Budget Komprehensif 02 - 1
Tabel 2.1
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Penjualan
Periode 2006
Total Wilayah Penjualan 01 Wilayah Penjualan 02
Produk Unit Jumlah Unit Hg/Unit Jumlah Unit Hg/Unit Jumlah
Rp Rp Rp Rp Rp
FAA.021 7,000 7,600,000 1,000 1,000 1,000,000 6,000 1,100 6,600,000
AMD.066 6,000 7,600,000 2,000 1,200 2,400,000 4,000 1,300 5,200,000
JML.072 4,000 5,900,000 3,000 1,500 4,500,000 1,000 1,400 1,400,000
SMN.088 5,000 8,900,000 2,000 1,900 3,800,000 3,000 1,700 5,100,000
ERH.085 7,000 14,400,000 4,000 2,100 8,400,000 3,000 2,000 6,000,000
44,400,000 20,100,000 24,300,000
Tabel 2.2
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Persediaan Produk Awal, Akhir
Dan Perubahan Produk Akhir
Periode 2006
No Produk Persediaan Awal Persediaan Akhir Perubahan
1 FAA.021 2000 3000 1000
2 AMD.066 3000 2000 -1000
3 JML.072 1000 2000 1000
4 SMN.088 1500 1500 0
5 ERH.085 3000 4000 1000
Tabel 2.3
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Produksi
Periode 2006
No Produk Penjualan Perbhn Persediaan Produksi
1 FAA.021 7000 1000 8000
2 AMD.066 6000 -1000 5000
3 JML.072 4000 1000 5000
4 SMN.088 5000 0 5000
5 ERH.085 7000 1000 8000
Tabel 2.4
Budget Komprehensif 02 - 2
Perusahaan Fawwaz Amir
Standar Penggunaan bahan utk Proses Prosuksi
Periode 2006
No Produk abb. 008 acc. 001 add. 007 aff. 004
1 FAA.021 2 1 1 1
2 AMD.066 1 2 2 1
3 JML.072 2 3 3 1
4 SMN.088 1 1 2 2
5 ERH.085 3 2 4 4
Tabel 2.5
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Penggunaan bahan utk Proses Prosuksi
Periode 2006
No Produk abb. 008 acc. 001 add. 007 aff. 004
1 FAA.021 16,000 8,000 8,000 8,000
2 AMD.066 5,000 10,000 10,000 5,000
3 JML.072 10,000 15,000 15,000 5,000
4 SMN.088 5,000 5,000 10,000 10,000
5 ERH.085 24,000 16,000 32,000 32,000
Jumlah 60,000 54,000 75,000 60,000
Tabel 2.6
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Persediaan Bahan Baku dan
Perubahan Persediaan Bahan Baku
Periode 2006
No Produk Persediaan Awal Persediaan Akhir Perubahan
1 abb. 008 10,000 20,000 10,000
2 acc. 001 9,000 25,000 16,000
3 add. 007 30,000 25,000 -5,000
4 aff. 004 5,000 15,000 10,000
Tabel 2.7
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Persediaan Bahan Baku dan
Perubahan Persediaan Bahan Baku
Periode 2006
No Produk JMH Produksi Perubahan Pembelian
1 abb. 008 60,000 10,000 70,000
2 acc. 001 54,000 16,000 70,000
3 add. 007 75,000 -5,000 70,000
4 aff. 004 60,000 10,000 70,000
Tabel 2.8
Budget Komprehensif 02 - 3
Perusahaan Fawwaz Amir
Standar Harga Beli Bahan Baku
Periode 2006
No Produk Harga/Unit
Rp
1 abb. 008 15.00
2 acc. 001 12.50
3 add. 007 16.00
4 aff. 004 17.50
Tabel 2.9
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Pembelian Bahan Baku
Periode 2006
No Produk Unit Harga/Unit Jumlah
1 abb. 008 70,000 15.00 1,050,000
2 acc. 001 70,000 12.50 875,000
3 add. 007 70,000 16.00 1,120,000
4 aff. 004 70,000 17.50 1,225,000
Tabel 2.10
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Tenaga Kerja langsung
Periode 2006
No Produk Jmh. Produksi Strd waktu Jmh Jam Kerja
1 FAA.021 8,000 1.00 8,000
2 AMD.066 5,000 1.50 7,500
3 JML.072 5,000 2.00 10,000
4 SMN.088 5,000 1.50 7,500
5 ERH.085 8,000 3.00 24,000
Jumlah 57,000
Tabel 2.11
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Jam Tenaga Kerja langsung
Periode 2006
No Produk Jam Kerja Upah/Jam Jumlah
Rp
1 FAA.021 8,000 125.00 1,000,000
2 AMD.066 7,500 125.00 937,500
3 JML.072 10,000 125.00 1,250,000
4 SMN.088 7,500 125.00 937,500
5 ERH.085 24,000 125.00 3,000,000
Jumlah 57,000 7,125,000
Tabel 2.12
Perusahaan Fawwaz Amir
Budget Komprehensif 02 - 4
Anggaran Biaya Overhead Pabrik
Periode 2006
No Keterangan Jumlah
Rp
1 Gaji Pengawas 600,000.00
2 Upah Tenaga Kerja Tidak langsung 120,000.00
3 Biaya Administrasi Pabrik 250,000.00
4 Perlengkapan 140,000.00
5 Reparasi dan Pemeliharaan 170,000.00
6 Penyusutan 120,000.00
7 Listrik 230,000.00
8 lain-lain 80,000.00
Jumlah 1,710,000.00
Tabel 2.13
Perusahaan Fawwaz Amir
Perhitungan Biaya Bahan Baku/produk
Periode 2006
No Produk abb. 008 acc. 001 add. 007 aff. 004 Jumlah
1 FAA.021 30.00 12.50 16.00 17.50 76.00
2 AMD.066 15.00 25.00 32.00 17.50 89.50
3 JML.072 30.00 37.50 48.00 17.50 133.00
4 SMN.088 15.00 12.50 32.00 35.00 94.50
5 ERH.085 45.00 25.00 64.00 70.00 204.00
Tabel 2.14
Perusahaan Fawwaz Amir
Perhitungan Tenaga Kerja/Produk
Periode 2006
No Produk Jam TKL Upah/Jam Jumlah
1 FAA.021 1.00 125.00 125.00
2 AMD.066 1.50 125.00 187.50
3 JML.072 2.00 125.00 250.00
4 SMN.088 1.50 125.00 187.50
5 ERH.085 3.00 125.00 375.00
Tabel 2.15
Perusahaan Fawwaz Amir
Perhitungan Biaya Overhead Pabrik/Produk
Periode 2006
Budget Komprehensif 02 - 5
No Produk Jam TKL BOP/Jam Jumlah
1 FAA.021 1.00 30.00 30.00
2 AMD.066 1.50 30.00 45.00
3 JML.072 2.00 30.00 60.00
4 SMN.088 1.50 30.00 45.00
5 ERH.085 3.00 30.00 90.00
Tabel 2.16
Perusahaan Fawwaz Amir
Biaya Produksi/Unit Produk
Periode 2006
No Produk Bahan baku BTKL BOP Jumlah
1 FAA.021 76.00 125.00 30.00 231.00
2 AMD.066 89.50 187.50 45.00 322.00
3 JML.072 133.00 250.00 60.00 443.00
4 SMN.088 94.50 187.50 45.00 327.00
5 ERH.085 204.00 375.00 90.00 669.00
Jumlah 597.00 1,125.00 270.00 1,992.00
Tabel 2.17
Perusahaan Fawwaz Amir
Penilaian Persediaan Awal Produk
Periode 2006
No Produk Ps.awal Produksi/unit Jumlah
1 FAA.021 2000.00 231.00 462,000.00
2 AMD.066 3000.00 322.00 966,000.00
3 JML.072 1000.00 443.00 443,000.00
4 SMN.088 1500.00 327.00 490,500.00
5 ERH.085 3000.00 669.00 2,007,000.00
4,368,500.00
Tabel 2.18
Perusahaan Fawwaz Amir
Penilaian Persediaan Akhir Produk
Periode 2006
No Produk Ps.akhir Produksi/unit Jumlah
1 FAA.021 3000.00 231.00 693,000.00
2 AMD.066 2000.00 322.00 644,000.00
3 JML.072 2000.00 443.00 886,000.00
4 SMN.088 1500.00 327.00 490,500.00
5 ERH.085 4000.00 669.00 2,676,000.00
5,389,500.00
Tabel 2.19
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Persediaan Awal Bahan Baku
Periode 2006
Budget Komprehensif 02 - 6
No Produk Unit Harga/Unit Jumlah
1 abb. 008 10,000 15.00 150,000.00
2 acc. 001 9,000 12.50 112,500.00
3 add. 007 30,000 16.00 480,000.00
4 aff. 004 5,000 17.50 87,500.00
Jumlah 830,000.00
Tabel 2.20
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Persediaan Akhir Bahan Baku
Periode 2006
No Produk Unit Harga/Unit Jumlah
Rp Rp
1 abb. 008 20,000 15.00 300,000.00
2 acc. 001 25,000 12.50 312,500.00
3 add. 007 25,000 16.00 400,000.00
4 aff. 004 15,000 17.50 262,500.00
Jumlah 1,275,000.00
Tabel 2.21
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Persediaan Akhir
Periode 2006
No Jenis Persediaan Jumlah
Rp
1 Persediaan produk Akhir 5,389,500.00
2 Persediaan bahan Baku 1,275,000.00
Jumlah 6,664,500.00
Tabel 2.22
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Biaya Adminstrasi & Umum
Periode 2006
No Keterangan Jumlah
1 Gaji Staff Direksi 3,500,000.00
2 Gaji Konsultan Perusahaan 1,500,000.00
3 Gaji Pegawai perusahaan 5,000,000.00
4 Perjalanan Dinas 2,000,000.00
5 Sewa 1,000,000.00
6 Perlengkapan 3,000,000.00
7 Listrik 1,000,000.00
8 Pemeliharaan 2,000,000.00
9 Penyusutan 1,000,000.00
Jumlah 20,000,000.00
Tabel 2.23
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Biaya Adminstrasi Penjualan
Periode 2006
No Keterangan Jumlah
Budget Komprehensif 02 - 7
Rp
1 Gaji Pegawai Bagian penjualan 800,000.00
2 Biaya promosi 1,000,000.00
3 Perjalanan Dinas 400,000.00
4 Perlengkapan 600,000.00
5 Listrik 300,000.00
6 Pemeliharaan 550,000.00
7 Penyusutan 350,000.00
Jumlah 4,000,000.00
Tabel 2.24
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Pengeluaran Modal
Periode 2006
Tabel 2.25
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Harga Pokok Penjualan
Periode 2006
No Keterangan Jumlah
Rp
1 Bahan Baku
Persediaan Awal 830,000.00
Pembelian 4,270,000.00
Bahan Siap diproses 5,100,000.00
Persediaan Akhir 1,275,000.00
Jumlah 3,825,000.00
2 Tenaga kerja langsung 7,125,000.00
3 Biaya Overhead Pabrik 1,710,000.00
4 Total Biaya Produksi 12,660,000.00
5 Persediaan Awal Produk 4,368,500.00
6 Produk Siap dijual 17,028,500.00
7 Persediaan Akhir Produk 5,389,500.00
8 Harga pokok Penjualan 11,639,000.00
Tabel 2.26
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Pendapatan Lain-lain
Periode 2006
Tabel 2.27
Perusahaan Fawwaz Amir
Anggaran Rugi-Laba
Periode 2006
Budget Komprehensif 02 - 9