KLINIK BAKTI DARMA

NERACA SALDO
PER 31 OKTOBER 2015
*) dalam Rupiah

KETERANGAN DEBET KREDIT

Kas 40,680,000
Piutang Usaha
Perlengkapan Kantor 1,200,000
Sewa Dibayar di Muka 6,000,000
Peralatan Kantor 6,900,000
Peralatan Medis 60,000,000
Utang Usaha 4,700,000
Modal Tn. Yahya 100,000,000
Prive 4,000,000
Pendapatan Pemeriksaan 18,500,000
Biaya Gaji 2,400,000
Biaya Telepon 400,000
Biaya Servis 1,500,000
Biaya Iklan 120,000
JUMLAH 123,200,000 123,200,000

Informasi Tambahan :
1. Biaya sewa yang diakui pada tahun ini adalah Rp. 3.500.000,-
2. Pendapatan pemeriksaan yang masih akan diterima pada akhir bulan adalah Rp. 2.000.000,-
3. Perlengkapan kantor yang tersisa di gudang berjumlah Rp. 700.000,-
4. Depresiasi Peralatan Kantor untuk tahun 2015 adalah Rp. 600.000,-
5. Depresiasi Peralatan Medis untuk tahun 2015 adalah Rp. 6.000.000,-
6. Gaji yang belum dibayar dan belum dicatat berjumlah Rp. 5.000.000,-
7. Bunga bank yang diperhitungkan untuk tahun2015 adalah 5% dari utang usaha

Diminta :
1. Buat jurnal penyesuaian per 31 Oktober 2015 !
2. Buat Neraca Lajur per 31 Oktober 2015 !
 KLINIK BAKTI DARMA
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 OKTOBER 2015
*) dalam Rupiah
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT
Sewa dibayar di muka 3,500,000
Beban Sewa 3,500,000
Piutang pendapatan pemeriksaan 2,000,000
Pendapatan Pemeriksaan 2,000,000
Beban Perlengkapan 500,000
Perlengkapan 500,000
Beban penyusutan peralatan kantor 600,000
penyusutan peralatan kantor 600,000
Beban penyusutan peralatan medis 6,000,000
penyusutan peralatan medis 6,000,000
Beban gaji 5,000,000
Hutang gaji 5,000,000
Beban bunga 235,000
Hutang bunga 235,000
JUMLAH 17,835,000 17,835,000
 KLINIK BAKTI DARMA
NERACA LAJUR
PERIODE 31 OKTOBER 2015
NERACA SALDO PENYESUAIAN NERACA SALDO DISESUAIKAN LAPORAN LABA/RUGI NERACA
NAMA AKUN
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
Kas 40,680,000 40,680,000 40,680,000
Piutang Usaha
Perlengkapan Kantor 1,200,000 500,000 700,000 700,000
Sewa Dibayar di Muka 6,000,000 3,500,000 2,500,000 2,500,000
Peralatan Kantor 6,900,000 6,900,000 6,900,000
Peralatan Medis 60,000,000 60,000,000 60,000,000
Utang Usaha 4,700,000 4,700,000 4,700,000
Modal Tn. Yahya 100,000,000 100,000,000 100,000,000
Prive 4,000,000 4,000,000 4,000,000
Pendapatan Pemeriksaan 18,500,000 2,000,000 20,500,000 20,500,000
Biaya Gaji 2,400,000 5,000,000 7,400,000 7,400,000
Biaya Telepon 400,000 400,000 400,000
Biaya Servis 1,500,000 1,500,000 1,500,000
Biaya Iklan 120,000 120,000 120,000
123,200,000 123,200,000
Beban Sewa 3,500,000 3,500,000 3,500,000
Piutang Pendapatan Pemeriksaan 2,000,000 2,000,000 2,000,000
Beban Perlengkapan 500,000 500,000 500,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor 600,000 600,000 600,000
Akum. Penyusutan Peralatan Kantor 600,000 600,000 600,000
Beban Penyusutan Peralatan Medis 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Akum. Penyusutan Peralatan Medis 6,000,000 6,000,000 6,000,000
Hutang Gaji 5,000,000 5,000,000 5,000,000
Beban Bunga 235,000 235,000 235,000
Hutang Bunga 235,000 235,000 235,000
17,835,000 17,835,000 137,035,000 137,035,000 22,255,000 20,500,000 114,780,000 116,535,000
Laba/Rugi Bersih (Laba) 1,755,000 1,755,000
22,255,000 22,255,000 116,535,000 116,535,000