PEMERINTAH KABUPATEN GORONTALO UTARA

DINAS KESEHATAN
PUSKESMAS ATINGGOLA
Jalan Trans Sulawesi Desa Monggupo Kecamatan Atinggola Kode Pos 96253
Email: puskesmasatinggola@gmail.com

Nama unit yang diaudit : Loket Pendaftaran

Auditor : 1. Iis Ariskawati Gobel, A.Md.Gz
2. Novita Detuage, A.Md.Keb
Tanggal Pelaksanaan :
Waktu pelaksanaan : 10.00 s/d selesai
Instrumen Audit : Observasi / Check List

Kriteria Pertanyaan Fakta Temuan Rekomendasi

2.3.16 Apakah ada Dokumen Anggaran Operasional,
BOK, dan Dana Kapitasi JKN Puskesmas?
Apakah Dokumen Anggaran dilengkapi
dengan Keputusan PA, KPA dan Kepala
Puskesmas?
Adakah Juknis pengelolaan Keuangan sebagai
pedoman pelaksana program di puskesmas?
Apakah ada bukti pengelola keuangan
mengajukan pencairan anggaran kegiatan?
Apakah ada bukti pendistribusian dana
kegiatan kepada para pelaksana program di
Puskesmas?
Apakah pengelola keuangan puskesmas
membuat pembukuan administrasi keuangan?
Apakah setiap dana yang dibelanjakan

1
dibuktikan dengan bukti Pertanggung
Jawaban Keuangan (SPJ)?
Apakah Pertanggung Jawaban Keuangan
(SPJ) sudah dilakukan Verifikasi oleh tim
Verifikator SPJ dinas Kesehatan?
Apakah untuk pengendalian internal oleh
PPTK, pengelola keuangan sudah membuat
berita acara pemeriksaan kas pertriwulan?
Apakah puskesmas dilakukan pemeriksaan
regular oleh inspektorat Kabupaten Gorontalo
Utara?
Apakah tindak lanjut hasil temuan auditor
inspektorat kabupaten sudah di tindak lanjuti?
Apakah pengelola keuangan puskesmas sudah
melaporkan secara rutin laporan keuangan
kepada kepala puskesmas?
Apakah pengelola keuangan puskesmas sudah
mendokumentasikan dan mengarsipkan Bukti
Pertanggung Jawaban Keuangan (SPJ)
kegiatan dan hasil kegiatan?

Mengetahui, Atinggola,

2
 Ketua Audit Internal Auditor Auditee

1. Iis Ariskawati Gobel, A.Md.Gz

Masnun Lamaka, S.Kep.Ns 2. Novita Detuage, A.Md.Keb
NIP.

3
4