar Dimuka
Rp 1,333,333 Rp 420,000,000
Rp (43,750,000)

Rp 1,333,333 Rp 80,000,000
Rp (37,666,667)

Rp 20,000,000
Rp (10,666,667)

Rp 175,000,000
Rp (84,583,333)

Rp (0)
 Rp 23,010,200
Rp 1,000,000
Rp 15,000,000
Penyisihan Piutang Rp (179,900)
Rp 14,820,100
Rp 15,000,000
Rp 428,333
n Barang Dagang Rp 49,810,000
pan Kantor Rp 4,685,000
Rp 2,750,000
Dibayar Dimuka Rp -
 PRIMA DEWATA
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Des 20X4
Tanggal Keterangan Ref Debet
31 Beban Perlengkapan Kantor √ Rp 3,320,000
Perlengkapan Kantor √
Beban Perlengkapan Toko √ Rp 1,967,000
Perlengkapan Toko √
31 Beban Asuransi √ Rp 500,000
Asuransi Dibayar Dimuka √
31 Beban Penyusutan Bangunan √ Rp 1,750,000
Akum. Peny. Bangunan √
31 Beban Penyusutan Peralatan Toko √ Rp 333,333
Akum. Peny. Peralatan Toko √
Beban Penyusutan Peralatan Kantor √ Rp 1,333,333
975,000 Akum. Peny. Peralatan Kantor √
525,000 Beban Penyusutan Kendaraan √ Rp 2,916,667
1,500,000 Akum. Peny. Kendaraan √
375,000 31 Beban Bunga √ Rp 5,145,000
Utang Bunga √
1,800,000 31 Piutang Bunga √ Rp 150,000
150,000 Pendapatan Bunga √
31 Beban Penyisihan piutang Tak Tertagih √ Rp 323,610
Penyisihan piutang Tak Tertagih √
31 Persediaan Barang Dagang √ Rp 46,708,000
Ikhtisar laba Rugi √
Ikhtisar laba Rugi √ Rp 49,810,000
Persediaan Barang Dagang √
31 B. Gaji Kary. - Toko √ Rp 525,000
B. Gaji Kary. - Kantor √ Rp 975,000
Utang Gaji √
31 Beban Administrasi Lain-lain √ Rp 15,000
Kas √ Rp 10,000
Pendapatan Bunga √
Jumlah Rp 115,781,943
 Kredit
Rp 2,325,000 Rp 5,645,000 Rp 3,320,000
Rp 3,320,000 Rp 1,263,100 Rp 3,230,000 Rp 1,966,900

Rp 1,967,000

Rp 500,000 Rp 3,500,000
Rp 1,166,667
Rp 1,750,000

Rp 333,333

Rp 1,333,333

Rp 2,916,667

Rp 5,145,000
Rp 3,600,000
Rp 150,000 Rp 300,000

Rp 323,610
Rp 52,500,000
Rp 46,708,000 Rp 4,375,000

Rp 49,810,000 1,800,000
150,000
-
Rp 1,950,000 170,000

Rp 25,000
Rp 116,231,943
Nomor Neraca Saldo
Keterangan
Akun Debet
1111 Kas Rp 84,382,570
1112 Kas Kecil Rp 1,000,000
1121 Piutang Dagang Rp 7,480,000
1122 Penyisihan Piutang Tak Tertagih
1123 Wesel Tagih Rp 15,000,000
1124 piutang Bunga Rp 428,333
1131 Persediaan Barang Dagang Rp 49,810,000
1141 Perlengkapan Kantor Rp 5,645,000
1142 Perlengkapan Toko Rp 3,230,000
1151 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 5,500,000
1211 Tanah Rp 100,000,000
1221 Bangunan Rp 420,000,000
1222 Akum. Peny. Bangunan
1231 Peralatan Kantor Rp 80,000,000
1232 Akum. Peny. Peralatan Kantor
1233 Peralatan Toko Rp 20,000,000
1234 Akum. Peny. Peralatan Toko
1241 Kendaraan Rp 175,000,000
1242 Akum. Peny. Kendaraan
2111 Utang Dagang
2121 Wesel Bayar
2131 Utang Bunga
2141 Utang Gaji
2211 Utang Hipotek
3111 Modal, Tuan Sarwono Sanjaya
3211 Prive Rp 5,000,000
4111 Penjualan
4211 Return Penjualan Rp 302,000
4311 Pot. Penjualan Rp 247,130
5111 Pembelian Rp 12,260,000
5311 Pot. Pembelian
5211 Return Pembelian
6111 Beban Iklan Rp 6,175,000
6131 Beban Gaji Karyawan - Kantor Rp 14,250,000
6211 Beban Gaji Karyawan - Toko Rp 14,250,000
6151 Beban Reparasi Kendaraan Rp 500,000
Jumlah Rp 1,020,460,033
6211 Beban Perlengkapan Kantor
6141 Beban Perlengkapan Toko
6241 Beban Penyusutan Bangunan
6161 Beban Penyusutan Peralatan Toko
6242 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
6162 Beban Penyusutan Kendaraan
6231 Beban Asuransi
6181 Beban Penyisihan piutang Tak Tertagih
3311 Iktisar Laba rugi
7111 Pendapatan Bunga
7211 Beban Bunga
7121 Beban Administrasi Lain-lain
Jumlah
Selisih Penyeimbang
Jumlah
 PRIMA DEWATA
NERACA LAJUR (KERTAS KERJA)
Per 31 Des 20X4
Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Disesuaikan
Kredit Debet Kredit Debet
Rp 10,000 Rp 84,392,570
Rp 1,000,000
Rp 7,480,000
Rp 179,900 Rp 323,610
Rp 15,000,000
Rp 150,000 Rp 578,333
Rp 46,708,000 Rp 49,810,000 Rp 46,708,000
Rp 3,320,000 Rp 2,325,000
Rp 1,967,000 Rp 1,263,000
Rp 500,000 Rp 5,000,000
Rp 100,000,000
Rp 420,000,000
Rp 43,750,000 Rp 1,750,000
Rp 80,000,000
Rp 37,666,667 Rp 333,333
Rp 20,000,000
Rp 10,666,667 Rp 1,333,333
Rp 175,000,000
Rp 84,583,333 Rp 2,916,667
Rp 11,695,000
Rp 115,000,000
Rp 9,845,000 Rp 5,145,000
Rp - Rp 1,500,000
Rp 350,000,000
Rp 334,731,967
Rp 5,000,000
Rp 21,574,000
Rp 302,000
Rp 247,130
Rp 12,260,000
Rp 202,500
Rp 565,000
Rp 6,175,000
Rp 525,000 Rp 14,775,000
Rp 975,000 Rp 15,225,000
Rp 500,000
Rp 1,020,460,033
 Rp 3,320,000 Rp 3,320,000
Rp 1,967,000 Rp 1,967,000
Rp 1,750,000 Rp 1,750,000
Rp 333,333 Rp 333,333
Rp 1,333,333 Rp 1,333,333
Rp 2,916,667 Rp 2,916,667
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 323,610 Rp 323,610
Rp 49,810,000 Rp 46,708,000 Rp 3,102,000
Rp 175,000
Rp 5,145,000 Rp 5,145,000
Rp 15,000 Rp 15,000
Rp 110,621,943 Rp 115,781,943 Rp 1,028,776,977
Selisih Penyeimbang
Jumlah
JA)

a Saldo Setelah Disesuaikan Laba Rugi Neraca

Kredit Debet Kredit Debet
Rp 84,392,570
Rp 1,000,000
Rp 7,480,000
Rp 503,510
Rp 15,000,000
Rp 578,333
Rp 46,708,000
Rp 2,325,000
Rp 1,263,000
Rp 5,000,000
Rp 100,000,000
Rp 420,000,000
Rp 45,500,000
Rp 80,000,000
Rp 38,000,000
Rp 20,000,000
Rp 12,000,000
Rp 175,000,000
Rp 87,500,000
Rp 11,695,000
Rp 115,000,000
Rp 14,990,000
Rp 1,500,000
Rp 350,000,000
Rp 334,731,967
Rp - Rp 5,000,000
Rp 21,574,000 Rp 21,574,000
Rp - Rp 302,000 Rp -
Rp - Rp 247,130 Rp -
Rp - Rp 12,260,000 Rp -
Rp 202,500 Rp 202,500
Rp 565,000 Rp 565,000
Rp 6,175,000
Rp 14,775,000
Rp 15,225,000
Rp 500,000
 Rp 3,320,000
Rp 1,967,000
Rp 1,750,000
Rp 333,333
Rp 1,333,333
Rp 2,916,667
Rp 500,000
Rp 323,610
Rp 3,102,000
Rp 175,000 Rp 175,000
Rp 5,145,000
Rp 15,000
Rp 1,033,936,977 Rp 70,190,073 Rp 22,516,500 Rp 963,746,903
Rp 47,673,573 Rp 47,673,573
Rp 70,190,073 Rp 1,011,420,477
Neraca
Debet

Rp 503,510

Rp 45,500,000

Rp 38,000,000

Rp 12,000,000

Rp 87,500,000
Rp 11,695,000
Rp 115,000,000
Rp 14,990,000
Rp 1,500,000
Rp 350,000,000
Rp 334,731,967
Rp -
Rp 1,011,420,477

Rp 1,011,420,477 Rp (0)
 PRIMA DEWATA
LAPORAN LABA RUGI
Per 31 Des 20X4
Penjualan
Penjualan Rp 21,574,000
Pot. Penjualan Rp (247,130)
Return Penjualan Rp (302,000)
Penjualan Bersih Rp 21,024,870
Harga pokok Penjualan
Persediaan Awal Rp 49,810,000
Pembelian Rp 12,260,000
Pot. Pembelian Rp (202,500)
Rp (565,000)
Barang yang diap untuk dijual Rp 61,302,500
Persediaan Akhir Rp (46,708,000)
HPP Bersih Rp 14,594,500
Laba Kotor Rp 6,430,370
Beban-Beban
Beban Iklan Rp 6,175,000
Beban Gaji Karyawan - Kantor Rp 14,775,000
Beban Gaji Karyawan - Toko Rp 15,225,000
Beban Reparasi Kendaraan Rp 500,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 3,320,000
Beban Perlengkapan Toko Rp 1,967,000
Beban Penyusutan Bangunan Rp 1,750,000
Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp 333,333
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 1,333,333
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 2,916,667
Beban Asuransi Rp 500,000
Beban Penyisihan piutang Tak Tertagih Rp 323,610
Total Beban Rp (49,118,943)
Laba/Rugi Operasional Rp (42,688,573)
Pendapatan Lain-Lain:
Pendapatan Bunga Rp 175,000
Laba Setelah Pendapatan Lain-lain: Rp (42,513,573)

Beban Lain-lain:
Beban Bunga Rp 5,145,000
Beban Administrasi Lain-lain Rp 15,000
Total Beban lain-lain Rp (5,160,000)
Rugi Bersih Rp (47,673,573)
 PRIMA DEWATA
PERUBAHAN MODAL
Per 30 Nov 20X4
Modal Per 1 Nov. 20X4 Rp 334,731,967 Aktiva
Dikurangi : Aktiva Lancar
Rugi Neto Rp (47,673,573)
Prive Rp (5,000,000)
Rp (52,673,573)
Total Modal 1 Desember 20X4 Rp 282,058,393

Total Aktiva L

Aktiva Tetap

Total Aktiva T
Total Aktiva

KEWAJIBAN
Utang Lancar
Kewajiban Ja

Modal Pemilik

Total Kewajib
 PRIMA DEWATA
NERACA
Per 31 Oktober 20X4
Aktiva
Aktiva Lancar
Kas Rp 84,392,570
Kas Kecil Rp 1,000,000
Piutang Rp 7,480,000
Penyisihan Piutang Rp (503,510)
Rp 6,976,490
Wesel Tagih Rp 15,000,000
Piutang Bunga Rp 578,333
Persediaan Barang Dagang Rp 46,708,000
Perlengkapan Kantor Rp 2,325,000
Perlengkapan Toko Rp 1,263,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 5,000,000
Total Aktiva Lancar Rp 163,243,393

Aktiva Tetap
Tanah Rp 100,000,000
Bangunan Rp 420,000,000
Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp (45,500,000)
Rp 374,500,000
Peralatan Kantor Rp 80,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp (38,000,000)
Rp 42,000,000
Peralatan Toko Rp 20,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp (12,000,000)
Rp 8,000,000
Kendaraan Rp 175,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (87,500,000)
Rp 87,500,000
Total Aktiva Tetap Rp 612,000,000
Total Aktiva Rp 775,243,393

KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMILIK

Utang Lancar
Kewajiban Dagang Rp 11,695,000
Wesel Bayar Rp 115,000,000
Utang Bunga Rp 14,990,000
 Utang Gaji Rp 1,500,000
Total Kewajiban Lancar Rp 143,185,000

Kewajiban Jangka Panjang

Utang hipotek Rp 350,000,000

Modal Pemilik
Modal Tuan Serwono Senjaya Rp 282,058,393
Total Kewajiban dan Modal Pemilik Rp 775,243,393
 PRIMA DEWATA
JURNAL PENUTUP
Per 31 Des 20X4
Tanggal Keterangan Ref Debet
31 Modal 1 Nov. Tn. Sarwono Sanjaya Rp 334,731,967
Ikhtisar laba Rugi
31 Ikhtisar laba Rugi Rp 5,000,000
Prive
31 Penjualan Rp 21,574,000
Pot. Penjualan
Return Penjualan
Ikhtisar Laba Rugi
Ikhtisar laba Rugi Rp 14,594,500
Harga Pokok Perolehan
31 Ikhtisar laba Rugi Rp 49,118,943
Beban Iklan
Beban Gaji Karyawan - Kantor
Beban Gaji Karyawan - Toko
Beban Reparasi Kendaraan
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Perlengkapan Toko
Beban Penyusutan Bangunan
Beban Penyusutan Peralatan Toko
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Asuransi
Beban Penyisihan piutang Tak Tertagih
31 pendapatan Bunga Rp 175,000
Ikhtisar Laba Rugi
31 Ikhtisar laba Rugi Rp 5,160,000
Beban Bunga
Beban Administrasi Lain-lain
31 Ikhtisar laba Rugi Rp 47,673,573
Rugi Per 31 Des. 20X4
31 Ikhtisar laba Rugi Rp 3,102,000
Ikhtisar Laba Rugi
 Kredit

Rp 334,731,967

Rp 5,000,000

Rp 247,130
Rp 302,000
Rp 21,024,870

Rp 14,594,500

Rp 6,175,000
Rp 14,775,000
Rp 15,225,000
Rp 500,000
Rp 3,320,000
Rp 1,967,000
Rp 1,750,000
Rp 333,333
Rp 1,333,333
Rp 2,916,667
Rp 500,000
Rp 323,610

Rp 175,000

Rp 5,145,000
Rp 15,000

Rp 47,673,573

Rp 3,102,000