Nov
Membeli barang secara kredit dari Nabil senilai Rp6.000.000 dengan syarat FOB titik
5
pengiriman 2/10 n/30, ongkos kirim yang telah dikirim sebesar Rp150.000
7 Membeli barang secara kredit dari Miza senilai Rp9.000.000 dengan syarat FOB tujuan
2/10 n/30
Menjual barang secara kredit kepada Intan, harga yang tertera pada daftar harga
9
Rp5.000.000, Diskon penjualan 25% dengan syarat 2/10 n/30. Beban pokok penjualan
Rp2.125.000
11 Mengembalikan barang yang di beli dari Miza tanggal 7 November sebesar
Rp2.000.000
15 Membayar Nabil atas pembelian secara kredit pada tanggal 5 November
16 Membeli barang secara tunai senilai Rp8.600.000
Membayar Miza atas pembelian secara Kredit tanggal 7 November dikurangi retur
17
tanggal 11 November
19 Menerima pelunasan dari Intan atas penjualan yang dilakukan tanggal 9 November
21 Menjual barang secara tunai kepada Rudi senilai Rp5.250.000. Beban pokok penjualan
25 Rp.2.750.000
25 Menjual barang secara kredit kepada Rizal senilai Rp4.450.000. Beban pokok
penjualan Rp2.350.000
27 Membeli perlengkapan kantor secara tunai sebesar Rp250.000
30 Membayar beban iklan sebesar Rp1.900.000
Setelah mencatat seluruh transaksi pada bulan November, bulan Desember dan mempostingnya ke
masing-masing buku besar maka Pada akhir Desember CV AJ telah menyusun Daftar Saldo sebelum
penyesuaian. Selanjutnya Data penyesuaian pada tanggal 31 Desember 2016 yang harus disesuaikan
adalah sebagai berikut:
a. Hasil perhitungan fisik nilai persediaan yang tersedia sebesar Rp62.150.000
b. Perlengkapan kantor yang digunakan sebesar Rp300.000
c. Asuransi dibayar dimuka yang telah menjadi biaya sebesar Rp725.000
d. Beban Penyusutan took sebesar Rp400.000
e. Beban penyusutan peralatan kantor Rp270.000
f. Beban gaji staf penjualan yang masih harus dibayar sebesar Rp21.000.000
g. Pendapatan sewa diterima dimuka yang telah menjadi pendapatan sewa sebesar Rp800.000
1
CV AHTAR JAYA
JURNAL
November
2
CV AHTAR JAYA
JURNAL PENYESUAIAN
31 Desember 2016
b
c
d
e
f
g
3
CV AHTAR JAYA
Kertas Kerja Untuk Periode yang Berakhir 31 November 2016
(dalam rupiah)
Daftar Saldo setelah
Daftar saldo Penyesuaian Penyesuaian Laba -Rugi Posisi Keuangan
No Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
5
111 52.950
Kas 2,950 52.950
9
112 91.080
Piutang Usaha 1,080 91.080
6
113 450 63.500
Persediaan 3,950 63.500
114 300 180
Perlengkapan Kantor 480 180
115 Asuransi Dibayar Dimuka 725 1.925
2,650 1.925
2
116 Tanah 20.000
0,000 20.000
2
117 Toko 27.100
7,100 27.100
5,
122 Akm Penyusutan Toko 400 6.100
700 6.100
1
123 Peralatan Kantor 15.570
5,570 15.570
4,
124 Akm. Peny Perlalatan Kantor 270 4.990
720 4.990
22,
211 Utang Usaha 22.420
420 22.420
5,
212 Wesel Bayar 5.000
000 5.000
1,
213 Utang Gaji 21.000 22.140
140 22.140
1,
214 Pendapatan Sewa diterima Dimuka 800 2.600
800 2,600
20,
215 Wesel bayar jangka panjang 20.000
000 20.000
15,
216 Utang Bank 15.000
000 15.000
149,
311 Modal Rahmad 149.220
220 149.220
4
1
312 Penarikan Rahmad 18.000
8,000 18.000
708,
411 Penjualan 708.255
255 708.255
412 Pendapatan Sewa 800 200
600 200
52
510 Beban Pokok Penjualan 450 525.755
5,305 525.755
5
511 Beban gaji staff penjualan 21.000 74.440
3,440 74.440
1
512 Beban iklan 19.680
9,680 19.680
513 Beban pengiriman 2.800
2,800 2.800
514 Beban Penyusutan Toko 400 3.500
3,100 3.500
515 Beban Penjualan lain-lain 650
630 650
2
521 Beban gaji bagian administrasi 21.020
1,020 21.020
522 Beban sewa 8.100
8,100 8.100
523 Beban Asuransi 725 2.635
1,910 2.635
524 Beban Perlengkapan Kantor 300 910
610 910
525 Beban Peny Peralatan Kantor 270 2.860
2,590 2.860
526 Beban Administrasi lain-lain 650
650 650
531 Beban Bunga 2.240
2,240 2.240
93 933,
Total 23.945 23.945 955.745 955.745
3,855 855 665.440 708.255 290.305 494.940
Laba 37.135 37.135
Total 702.575 708.255 290.305 532.075
5
6
CV AHTAR JAYA
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun Berakhir Berakhir 31 November 2016
(dalam puluhan ribu )
CV AHTAR JAYA
LAPORAN EKUITAS PEMILIK
Untuk Tahun Berakhir Berakhir 31 November 2016
(dalam puluhan ribu )
7
CV AHTAR JAYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 November 2016
8