Saldo kas mnrt perusahaan

Ditambah:
Piutang yg ditagih bank
Jasa giro
Kesalahan pencatatan
Total penambahan

Dikurangi:
Biaya penagihan dr bank
Cek kosong
Biaya adm bank
Total pengurangan
Saldo akhir

PT JAYA INDONE
Neraca Perbandin

2018
Kas Rp 297,000
Piutang usaha Rp 159,000
Persediaan Rp 150,000
Perlengkapan kantor Rp 18,000
Mesin Rp 1,260,000
Akumulasi depresiasi-Mesin -Rp 450,000
Hak paten Rp 153,000
Total Rp 1,587,000

Asset lancar 2018

Kas Rp 297,000
Piutang usaha Rp 159,000
Persediaan Rp 150,000
Perlengkapan kantor Rp 18,000
Mesin Rp 1,260,000
Akum dep mesin -Rp 450,000
Hak paten Rp 153,000
Rp 1,587,000
 Hutang lancar dan ekuitas 2018
Utang usaha Rp 153,000
Accrued liabilities Rp 60,000
Wesel bayar jangka panjang -
Modal saham - preferen Rp 525,000
Premium – saham preferen Rp 120,000
Saldo laba Rp 129,000

Rp 987,000

Kas diterima dr pelanggan

(penj brg/penyelesaian jasa)

kas dr pelanggan = penjualan -

Rp 1,938,000 Rp 1,980,000

Pembayaran beban operasi

membayar beban operasi = beban operasi -
Rp 567,000 Rp 690,000
 PT GILANG MEDIA
REKONSILIASI BANK
Per 31 Desember 2019

Rp 6,080,000

Rp 1,850,000
Rp 42,000
Rp 2,700,000
Rp 4,592,000

Rp 50,000
Rp 850,000
Rp 25,000
-Rp 925,000
Rp 9,747,000

PT JAYA INDONESIA
Neraca Perbandingan

2017
Rp 153,000
Rp 117,000
Rp 180,000
Rp 27,000
Rp 1,050,000
-Rp 375,000
Rp 174,000
Rp 1,326,000

2017 Perubahan kas

Rp 153,000 Rp 144,000
Rp 117,000 Rp 42,000
Rp 180,000 -Rp 30,000
Rp 27,000 -Rp 9,000
Rp 1,050,000 Rp 210,000
-Rp 375,000 Rp 75,000
Rp 174,000 -Rp 21,000
Rp 1,326,000
 2017
Rp 168,000 -Rp 15,000
Rp 42,000 Rp 18,000
Rp 450,000 -Rp 450,000
- Rp 525,000
- Rp 120,000
Rp 66,000 Rp 63,000

Rp 726,000

kenaikan piut usaha

Rp 42,000

eban operasi
beban peny - beban amortasi hk patn
Rp 75,000 Rp 21,000
 PT GILANG MEDIA
REKONSILIASI BANK
Per 31 Desember 2019

Saldo kas mnrt bank

Ditambah:
Setoran dlm prjalanan
Kesalahan pencatatan

Total penambahan

Dikurangi:
Cek yang masih beredar

Total pengurangan
Saldo akhir

2018
Utang usaha 153,000
Accrued liabilities 60,000
Wesel bayar jangka panjang -
Modal saham - preferen 525,000
Modal saham - biasa 600,000
Premium – saham preferen 120,000
Saldo laba 129,000
Total 1,587,000

Perubahan kas
increase
increase
decrease
decrease
increase
increase
decrease
decrease
increase
decrease
increase
increase
increase

Pembayaran kpd suplier/pemasok

untuk membayar pembelian bhn baku

membayar suplier = HPP -

Rp 1,074,000 Rp 1.089.000

penurunan prlngkpn accrued liabilities

Rp 9,000 Rp 18,000
 Rp 5,787,000

Rp 2,930,000
Rp 3,100,000

Rp 6,030,000

Rp 2,070,000

-Rp 2,070,000
Rp 9,747,000

2017
168,000
42,000
450,000
-
600,000
-
66,000
1,326,000
ran kpd suplier/pemasok
bayar pembelian bhn baku

penurunan persediaan + penurunan utang usaha

Rp 30.000 Rp 15,000
 PT JAYA INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS
Untuk per 31 Des

Metode direct

Arus kas dari aktiva operasi

Kas dr penjualan
(1980000-42000)

Pembayaran:
Pembayaran Pemasok -Rp 1,074,000
Pembayaran beban operasi -Rp 567,000

Arus kas bersih dr aktiva operasi

Arus kas dari aktivitas investasi

Pembelian Mesin -Rp 210,000

Arus kas bersih dr aktiva investasi

Arus kas dr aktivitas pendanaan

Kas masuk
Penerbitan saham preferen 525000+120000
(modal shm+premium)

Kas keluar
melunasi wesel byr -Rp 450,000
bayar dividen -Rp 138,000

Arus kas bersih dr aktiva pendanaan

Kenaikan saldo kas

Rp 1,938,000

-Rp 1,641,000
Rp 297,000

-Rp 210,000

Rp 645,000

-Rp 588,000
Rp 57,000

Rp 144,000