UNIVERSITAS GUNADARMA
ATA 2019/2020
MODUL PRAKTIKUM
AKUNTANSI KEUANGAN
MENENGAH 2
2019/2020
Penanggung Jawab:
Disusun oleh:
Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa yang selalu melimpahkan
karunia-Nya. Terima kasih juga kami haturkan kepada semua pihak yang telah membantu
dalam penyusunan modul praktikum Dac Easy Accounting ATA 2020/2021.
Modul ini berisikan contoh-contoh transaksi dengan menggunakan software Dac Easy
Accounting. Transaksi-transaksi yang dimaksud adalah transaksi pembelian, penjualan, arus
kas keluar, dan arus kas masuk disertai dengan bukti transaksinya. Modul ini dibuat untuk
membantu mahasiswa dalam praktikum, agar dapat menggunakan software Dac Easy
Accounting dengan baik.
Kami sadar bahwa modul ini masih memiliki banyak kekurangan. Oleh sebab itu,
kritik dan saran yang membangun dari berbagai pihak untuk perbaikin modul ini kami
sambut dengan senang hati.
Tim Pengembang
2
DAFTAR ISI
1 DESEMBER 2020 16
3 DESEMBER 2020 16
4 DESEMBER 2020 17
5 DESEMBER 2020 17
6 DESEMBER 2020 18
7 DESEMBER 2020 18
8 DESEMBER 2020 19
10 DESEMBER 2020 19
MINGGU 2
11 DESEMBER 2020 20
12 DESEMBER 2020 20
14 DESEMBER 2020 21
15 DESEMBER 2020 21
16 DESEMBER 2020 22
17 DESEMBER 2020 22
19 DESEMBER 2020 23
20 DESEMBER 2020 24
3
MINGGU 3
21 DESEMBER 2020 25
25 DESEMBER 2020 25
25 DESEMBER 2020 26
26 DESEMBER 2020 26
27 DESEMBER 2020 27
29 DESEMBER 2020 27
30 DESEMBER 2020 28
31 DESEMBER 2020 28
4
PT. Labamen Furniture beralamat Jl. Akses UI No. 100, Kelapa Dua. Perusahaan bergerak
dalam bidang penjualan Furniture. Perusahaan memberikan potongan rabat untuk penjualan
dalam jumlah tertentu sebagai berikut:
Furniture
10 2
15 4
20 6
25 8
30 10
Untuk penjualan kredit diberikan termin (2/10,n/30), sedangkan pembelian termin diperoleh
(3/15,n/30). Semua barang yang diperdagangkan dikenakan PPN 10%. Customer akan
dikenakan denda (Finance Charge) sebesar 15% jika sampai tanggal jatuh tempo belum
membayar hutangnya.
Penerimaan atas pelunasan piutang akan mempengaruhi saldo Bank DKI. Pengeluaran atas
pelunasan utang akan mempengaruhi saldo Bank BCA.
Sistem pencatatan persediaan menggunakan metode perpetual.
5
Account Account
Account Name Level Type Parent
Number Type
Account Account Name Account Level Type Parent
6
Account Account
Account Name Level Type Parent
Number Type
22 Long Term Liabilities Liability 2 GENERAL 2
221 Loans Payable Liability 2 DETAIL 22
222 Mortgage Payable Liability 3 DETAIL 22
3 Capital Capital 1 GENERAL
31 Paid In Capital Capital 2 DETAIL 3
32 Premium of Paid of Capital Capital 2 DETAIL 3
33 Retained Earnings Capital 2 DETAIL 3
34 Current Year Earning Capital 2 DETAIL 3
4 Revenues Revenue 1 GENERAL
41 Sales Revenue 2 GENERAL 4
411 Sales – Furniture Revenue 3 DETAIL 41
413 Services Revenue 3 DETAIL 41
42 Sales Return Revenue 2 GENERAL 4
421 Furniture Revenue 3 DETAIL 42
43 Other Operating Income Revenue 2 GENERAL 4
431 Fixed Deposits Interest Revenue 3 DETAIL 43
432 Bank Interest Revenue 3 DETAIL 43
433 Purchase Discount Revenue 3 DETAIL 43
434 Rent Revenue 3 DETAIL 43
435 Shipping Collected Revenue 3 DETAIL 43
44 Other Revenues Revenue 2 GENERAL 4
441 Recovery Of Bad Debt Revenue 3 DETAIL 44
442 Gain On Sales Of Assets Revenue 3 DETAIL 44
443 Exchange Gain/Loss Revenue 3 DETAIL 44
444 Late Fee Collected Income Revenue 3 DETAIL 44
5 Expenses Expense 1 GENERAL
51 Cost Of Good Sold Expense 2 GENERAL 5
511 COGS – Furniture Expense 3 DETAIL 51
513 Shipping Expense Expense 3 DETAIL 51
52 General & Admin Expenses Expense 2 GENERAL 5
521 Payroll & Related Expense 3 GENERAL 52
5211 Salaries Expense 4 DETAIL 521
5212 Bonuses Expense 4 DETAIL 521
5213 Medical Claims Expense 4 DETAIL 521
5214 Direct Labour Expense 4 DETAIL 521
53 Overhead Expenses Expense 2 GENERAL 5
531 Office Supplies Expense 3 DETAIL 53
7
Account Account
Account Name Level Type Parent
Number Type
532 Telephone, Water & Electrical Expense 3 DETAIL 53
533 Advertising Expense 3 DETAIL 53
534 Sales Discount Expense 3 DETAIL 53
535 Courier Charges Expense 3 DETAIL 53
536 Insurance Expense 3 DETAIL 53
537 Printing & Stationery Expense 3 DETAIL 53
538 Depreciation Expense 3 GENERAL 53
5381 Buildings Expense 4 DETAIL 538
5382 Equipment Expense 4 DETAIL 538
5383 Computers Expense 4 DETAIL 538
5384 Vehicles Expense 4 DETAIL 538
54 Financial Expense Expense 2 GENERAL 5
541 Bank Interest Expense 3 DETAIL 54
542 Bank Charge Expense 3 DETAIL 54
543 Lost on Sale/Assets Expense 3 DETAIL 54
544 Late Fees Paid Expense 3 DETAIL 54
8
DAFTAR CUSTOMER
C Name Balance
TERMS
o Contact Phone No.2 Dept. Sales Account Credit Inv. No
d Address Fax Tax Person Due Type Limit Inv. Date
Disc Days
e Days
MH Margo Hotel 021- 1 Rafika 2 10 30 Open 45.000.000 20.000.000
Lisa / Direktur 57461234 TAX_1 Invoice Inv-251120
Jl. Raya Margonda 12 25/11/20
Depok
AH Aston Hotel 021- 1 Rifa 2 10 30 Open 50.000.000 26.000.000
Rose /Pimpinan 8431234 TAX_1 Invoice Inv-181120
Jl. Raya Bogor No.1 18/11/20
Bogor
HH Hariss Hotel 021- 1 Diaz 2 10 30 Open 40.000.000 15.000.000
Jennie/Pimpinan 65489654 TAX_1 Invoice Inv-221120
Jl. Ahmad Yani Blok.
M 22/11/20
Bekasi
AS PT. Alam Sutera 021- 1 Rara 2 10 30 Open 50.000.000 17.000.000
Ji Soo/Pimpinan 7725362 TAX_1 Invoice Inv-051120
Jl. Jalur Sutera Barat
Serpong 05/11/20
Tangerang
LK PT. Lippo Karawaci 021- 1 Arini 2 10 30 Open 35.000.000 10.000.000
Yedam/Pimpinan 36587514 TAX_1 Invoice Inv-301120
Jl. Boulevard Palem
Raya 7 Karawaci 30/11/20
Tangerang
PT. Ciputra
021-
CD Development 1 Wiwin 2 10 30 Open 45.000.000 14.000.000
Soo Bin/Pimpinan 65382542 TAX_1 Invoice Inv-051120
Jl. Prof. DR. Satrio Kav
3-5 05/11/20
Jakarta
GB Geprek Bensu 021- 1 Sondang 2 10 30 Open 50.000.000 13.000.000
Jae Hyuk/Direktur 25423652 TAX_1 Invoice Inv-291120
Jl. M. Kahfi 1 No. 90 29/11/20
Jakarta Selatan
IK Imperial Kitchen 021- 1 Dimas 2 10 30 Open 50.000.000 8.000.000
So Hyun/Pimpinan 54129852 TAX_1 Invoice Inv-291120
Jl. Palmerah Barat No.
9 29/11/20
9
DAFTAR VENDOR
10
DAFTAR PRODUK
Sell Sell
Product Number D Frac Unit Sale Price OH Unit Min
e
Bin Vendor
p
Description Buy Buy Unit Cost OH Rupiah Reorder
t
Frac Unit
ML-03 1 Rak 3 AP 1 Unit 1.000.000 30 15
Meja Lack 3 1 Unit 800.000 24.000.000 25
MI-06 1 Rak 6 YS 1 Unit 800.000 30 15
Meje Inoved 6 1 Unit 600.000 18.000.000 25
MN-04 1 Rak 4 SJ 1 Unit 1.600.000 40 15
Meja Nyboda 4 1 Unit 1.500.000 60.000.000 25
KV-02 1 Rak 2 DB 1 Unit 3.200.000 20 5
Kursi Vedbo 2 1 Unit 3.000.000 60.000.000 15
KR-05 1 Rak 5 DC 1 Unit 700.000 30 12
Kursi Remsta 5 1 Unit 500.000 15.000.000 16
KF-03 1 Rak 3.4 HT 1 Unit 1.000.000 35 15
Kursi Farla 03 1 Unit 800.000 28.000.000 20
SK-01 1 Rak 1 RP 1 Unit 5.800.000 25 10
Sofa Kivik 01 1 Unit 5.500.000 137.500.000 15
SE-011 1 Rak 1.1 AP 1 Unit 5.500.000 25 10
Sofa Ekstrop 11 1 Unit 5.000.000 125.000.000 15
RL 1 Rak 3.5 YS 1 Unit 1.500.000 25 10
Rak Laiva 1 Unit 1.300.000 32.500.000 15
RB-1A 1 Rak 4.7 SJ 1 Unit 500.000 40 15
Rak Bili 1A 1 Unit 350.000 14.000.000 25
LG 1 Rak 3.8 HT 1 Unit 1.000.000 25 10
Lampu Gantung 1 Unit 800.000 20.000.000 15
SB 1 Rak 2.5 AP 1 Unit 12.500.000 25 10
Spring Bed 1 Unit 10.000.000 250.000.000 15
CV 1 Rak 1.8 DB 1 Unit 2.000.000 15 5
Karpet Vindum 1 Unit 1.800.000 27.000.000 10
LP-1A 1 Rak 1.5 DC 1 Unit 6.800.000 30 15
Lemari Pakaian 1A Unit 6.000.000 180.000.000 25
CM 1 Rak 1.3 RP 1 Unit 400.000 40 15
Cermin Unit 350.000 14.000.000 25
11
NERACA SALDO
Nama
Debit Kredit
Rekening
Cash On Hand Rp 100.000.000
Bank DKI Rp 180.000.000
Bank BCA Rp 250.000.000
Inventory Rp 1.005.000.000
Account Receivable Moduls Rp 123.000.000
Land Rp 200.000.000
Building Value Rp 300.000.000
Equipment Value Rp 100.000.000
Vehicle Value Rp 100.000.000
Computers Value Rp 80.000.000
Account Payable Moduls Rp 228.000.000
Loan Payable Rp 200.000.000
Accrued salaries Rp 150.000.000
Income Tax 21/26 Liabilities Rp 100.000.000
Paid In Capital Rp 1.760.000.000
TOTAL Rp 2.438.000.000 Rp 2.438.000.000
12
MINGGU 1
01 Desember 2020
PT LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
SURAT ORDER
Bagian pembelian
Rifa
03 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
FAKTUR
Dikirim kepada : Margo Hotel Tanggal 3 Desember 2020
Alamat : Jl. Raya Margonda 12 Depok No. Order SP03122020
Depok No. Faktur BL03122020
Ref. Post BL-001
Terms 2/10, n/30
HARGA
KODE NAMA BARANG UNIT DISC JUMLAH
SATUAN
MN-04 Meja Nyboda 10 2.0% Rp 1,600,000 Rp 15,680,000
SE-011 Sofa Ekstrop 15 4% Rp 5,500,000 Rp 79,200,000
SUBTOTAL Rp 94,880,000
PPN 10% Rp 9,488,000
TOTAL INVOICE Rp 104,368,000
Note : Barang dikirim melalui TNT dan sampai di tempat kirim dengan No. SJ03122020
Pengirim Penerima
Rahayu Agriani
13
04 Desember 2020
CV AYU PERMAI
Jl. 2 Januari No.21
Jakarta
FAKTUR
Dikirim kepada : PT. LABAMEN FURNITURE Tanggal 04 Desember 2020
Alamat : Jl. Akses UI No. 100 No.Kirim BL041220
Kelapa Dua No. Faktur PG041220
Ref. Post PC-001
Terms 3/15, n/30
Pengirim Penerima
Dina Mardiana
05 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No.100
Kelapa Dua
NOTA DEBET
Note : Barang yang rusak dikirim melalui FedEx dan sampai di gudang
Pengirim Penerima
Hana Hermilia
14
07 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No.100
Kelapa Dua
FAKTUR
Note : Barang dikirim melalui TNT dan Sampai di tempat kirim dengan No.SJ071220
Pengirim Penerima
Alfian Ruth
08 Desember 2020
PT LABAMEN FURNITURE
Jl.Akses UI No. 100
Kelapa Dua
Ilham Bunga
15
09 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No.100
Kelapa Dua
BUKTI PENGELUARAN KAS
10 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No.100
Kelapa Dua
FAKTUR
Note : Barang dikirim melalui TNT dan Sampai di tempat kirim dengan No.SJ101220
Pengirim Penerima
Angga Ruth
16
11 Desember 2020
IMPERIAL KITCHEN
Jl. Palmerah Barat No.9
Jakarta Pusat
NOTA KREDIT
Dikirim kepada : PT. LABAMEN FURNITURE Tanggal 11 Desember 2020
Alamat : Jl. Akses UI No.100 No. Kirim KM111220
Kelapa Dua No. Faktur SR111220
Ref. Post BL-004
Terms 2/10, n/30
Pengirim Penerima
Zoey Dina
12 Desember 2020
PT LABAMEN FURNITURE
Jl.Akses UI No. 100
Kelapa Dua
Hani Rizky
17
MINGGU 2
13 Desember 2020
CV SURYA JAYA
Jl. Bersama Kenangan No.20
Jakarta
FAKTUR
Dikirim kepada : PT. LABAMEN FURNITURE Tanggal 13 Desember 2020
Alamat : Jl. Akses UI No. 100 No.Kirim BL041220
Kelapa Dua No. Faktur PG041220
Ref. Post PC-001
Terms 3/15, n/30
Pengirim Penerima
Rifa Zanna
14 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl . Akses UI No. 100
Kel a pa Dua
FAKTUR
Dikirim kepada : PT. Lippo Karawaci Tanggal 14 Desember 2020
Alamat : Jl. Boulevard Palem Raya Karawaci No. Order PB141220
Tangerang No. Faktur BL141220
Ref. Post BL-005
Terms 2/10, n/30
HARGA
K ODE N AM A BARAN G UNIT JU M LAH
SATU AN
SE-011 Sofa Ekstrop 11 7 Rp 5,500,000 Rp 38,500,000
MN-04 Meja Nyboda 4 5 Rp 1,600,000 Rp 8,000,000
SUBTOTAL Rp 46,500,000
PPN 10% Rp 4,650,000
TOTAL INVOICE Rp 51,150,000
N ote : Barang dikirim melalui TNT dan sampai di tempat kirim dengan No. SJ14122020
Pengirim Penerima
Diaz Farida
18
13 Desember 2020
CV YANUAR SENTOSA
Jl . H M ahsyur No.18
Bog or
FAKTUR
Dikirim kepada : PT. LABAMEN FURNITURE Tanggal 15 Desember 2020
Alamat : Jl. Akses UI No. 100 No.Kirim BL151220
Kelapa Dua No. Faktur PG151220
Ref. Post PC-004
Terms 3/15, n/30
Pengirim Penerima
Hani Ruth
16 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No.100
Kelapa Dua
NOTA DEBET
Note : Barang yang rusak dikirim melalui FedEx dan sampai di gudang
Pengirim Penerima
Ilham Setiadi
19
17 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No.100
Kelapa Dua
BUKTI PENGELUARAN KAS
18 Desember 2020
PT LABAMEN FURNITURE
Jl.Akses UI No. 100
Kelapa Dua
Hani Rizky
20
20 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
FAKTUR
Dikirim kepada : Aston Hotel Tanggal 20 Desember 2020
Alamat : Jl. Raya Bogor No.1 No. Order -
Bogor No. Faktur BL201220
Ref. Post BL-007
Terms 2/10, n/30
HARGA
KODE NAMA BARANG UNIT DISC JUMLAH
SATUAN
CM Cermin 15 6,0% Rp 400,000 Rp 5,640,000
MN-04 Meja Nyboda 4 15 ^,0% Rp 800,000 Rp 11,280,000
SUBTOTAL Rp 16,920,000
PPN10% Rp 1,692,000
TOTAL INVOICE Rp 18,612,000
Note : Barang dikirim melalui TNT dan sampai di tempat kirim dengan No. SJ14122020
Pengirim Penerima
Diaz Farida
21 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl . Akses UI No.100
Kel apa Dua
NOTA KONTAN
Dikirim kepada : Margo Hotel Tanggal 21 Desember 2020
Alamat : Jl. Raya Margonda 12 No. Kirim PB-211220
Depok No. Faktur BNK-211220
Ref. Post NK-001
Terms CASH
Pengirim Penerima
Zoey Dina
21
22 Desember 2020
Margo Hotel
Jl. Raya Margonda 12
Depok
NOTA KREDIT
Dikirim kepada : PT. LABAMEN FURNITURE Tanggal 22 Desember 2020
Alamat : Jl. Akses UI No. 100 No. Kirim -
Kelapa Dua No. Faktur SR-221220
Ref. Post BL-007
Terms -
Pengirim Penerima
indah mahfuza
23 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No.100
Kelapa Dua
BUKTI PENGELUARAN KAS
22
MINGGU 3
23 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
Keterangan Penerimaan pelunasan piutang dengan No. Inv301020 dikenakan denda 15% dari total piutang
ilham Bunga
24 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
Bagian Pembelian
Agriani
23
25 Desember 2020
CV. RACHMA PROPERTI
Jl. Bersamamu Tapi Boong No. 113
Jakarta
Pengirim Penerima
Rosa Putri
26 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
24
27 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
28 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
Ilham Bunga
25
29 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
Bunga Hastika
30 December 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
NOTA KONTAN
Pengirim Penerima
Zoey Dina
26
31 December 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
NOTA KONTAN
Pengirim Penerima
Ami Maya
31 Desember 2020
PT. LABAMEN FURNITURE
Jl. Akses UI No. 100
Kelapa Dua
NOTA DEBET
Pengirim Penerima
Hana Hermilia
27