Nama : Amara Elprida

Npm :1810631030015
6F

Kuis kel 4

1. apa tujuan dari dilakukannya analisis ekualisasi objek PPh pasal 22,23/26 dan final
pada SPT tahunan PPh badan ?
Jawab :
Untuk menghindari adanya pelaporan pajak yang tidak benar,sehingga ketika terjadi
pemeriksaan pajak dan fiskus menemukan adanya selisih yang terjadi dalam
pelaporan spt tahunan badan objek pajak dapat mengantisipasinya dengan bukti-bukti
yang dibutuhkan sehingga terhindar dari denda karena dianggap tidak membuat
laporan.

2. PT Indoraya melakukan pembayaran atas jasa konsultan kepada PT Nusantara sebesar

Rp34.560.000 (belum termasuk PPN). Namun PT Nusantara tidak mau
penghasilannya dipotong PPh Pasal 23, dan PT Nusantara tidak memiliki NPWP.
Bagaimana perhitungan Gross Up dari transaksi tersebut dan buatlah jurnal
pencatatatan dari sisi PT Indoraya.
Jawab :

Perhitungan Gross Up : 100/(100-4) x Rp34.560.000 = Rp36.000.000

PPh Pasal 23 : 200% x 4% x Rp36.000.000 = Rp1.440.000

Maka jurnal dari sisi PT Indoraya akan menjadi sebagai berikut.

Uraian Debit Kredit

Beban Jasa Konsultan 36.000.000  
PPN Masukan (10% x 3.600.000  
36.000.000)
Hutang PPh 23   1.440.000
Kas   38.160.000