SILABUS ADMINISTRASI PAJAK

Satuan Pendidikan :
Bidang Keahlian : Bisnis dan Manajemen
Program Keahlian : Keuangan
Paket Keahlian : Akuntansi
Kelas /Semester : XI / 1 Dan 2

Kompetensi Inti:
KI 3: Memahami, menerapkan dan menganalisis pengetahuan faktual, konseptual, dan rasa prosedural berdasarkan rasa ingin tahunya tentang ilmu pengetahuan,
teknologi, seni, budaya, dan humaniora dengan wawasan kemanusiaan, kebangsaan, kenegaraan, dan peradaban terkait penyebab fenomena dan kejadian dalam
bidang kerja yang spesifik untuk memecahkan masalah
KI 4: mengolah, menalar dan menyaji dalam ranah konkret dan ranah abstrak terkait dengan pengembangan dari yang dipelajarinya di sekolah secara mandiri, dan mampu
melaksanakan tugas spesifik di bawah pengawasan langsung

Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
3.1. Memahami jenis-jenis 1. Mendefinisikan 1. Pajak Dan Pungutan Mengamati Tugas 8 Jp  Harti Dwi, 2018.
pajak dan ketentuan pengertian pajak. Lainnya. mempelajari buku teks,  Individu/ke- Administrasi Pajak,
umum dan tata cara 2. Mengidentifikasikan a. Definisi pajak. bahan tayang maupun lompok Jakarta: Penerbit
perpajakan. pungutan selain pajak. b. Pungutan selain pajak. sumber lain tentang  Pemecaha Erlangga.
3. Mengidentifikasi fungsi c. Fungsi pajak. materi pokok n masalah
pajak.
4.1. Mengelompokkan 4. Mengidentifikasi 2. Kedudukan Hukum dan Menanya Observasi
jenis-jenis pajak dan hukum pajak formal. Peraturan Pajak. Merumuskan pertanyaan Ceklist lembar
tata cara perpajakan. 5. Mengidentifikasi a. Hukum pajak. untuk mengidentifikasi pengamatan
perlawanan terhadap b. Perlawanan terhadap masalah materi pokok sikap kegiatan
pajak. pajak. individu/
6. Mengidentifikasi c. Hierarki peraturan Mengeskplorasi kelompok
hierarki peraturan pajak. Mengumpulkan data dan
pajak. informasi tentang materi Portofolio
7. Mengidentifikasi jenis 3. Jenis Pemungutan Pajak. pokok Laporan
pajak berdasarkan a. Berdasarkan lembaga tertulis
lembaga pemungutan. pemungutan. Asosiasi individu/

1
 Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
8. Mengidentifikasi jenis b. Berdasarkan pihak  menganalisis dan kelompok
pajak berdasarkan yang menanggungnya. menyimpulkan
pihak yang c. Berdasarkan sifat informasi tentang Tes
menanggungnya. pemungutan. materi pokok Tes tertulis
9. Mengidentifikasi jenis  menyimpulkan bentuk studi
pajak berdasarkan 4. Tata Cara Pemungutan keseluruhan materi kasus
sifat pemungutan. Pajak. dan/atau
10. Mengidentifikasi dasar a. Dasar pengenaan Komunikasi pilihan ganda
pengenaan pajak. pajak. Menyampaikan laporan
11. Mengidentifikasi b. Sistem pemungutan tentang materi pokok dan
sistem pemungutan pajak. mempre-sentasikannya
pajak. c. Syarat pemungutan dalam bentuk tulisan dan
12. Mengidentifikasi syarat pajak. lisan
pemungutan pajak.
13. Mengidentifikasi asas 5. Pemungutan Pajak.
pemungutan pajak. a. Asas pemungutan
14. Mengidentifikasi teori pajak.
pemungutan pajak. b. Teori pemungutan
15. Mengidentifikasi tariff pajak.
pajak. c. Tarif pajak.

2
 Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
3.2. Menerapkan 1. Mengidentifikasi dasar 1. Hak Dan Kewajiban Wajib Mengamati Tugas 8 Jp  Harti Dwi, 2018.
permohonan nomor hukum Nomor Pokok Pajak. mempelajari buku teks,  Individu/ke- Administrasi Pajak,
pokok wajib pajak Wajib Pajak. a. Dasar hukum Nomor bahan tayang maupun lompok Jakarta: Penerbit
(NPWP). 2. Mengidentifikasi Wajib Pokok Wajib Pajak. sumber lain tentang  Pemecaha Erlangga.
3.3. Menerapkan Pajak. b. Wajib Pajak. materi pokok n masalah
permohonan nomor 3. Mengidentifikasi hak c. Hak Wajib Pajak.
pengukuhan pengusaha Wajib Pajak. d. Kewajiban Wajib Menanya Observasi
kena pajak (NPPKP). 4. Mengidentifikasi Pajak. Merumuskan pertanyaan Ceklist lembar
kewajiban Wajib e. Hak aparatur pajak. untuk mengidentifikasi pengamatan
Pajak. f. Kewajiban fiskus. masalah materi pokok sikap kegiatan
4.2. Membuat surat 5. Mengidentifikasi hak g. Sanksi Wajib Pajak. individu/
permohonan nomor aparatur pajak. kelompok
pokok wajib pajak 6. Mengidentifikasi 2. Nomor Pokok Wajib Mengeskplorasi
(NPWP). kewajiban fiskus. Pajak. Mengumpulkan data dan Portofolio
4.3. Membuat surat 7. Mengidentifikasi a. Fungsi Nomor Pokok informasi tentang materi Laporan
permohonan nomor sanksi Wajib Pajak. Wajib Pajak. pokok tertulis
pengukuhan 8. Mengidentifikasi fungsi b. Format Nomor Pokok individu/
pengusaha kena pajak Nomor Pokok Wajib Wajib Pajak. Asosiasi
(NPPKP). Pajak. c. Kewajiban kelompok
 menganalisis dan
9. Mengidentifikasi mendaftarkan diri. menyimpulkan
format Nomor Pokok d. Kelengkapan informasi tentang Tes
Wajib Pajak. memperoleh Nomor materi pokok Tes tertulis
10. Mengidentifikasi Pokok Wajib Pajak.  menyimpulkan bentuk studi
kewajiban e. Tempat pendaftaran keseluruhan materi kasus
mendaftarkan diri. Nomor Pokok Wajib dan/atau
11. Mengidentifikasi Pajak. Komunikasi pilihan ganda
kelengkapan Menyampaikan laporan
memperoleh NPWP. 3. Pengukuhan Pengusaha tentang materi pokok dan
12. Menjelaskan tempat Kena Pajak. mempre-sentasikannya
pendaftaran Nomor a. Pengusaha Kena dalam bentuk tulisan dan
Pokok Wajib Pajak. Pajak. lisan
13. Mengidentifikasi b. Pelaporan kegiatan
Pengusaha Kena usaha.

3
 Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
Pajak. c. Kriteria pengusaha
14. Mengidentifikasi yang wajib
pelaporan kegiatan melaporkan usaha.
usaha.
15. Mengidentifikasi 4. Perubahan Data, Pindah
kriteria pengusaha Dan Penghapusan.
yang wajib a. Perubahan data Wajib
melaporkan usaha. Pajak dan Pengusaha
16. Mengidentifikasi Kena Pajak.
perubahan data Wajib b. Wajib Pajak dan
Pajak dan Pengusaha Pengusaha Kena
Kena Pajak. Pajak pindah.
17. Mengidentifikasi Wajib c. Penghapusan Nomor
Pajak dan Pengusaha Pokok Wajib Pajak.
Kena Pajak Pindah. d. Pencabutan
18. Mengidentifikasi pengukuhan
penghapusan Nomor Pengusaha Kena
Pokok Wajib Pajak. Pajak.
19. Mengidentifikasi
pencabutan
Pengukuhan
Pengusaha Kena
Pajak.

4
 Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
3.4. Memahami bentuk- 1. Mendefinisikan fungsi 1. Surat Pemberitahuan Mengamati Tugas  Harti Dwi, 2018.
bentuk surat Surat Pemberitahuan Pajak. mempelajari buku teks,  Individu/ke- Administrasi Pajak,
pemberitahuan (SPT), Pajak. a. Fungsi Surat bahan tayang maupun lompok Jakarta: Penerbit
surat setoran pajak 2. Mengidentifikasi jenis Pemberitahuan Pajak. sumber lain tentang  Pemecaha Erlangga.
(SSP), surat ketetapan Surat Pemberitahuan b. Jenis Surat materi pokok n masalah
pajak (SKP), surat Pajak. Pemberitahuan Pajak.
ketetapan pajak kurang 3. Mengidentifikasi tata c. Tata cara Menanya Observasi
bayar (SKPKB), surat cara penyelesaian penyelesaian Surat Merumuskan pertanyaan Ceklist lembar
ketetapan pajak kurang Surat Pemberitahuan Pemberitahuan Pajak. untuk mengidentifikasi pengamatan
bayar tambahan Pajak. d. Batas waktu masalah materi pokok sikap kegiatan
(SKPKBT), surat 4. Mengidentifikasi batas penyampaian Surat individu/
ketetapan pajak lebih waktu penyampaian Pemberitahuan Pajak. kelompok
bayar (SKPLB) dan Surat Pemberitahuan e. Perpanjangan Mengeskplorasi
surat ketetapan pajak Pajak. penyampaian Surat Mengumpulkan data dan Portofolio
nihil (SKPN). 5. Menjelaskan Pemberitahuan Pajak. informasi tentang materi Laporan
perpanjangan f. Sanksi administrasi pokok tertulis
penyampaian Surat perpajakan. individu/
4.4. Mengelompokkan Pemberitahuan Pajak. Asosiasi
bentuk-bentuk surat 6. Menjelaskan sanksi 2. Surat Setoran Pajak. kelompok
 menganalisis dan
pemberitahuan (SPT), administrasi a. Sarana pembayaran menyimpulkan
surat setoran pajak perpajakan. pajak. informasi tentang Tes
(SSP), surat ketetapan 7. Mengidentifikasi b. Batas waktu materi pokok Tes tertulis
pajak (SKP), surat sarana Pembayaran pembayaran pajak.  menyimpulkan bentuk studi
ketetapan pajak Pajak. keseluruhan materi kasus
kurang bayar 8. Menentukan batas 3. Surat Ketetapan Pajak. dan/atau
(SKPKB), surat waktu Pembayaran a. Fungsi Surat Komunikasi pilihan ganda
ketetapan pajak Pajak. Ketetapan Pajak. Menyampaikan laporan
kurang bayar 9. Mengidentifikasi fungsi b. Surat Ketetapan Pajak tentang materi pokok dan
tambahan (SKPKBT), Surat Ketetapan Kurang Bayar. mempre-sentasikannya
surat ketetapan pajak Pajak. c. Surat Ketetapan Pajak dalam bentuk tulisan dan
lebih bayar (SKPLB), 10. Mengidentifikasi Surat Kurang Bayar lisan
dan surat ketetapan Ketetapan Pajak Tambahan.
pajak nihil (SKPN). Kurang Bayar. d. Surat Ketetapan Pajak

5
 Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
11. Mengidentifikasi Surat Lebih Bayar.
Ketetapan Pajak Lebih e. Surat Ketetapan Pajak
Bayar. Nihil.
12. Mengidentifikasi Surat
Ketetapan Pajak Nihil. 4. Surat Tagihan Pajak.
13. Menjelaskan a. Penerbitan Surat
Penerbitan Surat Tagihan Pajak.
Tagihan Pajak. b. Pembetulan Surat
14. Menjelaskan Ketetapan Pajak.
Pembetulan Surat c. Tata cara Pembayaran
Ketetapan Pajak. Kelebihan Pajak.
15. Menjelaskan tata cara
Pembayaran
Kelebihan Pajak.

6
 Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
3.5. Menganalisis data 1. Mendefinisikan Subjek 1. Wajib Pajak Mengamati Tugas 6 Jp  Harti Dwi, 2018.
pembuatan SPT pajak Pajak PPh Pasal 21. Penghasilan Pasal 21. mempelajari buku teks,  Individu/ke- Administrasi Pajak,
penghasilan (PPh) 2. Mengidentifikasi a. Subjek ajak PPh bahan tayang maupun lompok Jakarta: Penerbit
Pasal 21. Penerima Penghasilan Pasal 21. sumber lain tentang  Pemecaha Erlangga.
3.6. Menerapkan pengisian yang Tidak Dipotong b. Penerima materi pokok n masalah
surat setoran pajak PPh Pasal 21. Penghasilan yang
(SSP) PPh Pasal 21. 3. Mengidentifikasi Tidak Dipotong PPh Menanya Observasi
Pemotong PPh Pasal Pasal 21. Merumuskan pertanyaan Ceklist lembar
21. c. Pemotong PPh untuk mengidentifikasi pengamatan
4.5. Melakukan 4. Mengidentifikasi Hak Pasal 21. masalah materi pokok sikap kegiatan
perhitungan pajak Pemotong PPh Pasal d. Hak Pemotong PPh individu/
penghasilan (PPh) 21. Pasal 21. Mengeskplorasi kelompok
Pasal 21. 5. Mengidentifikasi e. Kewajiban Mengumpulkan data dan
4.6. Melakukan pengisian Kewajiban Pemotong Pemotong Pajak informasi tentang materi Portofolio
surat setoran pajak Pajak PPh Pasal 21. PPh Pasal 21. pokok Laporan
(SSP) PPh Pasal 21. 6. Menghitung tertulis
Penghasilan yang 2. Penghasilan yang Asosiasi individu/
Dikenakan Dipotong Pajak  menganalisis dan
Pemotongan PPh Penghasilan Pasal 21. kelompok
menyimpulkan
Pasal 21. a. Penghasilan yang informasi tentang
7. Menghitung Dikenakan materi pokok Tes
Penghasilan yang Pemotongan PPh  menyimpulkan Tes tertulis
Tidak Dipotong PPh Pasal 21. keseluruhan materi bentuk studi
Pasal 21. b. Penghasilan yang kasus
8. Menghitung Tidak Dipotong PPh Komunikasi dan/atau
Pengurangan yang Pasal 21. Menyampaikan laporan pilihan ganda
diperbolehkan. c. Pengurangan yang tentang materi pokok dan
9. Menghitung Tarif diperbolehkan. mempre-sentasikannya
Pajak Berdasarkan UU dalam bentuk tulisan dan
Pajak Penghasilan. 3. Tarif Pajak Berdasarkan lisan
10. Menghitung Pajak UU Pajak Penghasilan.
Berdasarkan Tarif a. Tarif Pajak
Atas Dasar Berdasarkan UU

7
 Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
Penghasilan Kena Pajak Penghasilan.
Pajak. b. Pajak Dihitung
11. Menghitung Pajak Berdasarkan Tarif
Berdasarkan Tarif Atas Dasar
Atas Dasar Penghasilan Kena
Penghasilan Bruto. Pajak.
12. Menghitung Tarif c. Pajak Dihitung
Pajak Sebesar 15% Berdasarkan Tarif
Atas Penghasilan Atas Dasar
Neto. Penghasilan Bruto.
13. Menghitung Tarif d. Tarif 15% Atas
Pajak Sebesar 5% Dasar Penghasilan
Dasar Upah. Neto.
14. Mengidentifikasi e. Tarif 5% Atas Dasar
Formulir SPT Masa Upah.
PPh Pasal 21.
15. Mengidentifikasi 4. Dokumen Dan Formulir
Pelaporan SPT Masa Pajak Penghasilan
PPh Pasal 21/26. Pasal 21.
16. Mengidentifikasi a. Formulir SPT Masa
Ketentuan Waktu PPh Pasal 21.
Pelaporan. b. Pelaporan SPT
Masa PPh Pasal
21/26.
c. Ketentuan Waktu
Pelaporan.

8
 Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
3.7. Memahami PPh Badan 1. Mengidentifikasi dasar 1. Pajak Penghasilan Bagi Mengamati Tugas 6 Jp  Harti Dwi, 2018.
terutang. hukum pajak Wajib Pajak Badan. mempelajari buku teks,  Individu/ke- Administrasi Pajak,
3.8. Menganalisis data penghasilan. a. Dasar hukum pajak bahan tayang maupun lompok Jakarta: Penerbit
terkait PPh Badan 2. Mendefinisikan penghasilan. sumber lain tentang  Pemecaha Erlangga.
terutang. pengertian b. Penghasilan. materi pokok n masalah
3.9. Menerapkan Pengisian penghasilan. c. Pajak penghasilan.
Surat Setoran Pajak 3. Mendefinisikan d. Wajib pajak badan. Menanya Observasi
(SSP) PPh Badan. pengertian pajak Merumuskan pertanyaan Ceklist lembar
penghasilan. 2. Menyelenggarakan untuk mengidentifikasi pengamatan
4. Mendefinisikan Pembukuan. masalah materi pokok sikap kegiatan
4.7. Mengelompokkan PPh pengertian wajib pajak a. Menyelenggarakan individu/
Badan terutang. badan. pembukuan. Mengeskplorasi kelompok
4.8. Melakukan 5. Menjelaskan b. Metode pembukuan. Mengumpulkan data dan
perhitungan PPh kewajiban c. Pembukuan dalam informasi tentang materi Portofolio
Badan terutang. menyelenggarakan bahasa asing. pokok Laporan
4.9. Melakukan Pengisian pembukuan. tertulis
Surat Setoran Pajak 6. Menjelaskan metode 3. Biaya yang Asosiasi individu/
(SSP) PPh wajib Pajak pembukuan. Diperkenankan Sebagai  menganalisis dan
Badan. 7. Menjelaskan Pengurang Penghasilan. kelompok
menyimpulkan
ketentuan pembukuan a. Beban usaha. informasi tentang
dalam bahasa asing. b. Penyusutan harta materi pokok Tes
8. Mengidentifikasi berwujud.  menyimpulkan Tes tertulis
beban usaha. c. Amortisasi harta tetap keseluruhan materi bentuk studi
9. Menjelaskan tak berwujud. kasus
penyusutan harta d. Kompensasi kerugian. Komunikasi dan/atau
berwujud. e. Biaya yang tidak dapat Menyampaikan laporan pilihan ganda
10. Menjelaskan dikurangkan. tentang materi pokok dan
amortisasi harta tetap mempre-sentasikannya
tak berwujud. 4. Menghitung PPH Wajib dalam bentuk tulisan dan
11. Menjelaskan Pajak Badan. lisan
kompensasi kerugian. a. Menghitung pajak
12. Mejelaskan biaya yang penghasilan wajib
tidak dapat pajak badan PP 46

9
 Alokasi
Kompetensi Dasar IPK Materi Pokok Pembelajaran Penilaian Sumber Belajar
Waktu
dikurangkan. Tahun 2013.
13. Menghitung Pajak b. Menghitung pajak
Penghasilan Wajib penghasilan
Pajak Badan PP 46 berdasarkan Pasal 31-
Tahun 2013. E 2013.
14. Menghitung Pajak
Penghasilan
Berdasarkan Pasal 31.

Semarang, Juni 2020

Kepala SMK Guru Mata Pelajaran

NIP. NIP.

10