Menyatakan
bahwa: Declarethat:
L. Bertanggungjawab atas penyusunandan 7. We are responsible for the preporotian and
penyajianlaporankeuangankonsolidasian; presentationof the consolidatedfinonciol statements;
2. Laporan keuangan konsolidasian telah 2. The consolidated finoncial statements hove been
disusundan disajikansesuaidenganStandar prepared ond presented in qccordance with Financiql
AkuntansiKeuangan di Indonesia; Accounting Standords in Ind onesia;
3. a. Semua informasi dalam laporan a. All information contained in the consolidated
keuangan konsolidasiantelah dimuat financial statements ore completeand correct;
secaralengkapdan benar;
b. Laporan keuangan konsolidasiantidak b. The consolidated financial stotements do not
mengandung informasi atau fakta contained misleadingmateriol information or lacts
material yang tidak benar dan tidak and do not omit material information and facts;
menghilangkaninformasiatau fakta
4. Bertanggung jawab atas sistempengendalian We ore responsiblefor the Entity's internol cantrol
interndalamEntitas. system.
Demikanpernyataan
ini dibuatdengansebenarnya. Thisstatement letter is made truthfully.
Jakarta,31
Agustus2Ot8/ August 3L,2AL8
r _:.{ !}
LemanSuti
Direktur/ Director
1
Wi s ma N u g raS a n ta n aLt. 8 S ui te8O2,Jl .Jend.S udi rmanK av.7-8, JakartaP usat10 220.I NDO NESI A
Telp. : (021) 570 6910 / 57O4988, Fax.: (021) 57O4991
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / page
Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statement
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian / Notes to Consolidated Financial Statement 8-52
PaulHadiwinata,Hidajat,
Retno,Palilingan
& Rekan
Arsono,
RegisteredPublicAccountants
Decreeof the FinanceMinisterof the Republicof IndonesiaNo.978/KM.1./2017
PKr
LaporanNo. 191/PHARP-S/GAIVl
||/201.8 Report No.1-91/PHARP-S/GA/Vt Il/201-8
LaporanAuditorIndependen Independent Auditors' Rep ort
JawabManajemenatasLaporan
Tanggung M anagem e nt's Respo nsibility for the FinanciaI
Keuangan Stotements
TanggungJawabAuditor Iity
Auditors' Responsibi
Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan Our responsibilityis to eKpresson opinion on such
suatu opini atas laporan keuangankonsolidasian consolidated financial stotements bosed on our
tersebutberdasarkanauditkami.Kamimelaksanakan audit. We conductedour audit in occordancewith
audit kami berdasarkanStandar Audit yang Standordson Auditing establishedby the lndonesion
ditetapkanoleh InstitutAkuntan PublikIndonesia. lnstitute of Certified Public Accountonts. Those
Standar tersebut mengharuskan kami untuk stondards require thot we comply with ethicol
mematuhiketentuanetika serta merencanakan dan requirements ond plon and perform the audit to
melaksanakan audit untuk memperolehkeyakinan obtain reasonoble ossuranceobout whether such
memadai tentang apakah laporan keuangan consolidatedfinanciol stotements are f ree from
konsolidasiantersebut bebas dari kesalahan m ateriaI m isstotement.
penyajianmaterial.
PaulHadiwinata,
Hidajat,
Arsono,
Retno,Palilingan & Rekan isa memberfirmof the PKFInternational
Limited
familyof legally
independent
firms
anddoesnotaccept or liability
anyresponsibility for the actions of anyindividual
or inactions memberor correspondentfirmor firms.
PKr
Laporan No. 191/PHARP-S/GAlVl
||/ 2078(lanjutan) Report No.791/PHAR?-S/GA/Vilt/2018 (continued)
LaporanAuditorIndependen (lanjutan) Indep endent Aud itors' Report (continued)
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami We believethot the audit evidencewe haveobtained
perolehadalahcukupdan tepat untuk menyediakan is sufficient ond appropriote to provide o basis
for
suatubasisbagiopiniauditkami. our oudit opinion.
Opini Opinion
Penekanan
SuatuHal EmphosisoI Matter
PaulHadiwinata,Hidajat,Arsono,Retno,Palilingan& Rekan
Adi Santoso,€PA
lzinAkuntanPublikNo./ PublicAccountontLicenseNo.AP.1188
31 Agustus201.8/ August31-,201-8
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
1
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Per 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
2
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Per 31 Desember 2017 As of December 31, 2017
3
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
4
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
5
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
Saldo per 31 Desember 2015 25 30.000.000.000 - 143.672.886.762 173.672.886.762 20.381.872.641 194.054.759.403 Balance as of December 31, 2015
Penghasilan komprehensif tahun 2016*) - - 22.591.123.200 22.591.123.200 (1.720.199.582) 20.870.923.618 Comprehensive income year 2016*)
Pengampunan pajak 26 - 27.892.853.108 - 27.892.853.108 - 27.892.853.108 Tax Amnesty
Saldo per 31 Desember 2016*) 30.000.000.000 27.892.853.108 166.264.009.962 224.156.863.070 18.661.673.059 242.818.536.129 Balance as of December 31, 2016*)
Penghasilan komprehensif tahun 2017 - - 12.622.661.178 12.622.661.178 (4.827.420.375) 7.795.240.803 Comprehensive income year 2017
Pembagian dividen 27 - - (12.000.000.000) (12.000.000.000) - (12.000.000.000) Dividends distribution
Saldo per 31 Desember 2017 30.000.000.000 27.892.853.108 166.886.671.140 224.779.524.248 13.834.252.684 238.613.776.932 Balance as of December 31, 2017
6
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of these consolidated financial statements.
7
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENT
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
8
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
9
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
10
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
11
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transactions and balances
Pembukuan Entitas dan entitas anak diselenggarakan The books accounts of the Entity and its subsidiaries are
dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun maintained in Indonesian Rupiah. Transactions during the
berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang year involving foreign currencies are recorded at the rates
berlaku pada saat terjadinya transaksi. of the exchange prevailing at the time the transactions are
made.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas At the statements of financial position date, monetary
moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk assets and liabilities denominated in foreign currencies are
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. adjusted to reflect the rates of exchange prevailing at that
Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan date. The resulting gains or losses are credited or charged
atau dibebankan pada laporan laba rugi tahun yang to current operations.
bersangkutan.
12
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
13
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
14
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
15
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
16
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
17
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
18
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
19
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
20
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
21
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
22
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
23
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
24
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
25
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
26
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Kas Cash
Rupiah 435.810.782 1.235.843.416 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 14.333.784 15.558.888 United States Dollar
Yuan China 12.512.969 9.684.300 Chinese Yuan
Bank Bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.303.772.524 2.537.074.729 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Tenggara 149.289.554 25.271.974 Sulawesi Tenggara
PT Bank CIMB Niaga Tbk 117.165.360 614.962.961 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 79.293.221 62.237.005 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Panin Tbk 14.202.545 14.792.411 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Victoria International Tbk - 1.263.994.449 PT Bank Victoria International Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 242.236.085 232.361.622 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 236.352.776 240.846.323 PT Bank Central Asia Tbk
Bank of China Ltd 75.845.950 76.764.259 Bank of China Ltd
PT Bank Victoria International Tbk 2.709.600 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 10.945.637 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Deposito Time Deposit
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Tbk 1.000.000.000 5.627.057.002 PT Bank Panin Tbk
Jumlah 10.683.525.150 11.967.394.976 Total
Grup tidak mempunyai saldo kas dan setara kas pada pihak The Group does not has cash and cash equivalent balance to
berelasi. related party.
Pada tahun 2017, deposito berjangka pada PT Bank Panin Tbk In 2017, time deposits in PT Bank Panin Tbk amounted to
sebesar Rp1.000.000.000 tidak digunakan sebagai jaminan Rp1,000,000,000 not pledged as loan collateral.
pinjaman.
2017 2016
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan luar negeri 76.915.857.180 - Foreign customers
Pelanggan dalam negeri 20.126.898.302 10.148.634.270 Domestic customers
Jumlah 97.042.755.482 10.148.634.270 Total
27
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
1 - 30 hari 90.617.713.659 10.148.634.270 1 - 30 days
Lebih dari 90 hari 6.425.041.823 - More than 90 days
Jumlah 97.042.755.482 10.148.634.270 Total
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang: Detailed accounts receivable by currency:
2017 2016
Dolar Amerika Serikat 76.915.857.180 - Dolar Amerika Serikat
Rupiah 20.126.898.302 10.148.634.270 Rupiah
Jumlah 97.042.755.482 10.148.634.270 Total
Berdasarkan penelaahan terhadap status piutang usaha Based on the review of the status of the individual accounts
masing-masing pelanggan pada akhir tahun, Grup tidak receivable at the end of year, the Group created no provisions
membentuk cadangan penurunan nilai piutang usaha dan for declining value of receivables and Management believes
manajemen meyakini bahwa semua piutang usaha dapat that all accounts receivable are collectible.
tertagih.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Saldo piutang lain-lain per tanggal 31 Desember 2017 dan The balance of other receivables as of December 31, 2017 and
2016 adalah sebagai berikut: 2016 were as follows:
2017 2016
Lancar Current
Pihak ketiga 73.358.506 3.069.023.506 Third parties
Pihak berelasi Related parties
PT Bumi Harapan Jaya 530.000.000 - PT Bumi Harapan Jaya
Karyawan 11.531.004 29.936.860 Employees
Sub jumlah 614.889.510 3.098.960.366 Sub total
Tidak Lancar Non-Current
Pihak berelasi Related parties
PT Fajar Mining Resources 17.523.062.526 17.523.062.526 PT Fajar Mining Resources
PT Wahana Harapan Jaya Mining 15.690.883.921 15.252.631.415 PT Wahana Harapan Jaya Mining
Karyawan 1.500.000.000 - Employee
PT Patrindo Jaya Makmur 571.963.200 - PT Patrindo Jaya Makmur
PT Bintang Fajar Sejahtera 180.516.968 - PT Bintang Fajar Sejahtera
PT Bumi Harapan Jaya 150.000.000 150.000.000 PT Bumi Harapan Jaya
PT Wahana Trilintas Mining - 250.000.000 PT Wahana Trilintas Mining
Sub jumlah 35.616.426.615 33.175.693.941 Sub total
Jumlah 36.231.316.125 36.274.654.307 Total
Piutang lain-lain kepada pihak berelasi merupakan transaksi Other receivable to related parties represent fund borrowing
peminjaman dana yang tidak ditentukan jatuh temponya. transaction.
28
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Uang muka operasional 328.104.746 102.890.000 Operational advance
Jumlah 328.104.746 102.890.000 Total
Uang muka operasional merupakan uang muka untuk Operational advance are consist of advance for general-
keperluan umum seperti keperluan dapur dan perjalanan purpose as kitchen supplies and business travel to Kendari.
dinas ke Kendari.
8. JAMINAN 8. DEPOSIT
Saldo jaminan per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah The balance of deposit as of December 31, 2017 and 2016
sebagai berikut: were as follows:
2017 2016
Jaminan sewa kantor 453.476.450 231.331.150 Deposit for office rental
Jaminan utang sewa guna usaha 121.968.000 121.968.000 Deposit for lease payable
Jaminan gas 39.650.003 43.400.000 Deposit for gas
Jaminan sewa tongkang - 2.176.000.000 Deposit for tongkang
Jumlah 615.094.453 2.572.699.150 Total
1 Januari / 31 Desember /
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2017 Addition Deduction Reclassification 2017
29
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
Sub jumlah (pindahan) 353.012.738.550 40.088.891.962 139.633.072 - 392.961.997.440 Sub total(brought forward)
Saldo dan mutasi aset tetap per tanggal 31 Desember 2016 The balance and mutation of fixed assets as of December 31,
adalah sebagai berikut: 2016 were as follows:
1 Januari / 31 Desember /
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2016 Addition Deduction Reclassification 2016
30
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Beban pokok penjualan 10.272.463.081 10.503.411.570 Cost of goods sold
Beban umum dan administrasi 1.557.917.082 1.131.939.858 General and administrative expense
Beban penjualan 87.500 58.333 Selling expense
Jumlah 11.830.467.663 11.635.409.761
Aset tetap Grup berupa kendaraan dan peralatan berat telah Fixed assets in the form of vehicles and heavy equipment
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko owned by the Group were insured against fire, theft and other
lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp3.214.700.000 risks for a sum of Rp3,214,700,000 in 2017 and
pada tahun 2017 serta Rp2.551.500.000 pada tahun 2016. Rp2,551,500,000 in 2016 , respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa asuransi tersebut cukup The Group's management believes that this insurance is
memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian atas resiko adequate to cover the possibility of losses from earthquake,
gempa bumi, kebakaran dan risiko lainnya. fire and other risks.
10. ASET LAIN-LAIN, BEBAN DITANGGUHKAN 10. OTHER ASSETS, DEFERRED CHARGES
Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:
2017 2016
Beban ditangguhkan-eksplorasi 31.729.514.856 31.729.514.857 Deferred charges exploration
Akumulasi amortisasi beban Accumulated amortization deferred
ditangguhkan-eksplorasi (24.051.301.219) (20.465.447.498) charges-exploration
Jumlah 7.678.213.637 11.264.067.359 Total
11. SALDO BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 11. RESTRICTED BANK ACCOUNT
Saldo bank yang dibatasi penggunaannya per tanggal 31 The balance of restricted bank account as of December 31,
Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 2017 and 2016 were as follows:
2017 2016
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Tenggara 18.413.825.000 3.412.825.000 Sulawesi Tenggara
Jumlah 18.413.825.000 3.412.825.000 Total
Saldo bank yang dibatasi penggunaannya merupakan saldo Restricted bank account balance is consist of time deposit on
deposito di PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara that are
yang digunakan sebagai jaminan atas reklamasi di lokasi used as collateral for reclamation on the mining site.
pertambangan.
12. GOODWILL 12. GOODWILL
Saldo goodwill per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 The balance of goodwill as of December 31, 2017 and 2016
adalah sebagai berikut: were as follows:
2017 2016
Goodwill 766.356.365 766.356.365 Goodwill
Jumlah 766.356.365 766.356.365 Total
31
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
13. UTANG USAHA, PIHAK KETIGA 13. ACCOUNTS PAYABLE, THIRD PARTIES
Saldo utang usaha per tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 The balance of accounts payable as of December 31, 2017 and
adalah sebagai berikut: 2016 were as follows:
2017 2016
Pemasok dalam negeri 39.968.021.348 13.216.961.992 Local supplier
Jumlah 39.968.021.348 13.216.961.992 Total
Rincian umur utang usaha pada pihak ketiga dihitung Detailed aging of accounts payable due to third parties
berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai berikut: according to issuance of invoices are as follows:
2017 2016
1 - 30 hari 37.211.994.439 11.312.022.544 1 - 30 days
31 - 60 hari 315.147.106 - 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 2.440.879.803 1.904.939.448 over than 60 days
Jumlah 39.968.021.348 13.216.961.992 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang: Detailed accounts payable by currency:
2017 2016
Rupiah 39.968.021.348 13.216.961.992 Rupiah
Jumlah 39.968.021.348 13.216.961.992 Total
2017 2016
Pelanggan luar negeri 6.299.549.040 - Foreign customers
Jumlah 6.299.549.040 - Total
32
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Utang sewa pembiayaan 151.011.523 286.247.325 Finance lease payable
Utang sewa pembiayaan, Finance lease payable,
jatuh tempo dalam satu tahun 151.011.523 135.235.802 current maturity portion
Bagian jangka panjang - 151.011.523 Long term portion
Per 31 Desember 2017 dan 2016, utang sewa pembiayaan atas As of December 31, 2017 and 2016, finance lease payable of
mesin diesel genset kepada PT Chandra Sakti Utama Leasing. the diesel engine generator set to PT Chandra Sakti Utama
Leasing.
Jangka waktu utang sewa pembiayaan adalah selama 36 bulan The credit period of finance lease payable is 36 months started
terhitung sejak 19 Agustus 2015 dan dikenakan bunga sebesar from August 19, 2015 and the facility bears interest at 17% per
17% per tahun. annum.
16. UTANG PEMBELIAN ASET TETAP 16. FIXED ASSETS PAYABLE
Saldo utang pembelian aset tetap per tanggal 31 Desember The balance of fixed assets payable as of December 31, 2017
2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: and 2016 were as follows:
2017 2016
Utang pembelian aset tetap 2.314.808.342 1.369.856.170 Fixed asset payable
Utang pembelian aset tetap, Fixed asset payable,
jatuh tempo dalam satu tahun 1.264.255.505 631.756.658 current maturity portion
Bagian jangka panjang 1.050.552.837 738.099.512 Long term portion
Per 31 Desember 2017 dan 2016, utang pembelian aset tetap As of December 31, 2017 and 2016, fixed asset payable are
merupakan utang atas pembelian kendaraan dan mesin. consist of vehicle and machine acquisition payable.
33
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Rupiah 39.468.810.345 26.402.068.384 Rupiah
Jumlah 39.468.810.345 26.402.068.384 Total
2017 2016
Jasa transportasi dan Transportation and
penambangan bijih 5.494.059.054 - ore mining fees
Jasa pengangkutan 5.393.628.650 4.365.127.650 Logistics fee
Sewa tongkang 2.322.515.000 - Rent of tongkang
Perijinan & retribusi 1.596.511.857 - Permit & retribution
Sertifikat analisis laboratorium 689.559.693 - Certificate of laboratory analysis
Outsourcing fee 534.288.154 - Outsourcing fee
Gaji 631.620.066 - Salary
Lainnya 415.690.414 584.574.688 Others
Jumlah 17.077.872.888 4.949.702.338 Total
2017 2016
Entitas The Entity
PT Bank Victoria International, Tbk 27.165.102.562 - PT Bank Victoria International, Tbk
Entitas Anak The Subsidiary
PT Bank Victoria International, Tbk 26.535.349.821 12.285.703.001 PT Bank Victoria International, Tbk
Jumlah 53.700.452.383 12.285.703.001
34
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
19. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 19. SHORT-TERM BANK BORROWING (continued)
Entitas (lanjutan) The Entity (continued)
PT Bank Victoria International, Tbk (lanjutan) PT Bank Victoria International, Tbk (continued)
Seluruh fasilitas kredit dijamin dengan: All those facilities were guaranteed with:
a. Tanah, bangunan (smelter), mesin dan peralatan atas nama a. The Entity's land, buildings (smelter), machinery and
Entitas terdiri dari 5 Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 04, equipment consists of 5 Building Rights Certificate No.
05, 07, 08 dan 09 total seluas 69,71 Ha yang terletak di 04, 05, 07, 08 and 09, a total area of 69.71 Ha located in
Konawe Selatan, Sulawesi Tenggara atas nama PT Bintang South Konawe, South East Sulawesi on behalf of
Smelter Indonesia. PT Bintang Smelter Indonesia.
b. Tanah terdiri dari 4 sertifikat Hak Pakai No. 01/Lalonggasu, b. The Entity's land consists of 4 Right of Use Certificate No.
01/Asingi, 19/Ngapaaha, 5040/Roraya, dan 3 sertifikat Hak 01/Lalonggasu, 01/Asingi, 19/Ngapaaha, 5040/Roraya,
Guna Usaha No. 46/Lalonggasu, 47/Lalonggasu, and 3 Right of Cultivation Certificate No. 46/Lalonggasu,
48/Lalonggasu seluas 1990,46 Ha yang terletak di 47/Lalonggasu, 48/Lalonggasu, a total area 1990,46 Ha
Kecamatan Tinanggea, Konawe Selatan, Sulawesi Tenggara Located in Tinanggea District, Konawe Selatan, Sulawesi
atas nama PT Bintang Smelter Indonesia. Tenggara on behalf of PT Bintang Smelter Indonesia.
c. Mesin dan Peralatan Blust Furnace atas nama Entitas. c. The Entity's Blust Furnace Machinery and equipment.
d. Kepemilikan Saham Entitas atas nama PT Fajar Mining d. The Entity's share ownership on behalf of PT Fajar
Resources dan PT Wahana Trinitas Mining. Mining Resources and PT Wahana Trinitas Mining.
35
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Entitas anak The subsidiary
PT Bank Victoria International, Tbk 9.170.000.000 - PT Bank Victoria International, Tbk
Jumlah 9.170.000.000 -
PT Bintang Smelter Indonesia, entitas anak PT Bintang Smelter Indonesia, subsidiary
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Berdasarkan Perjanjian notaris Suwarni Sukiman, S.H., No 64 Based on notarial agreement Suwarni Sukiman, S.H., No. 64
tanggal 18 Juni 2015, yang diperpanjang melalui Perjanjian dated June 18, 2015, which extended by Notarial Agreement
Notaris Suwarni Sukiman, S.H., No. 56 tanggal 29 September Suwarni Sukiman, S.H., No. 56 dated September 29, 2017, the
2017, entitas anak menerima fasilitas Pinjaman Time Loan (TL) subsidiary received Time Loan (TL) facility with maximum limit
dengan batasan maksimum sebesar Rp.10.000.000.000. amounted to Rp10,000,000,000.
Jangka waktu pinjaman TL selama 24 bulan terhitung sejak 1 The credit period of TL is 24 months started from November 1,
November 2017 dan dikenakan bunga sebesar 15% per tahun, 2017 and the facility bears interest at 15% per annum, will be
akan ditinjau setiap bulan. reviewed monthly.
36
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
2017 2016
Porsi lancar Current portion
Pajak Pertambahan Nilai Pajak Pertambahan Nilai
Tahun Fiskal 2016 4.454.705.789 - Fiscal Year 2016
Jumlah 4.454.705.789 - Total
37
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statements of
laporan laba rugi 18.482.727.475 28.943.307.852 profit or loss
Ditambah: Add:
Rugi entitas anak sebelum beban
pajak penghasilan badan (19.350.156.706) (6.879.449.499) Subsidiary's loss before income tax
Disesuaikan dengan jurnal eliminasi
konsolidasi 24.218.052.298 8.598.300.256 Adjusted for consolidated elimination
Laba Entitas sebelum The Entity's profit before
pajak penghasilan badan 23.350.623.066 30.662.158.609 corporate income tax
Perbedaan tetap Permanent differences
Pendapatan bunga (187.755.403) (327.923.345) Interest income
Rapat, koordinasi dan sumbangan 1.628.586.079 218.283.440 Meeting, coordination and donation
Laba penjualan aset tetap - (1.138.511.033) Gain on assets disposal
Rugi entitas anak 14.482.261.125 - Loss portion of investments
Beban pajak 349.561.531 2.107.672.208 Tax expense
Perbedaan waktu Temporary differences
Imbalan pasca kerja 986.246.393 703.916.312 Employee benefits
Sub jumlah 17.258.899.725 1.563.437.582 Sub total
Jumlah laba fiskal
tahun berjalan 40.609.522.791 32.225.596.000 Total current year fiscal profit
Beban pajak kini Current tax expense
25% x Rp40.609.522.000 10.152.380.500 - 25% x Rp40,609,522,000
25% x Rp32.225.596.000 - 8.056.399.000 25% x Rp32,225,596,000
Dikurangi pajak dibayar di muka: Less prepaid taxes:
Pajak Penghasilan pasal 22 4.514.844.684 4.337.808.281 Income tax article 22
Pajak Penghasilan pasal 23 11.363.160 - Income tax article 23
Pajak Penghasilan pasal 25 3.718.605.060 - Income tax article 25
Kurang bayar 1.907.567.596 3.718.590.719 Under payment
38
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
Perhitungan pajak tangguhan untuk periode tahun 2016 The deffered tax calculation for period ended year 2016
adalah sebagai berikut: are as follows:
Dikreditkan ke
penghasilan
Dikreditkan ke komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Credited to
31 Des 2015/ Credited to other comprehensive 31 Des 2016/
Dec 31, 2015 statements of income income Dec 31, 2016
Liabilitas Employee benefits
manfaat karyawan 473.382.395 182.045.766 66.010.334 721.438.494 liability
Entitas dan entitas anak memberi imbalan kerja bagi karyawan The Entity and its subsidiaries provide benefits for its
yang telah mencapai usia pensiun, yaitu 55 tahun, sesuai employees who achieve the retirement age at 55 based on the
dengan UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret provisions of Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003
2003 dengan metode Projected Unit Credit . with Projected Unit Credit Method.
Pada tahun 2017 dan 2016, nilai tunai liabilitas manfaat On 2017 and 2016, the employee benefit liabilities is calculated
pekerja dihitung oleh aktuaris independen, PT Dayamandiri by independent actuary, PT Dayamandiri Dharmakonsilindo,
Dharmakonsilindo, dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: with the assumptions used are as follows:
2017 2016
Usia pensiun normal 55 tahun 55 year Normal pension age
Tingkat diskonto 6,5% per tahun 8,1% per year Discount rate
Tingkat proyeksi kenaikan gaji 5% per tahun 5% per year Rate of salary increase
Tingkat kematian TMI 3 - 2011 TMI 3 - 2011 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari TMI 3 - 2011 10% from TMI 3 - 2011 Disability rate
39
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
24. LIABILITAS MANFAAT KARYAWAN (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Rincian beban imbalan kerja karyawan sebagai berikut: Details of employees benefits expenses are as follows:
2017 2016
Biaya jasa kini 1.079.192.146 592.010.581 Current service cost
Biaya bunga 177.198.549 136.172.483 Interest cost
Jumlah beban imbalan kerja karyawan 1.256.390.695 728.183.064 Total employees benefits expenses
Rincian liabilitas manfaat karyawan adalah sebagai berikut: Details of employees benefit liabilities are as follows:
2017 2016
Nilai kini liabilitas 5.274.416.467 2.885.753.977 Present value of obligation
Jumlah liabilitas manfaat karyawan 5.274.416.467 2.885.753.977 Total employees benefits liabilities
Mutasi liabilitas manfaat karyawan adalah sebagai berikut: Movement of provision for employee benefits are as follows:
2017 2016
Saldo awal 2.885.753.977 1.893.529.579 Beginning balances
Beban imbalan kerja 1.256.390.695 728.183.064 Employee benefits expense
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Penyesuaian pengalaman atas Experience adjustments on
kewajiban 297.467.638 104.401.242 obligation
Perubahan dalam asumsi keuangan 834.804.157 159.640.092 Change in financial assumptions
Sub jumlah pengukuran kembali 1.132.271.795 264.041.334 Sub total remeasurements
Jumlah 5.274.416.467 2.885.753.977 Total
Analisa sensitivitas kuantitatif untuk asumsi-asumsi yang The quantitative sensitivity analysis for significant assumptions is as
signifikan adalah sebagai berikut: follows:
Persentase/ Nilai kini liabilitas/
Percentage Present value liabilities
31 Des 2017 Dec 31, 2017
Tingkat diskonto Discount rates
Kenaikan 1% 4.699.623.666 Increase
Penurunan 1% 5.133.016.773 Decrease
Kenaikan gaji di masa depan Future salary increases
Kenaikan 1% 5.147.719.263 Increase
Penurunan 1% 4.683.508.200 Decrease
40
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
Saldo tambahan modal disetor per tanggal 31 Desember 2017 Additional paid in capital as of December 31, 2017 and 2016
dan 2016 adalah sebagai berikut: were as follows:
2017 2016
Tambahan modal disetor atas Additional paid in capital on
pengampunan pajak 27.892.853.108 27.892.853.108 tax amnesty assets
Jumlah 27.892.853.108 27.892.853.108 Total
Pada tanggal 25 Oktober 2016, Entitas menyampaikan Surat In October 25, 2016, The Entity has submited the Declaration
Pernyataan Harta untuk program Pengampunan Pajak. Letter for Tax Amnesty. Based on the Tax Amnesty Approval
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak No. KET- No. KET-22774/PP/WPJ.06/2016 dated 10 November 2016
22774/PP/WPJ.06/2016 tanggal 10 November 2016, uang the redemption money amounted to Rp836,785,593.
tebusan yang dibayarkan adalah sebesar Rp836.785.593.
Penjualan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Sales for the years ended December 31, 2017 and 2016 were
Desember 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: as follows:
2017 2016
Penjualan nikel 324.716.227.449 298.452.432.819 Sales of nickel
Jumlah 324.716.227.449 298.452.432.819 Total
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan neto The sales which represent over than 10% of the net sales:
adalah:
2017 2016
Indonesia Tsingshan Stainless Steel 105.118.080.102 - Indonesia Tsingshan Stainless Steel
PT Indoferro 56.647.281.873 89.826.098.884 PT Indoferro
PT Guang Ching Nickel and PT Guang Ching Nickel and
Stainless Steel Industry 53.119.956.168 124.788.195.489 Stainless Steel Industry
Huixin International Trading Pte Ltd 49.734.991.440 - Huixin International Trading Pte Ltd
PT Sulawesi Mining Investment 32.940.191.925 79.154.113.024 PT Sulawesi Mining Investment
Jumlah 297.560.501.508 293.768.407.397 Total
41
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Tenaga kerja langsung 11.004.919.299 8.982.122.303 Direct labor
Beban pabrikasi Manufacturing expenses
Jasa transportasi dan Transportation and
penambangan bijih nikel 133.419.685.833 111.357.402.919 nickel ore mining fees
Penyusutan 10.272.463.081 10.503.411.570 Depreciation
Perbaikan dan pemeliharaan 10.525.187.342 1.748.611.457 Repair and maintenance
Amortisasi 4.354.488.721 3.643.500.671 Amortization
Beban kantor 1.271.671.906 1.148.996.221 Office expense
Suku cadang 1.064.261.162 1.367.748.291 Spareparts
Pemakaian bahan bakar 384.749.185 544.820.410 Fuel used
Outsourcing fee 339.192.229 213.621.298 Outsourcing fee
Sewa rumah dan kendaraan 269.281.368 508.305.500 Rent of house and vehicle
Perjalanan dinas 231.024.896 434.011.453 Travelling
Perijinan 187.206.321 374.978.944 Permit
Rapat 160.211.935 300.338.615 Meeting
Beban kantin 28.035.627 127.121.660 Canteen expense
Keamanan 9.400.000 541.949.600 Security
Lain-lain 73.711.794 534.292.500 Others
Jumlah biaya produksi 173.595.490.699 142.331.233.412 Total manufacturing cost
Persediaan barang jadi Finished goods
Awal tahun - 13.112.906.542 At beginning of year
Akhir tahun - - At ending of year
Beban pokok penjualan 173.595.490.699 155.444.139.954 Cost of goods sold
2017 2016
Sewa tongkang 49.170.417.980 40.504.952.413 Rent of tongkang
Royalti 14.078.233.984 13.838.609.186 Royalty
Pajak ekspor 5.819.885.500 - Tax export
Sertifikat analisis laboratorium 4.579.647.089 4.066.875.346 Certificate of laboratory analysis
Perusda 3.844.881.247 3.718.783.914 Perusda
Bongkar muat 2.932.512.637 3.076.377.675 Loading and unloading
Pemakaian bahan bakar 2.606.701.482 1.378.528.403 Fuel used
Sub jumlah (dipindahkan) 83.032.279.919 66.584.126.937 Sub total (carried forward)
42
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Sub jumlah (pindahan) 83.032.279.919 66.584.126.937 Sub total (brought forward)
Denda 1.941.428.041 - Penalty
Perijinan & retribusi 1.279.425.847 31.331.200 Permit & retribution
Tanggung jawab sosial perusahaan 820.650.000 662.572.365 Corporate social responsibility
Demurage 270.000.000 509.000.000 Demurage
Penyusutan 87.500 58.333 Depreciation
Gaji dan upah - 466.682.029 Salaries and wages
Sumbangan - 932.520.704 Donation
Lainnya 4.403.930.585 4.408.895.402 Others
Jumlah 91.747.801.892 73.595.186.970 Total
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Saldo beban umum dan administrasi untuk tahun yang The balance of general and administrative expense for the
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 years ended December 31, 2017 and 2016 were as follows:
adalah sebagai berikut:
2017 2016
Gaji dan upah 10.951.658.998 6.972.657.569 Salaries and wages
Jasa profesional 4.410.896.017 2.040.234.403 Professional fee
Kantor dan perjalanan dinas 4.004.639.528 2.028.341.888 Office and business travelling
Tunjangan pajak PPh pasal 21 1.612.138.706 918.687.291 Allowance of income tax art 21
Penyusutan 1.557.917.082 1.131.939.858 Depreciation
Perijinan 1.486.330.454 2.110.118.297 Permit
Sewa kantor 1.329.610.159 510.095.675 Rent of office
Tunjangan hari raya 1.274.061.975 67.198.750 Religion holiday allowance
Pajak Bumi dan Bangunan 1.264.646.223 13.391.406.656 Land Tax
Imbalan pasca kerja 1.256.390.695 728.183.064 Employee benefits
Pemeliharaan 1.218.043.863 376.815.654 Maintenance
Rapat 1.094.924.193 787.851.594 Meeting
Dapur 843.947.865 562.848.123 Kitchen
Sumbangan 465.155.953 277.108.336 Coordination
Bahan bakar 386.431.456 406.998.726 Fuel
Asuransi 226.066.736 777.308.628 Insurance
Telepon dan internet 184.959.489 207.209.597 Telephone and internet
Jamsostek 92.068.278 1.523.553.698 Social security
Lainnya 2.454.854.290 3.792.184.800 Others
Jumlah 36.114.741.960 38.610.742.607 Total
43
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 32. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing per 31 Assets and liabilities on foreign currencies as of December 31,
Desember 2017 dan 2016 terdiri dari: 2017 and 2016 consists of:
2017 2016
Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/ Asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
Currencies Rp Currencies Rp
Aset Assets
Kas dan setara USD 42.382 574.187.794 42.905 576.476.729 Cash and cash equivalents
kas CNY 6.035 12.512.969 5.000 9.684.300
Piutang Usaha USD 5.677.285 76.915.857.180 - - Other receivables
Jumlah aset 5.725.702 77.502.557.943 47.905 586.161.029 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain USD 616.025 8.345.911.318 622.350 8.361.896.398 Other payables
Utang kepada pihak Payable to related
berelasi USD 1.050.000 14.225.400.000 1.050.000 14.107.800.000 parties
Uang muka
penjualan USD 464.980 6.299.549.040 - - Advance sales
Utang pembelian
aset tetap USD 5.255 71.190.189 - - Fixed asset payable
CNY - - - -
Jumlah liabilitas 2.136.260 28.942.050.547 1.672.350 22.469.696.398 Total liabilities
Jumlah aset
(liabilitas), neto 3.589.442 48.560.507.396 (1.624.445) (21.883.535.369) Net assets (liabilities), net
33. SIFAT HUBUNGAN DAN TRANSAKSI DENGAN 33. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
PIHAK BERELASI WITH RELATED PARTIES
Kelompok Usaha telah melakukan beberapa transaksi dengan The Group has various transactions with its shareholders and
pemegang saham dan pihak-pihak berelasi yang meliputi related parties, included sales, purchase and other
transaksi penjualan, pembelian dan transaksi lainnya. transactions.
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai The nature of relationships with related parties were as
berikut: follows:
- PT Fajar Mining Resources dan PT Wahana Trilintas Mining - PT Fajar Mining Resources dan PT Wahana Trilintas
adalah pemegang saham Entitas. Mining are the Entity's shareholder.
- PT Wahana Harapan Jaya Mining, Athelier Partners Inc, PT - PT Wahana Harapan Jaya Mining, Athelier Partners Inc,
Bumi Harapan Jaya, PT Bintang Fajar Sejahtera, PT Patrindo PT Bumi Harapan Jaya, PT Bintang Fajar Sejahtera, PT
Jaya Makmur dan Koperasi Mitra Alam Makmur Patrindo Jaya Makmur and Koperasi Mitra Alam
mempunyai manajemen yang sama dengan Kelompok Makmur have same management with the Group.
Usaha.
- Ryan Fong Jaya merupakan manajemen kunci atas Entitas - Ryan Fong Jaya are the parent Entity's key management
induk entitas of the entity.
44
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
Saldo material dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai Material related parties balances are as follows:
berikut:
2017 2016
Piutang lain-lain Other receivables
PT Fajar Mining Resources 17.523.062.526 17.523.062.526 PT Fajar Mining Resources
PT Wahana Harapan Jaya Mining 15.690.883.921 15.252.631.415 PT Wahana Harapan Jaya Mining
Karyawan 1.500.000.000 - Employees
PT Bumi Harapan Jaya 680.000.000 150.000.000 PT Bumi Harapan Jaya
Patrindo Jaya Makmur 571.963.200 - Patrindo Jaya Makmur
PT Bintang Fajar Sejahtera 180.516.968 - PT Bintang Fajar Sejahtera
PT Wahana Trilintas Mining - 250.000.000 PT Wahana Trilintas Mining
Jumlah 36.146.426.615 33.175.693.941 Total
Persentase terhadap jumlah aset 7,29% 8,94% Percentage to total assets
Utang kepada pihak berelasi Related parties payable
PT Fajar Mining Resources 34.651.001.905 34.628.247.625 PT Fajar Mining Resources
Ryan Fong Jaya 14.225.400.000 14.107.800.000 Ryan Fong Jaya
Atelier Partners Inc. 10.961.149.135 10.866.434.802 Atelier Partners Inc.
PT Wahana Trilintas Mining 3.453.469.820 617.000.000 PT Wahana Trilintas Mining
PT Trilintas Okitse Indonesia 285.610.000 - PT Trilintas Okitse Indonesia
Jumlah 63.576.630.860 60.219.482.427 Total
Persentase terhadap jumlah liabilitas 24,74% 47,01% Percentage to total liabilities
34. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN 34. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi Financial instruments presented in the statement of financial
keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau disajikan dalam position are carried at fair value, otherwise, they are presented
jumlah tercatat apabila jumlah tersebut adalah approksimasi at carrying amounts as either these are reasonable
nilai wajarnya atau karena nilai wajarnya tidak dapat diukur approximation of fair values or their fair values cannot be
secara handal. Penjelasan lebih lanjut diberikan pada paragraf- reliably measured. Further explanations are provided in the
paragraf berikut. following paragraphs.
Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang Financial instruments with carrying amounts that
diapproksimasi sebesar nilai wajarnya approximate their fair values
Manajemen menetapkan bahwa nilai tercatat (berdasarkan Management has determined that the carrying amounts
jumlah nosional) kas dan setara kas, saldo bank yang dibatasi (based on notional amounts) of cash and cash equivalents, net
penggunannya, piutang usaha neto, piutang lain-lain, uang accounts receivables, restricted bank accounts, other
muka pembelian, utang usaha, utang lain-lain, beban yang receivables, purchase advances, accounts payable, other
masih harus dibayar, pinjaman jangka pendek dan uang muka payables, accrued expenses, short-term loan and sales
penjualan kurang lebih sebesar nilai wajarnya karena advances reasonably approximate their fair values because
instrumen keuangan tersebut sebagian besar berjangka they are mostly short-term in nature.
pendek.
45
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
34. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 34. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang Financial instruments with carrying amounts that
diapproksimasi sebesar nilai wajarnya (lanjutan) approximate their fair values (continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an asset or
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan paid to transfer a liability in an orderly transaction between
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar market participants at the measurement date. The fair value
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar measurement is based on the presumption that the transaction
mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau to sell the asset or transfer the liability takes place either:
mengalihkan liabilitas terjadi:
a. Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut, atau a. In the principal market for the asset or liability, or
b. Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling b. In the absence of a principal market, in the most
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. advantageous market for the asset or liability.
Entitas harus memiliki akses ke pasar utama. The principal or the most advantageous market must be
accessible to by the Entity.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi The fair value of an asset or a liability is measured using the
yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga assumptions that market participants would use when pricing
aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku the asset or liability, assuming that market participants act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. their economic best interest.
Pengukuran nilai wajar atas aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset takes into
mempertimbangkan kemampuan pelaku pasar dalam account a market participant's ability to generate economic
menghasilkan keuntungan ekonomi dengan penggunaan aset benefits by using the asset in its highest and best use or by
pada kemampuan tertinggi dan terbaik aset atau dengan selling it to another market participant that would use the
menjualnya ke pelaku pasar yang lain yang akan menggunakan asset in its highest and best use.
aset di kemampuan tertinggi dan terbaik.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat sesuai The Group uses valuation techniques that are appropriate in
keadaan dan di mana tersedia kecukupan data untuk the circumstances and for which sufficient data are available to
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang measure fair value, maximizing the use of relevant observable
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalisir penggunaan inputs and minimizing the use of unobservable inputs.
input yang tidak dapat diobservasi.
PSAK 60, "Instrumen Keuangan: Pengungkapan", PSAK 60, "Financial Instruments: Disclosures", requires
mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar disclosure of fair value measurements by level of the following
dengan
a. Hargatingkat hirarki
kuotasian nilaidisesuaikan)
(tidak wajar sebagai berikut:
dalam pasar aktif untuk fair
a. value measurement
Quoted hierarchy:in active markets for identical
prices (unadjusted)
aset atau liabilitas yang identik (tingkat 1); assets or liabilities (level 1);
b. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam tingkat 1 b. Inputs other than quoted prices included within level 1
yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik that are observable for the asset or liability, either
secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung directly (as prices) or indirectly (derived from prices)
(misalnya deviasi dari harga) (tingkat 2), dan; (level 2), and;
c. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan c. Inputs for the asset and liability that are not based on
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat observable market data (unobservable inputs) (level 3).
diobservasi) (tingkat 3).
46
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
34. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 34. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang Financial instruments with carrying amounts that
diapproksimasi sebesar nilai wajarnya (lanjutan) approximate their fair values (continued)
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan Grup The following table sets out of the Group's financial assets and
pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016. liabilities as of December 31, 2017 and 2016.
2017 2016
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Grup tidak mempunyai aset dan liabilitas yang diukur dan The Group does not have asset and liability which is measured
diakui pada nilai wajar (tingkat 1 dan 2). and recognized on fair value (level 1 and 2).
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di The fair value of financial instruments traded in active markets
pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada is based on quoted markets prices at the reporting date. These
tanggal pelaporan. Instrumen keuangan ini termasuk dalam instruments are included in level 1.
tingkat 1.
47
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
34. NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 34. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang Financial instruments with carrying amounts that
diapproksimasi sebesar nilai wajarnya (lanjutan) approximate their fair values (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di The fair value of financial instruments that are not traded in an
pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian active market is determined using valuation techniques. These
tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat valuation techniques maximize the use of observable market
diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal mungkin data where it is available and rely as little as possible on
mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas estimates. If all significant inputs required to fair value an
nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini instrument are observable, the instrument is included in level 2.
termasuk dalam tingkat 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan If one or more of the significant inputs is not based on
data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut observable market data, the instrument is included in level 3.
masuk ke dalam tingkat 3.
Grup tidak mempunyai aset dan liabilitas keuangan yang The Group does not have financial asset and liability which is
diukur dan diakui pada nilai wajar (tingkat 1 dan 2). measured and recognized on fair value (level 1 and 2).
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam The following are the methods and assumptions to estimate
mengestimasi nilai wajar dari setiap golongan instrumen the fair value of each class of the Entity’s financial instruments:
keuangan Entitas:
1. Kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, uang 1. Cash and cash equivalents, account receivables, other
muka pembelian. receivables and advance payment.
Untuk aset keuangan yang akan jatuh tempo dalam waktu For financial assets that are due within 12 months, the
12 bulan, nilai tercatat aset keuangan tersebut dianggap carrying values of the financial assets approximate their
telah mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan fair values.
tersebut.
2. Utang usaha, biaya yang masih harus dibayar, utang lain- 2. Accounts payables, accrued expenses, other payables
lain dan utang kepada pihak berelasi. and payable to related parties.
Seluruh liabilitas keuangan di atas merupakan liabilitas yang All of the above financial liabilities are due within 12
akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan sehingga nilai months, thus, the carrying value of the financial liabilities
tercatat liabilitas keuangan tersebut telah mencerminkan approximate their fair value.
nilai wajar.
3. Utang pembelian aset tetap, pinjaman bank jangka pendek, 3. Fixed assets payable, short term bank borrowing, long-
utang bank jangka panjang dan utang sewa guna usaha. term bank loan and lease payable.
Seluruh liabilitas keuangan di atas memiliki suku bunga All of the above financial liabilities have floating interest
variabel yang disesuaikan dengan pergerakan suku bunga rates which are adjusted based on the movements of the
pasar sehingga jumlah terutang liabilitas keuangan tersebut market interest rates, thus the payable amounts of this
telah mendekati nilai wajar. financial liability approximate its fair values.
48
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
Risiko keuangan utama yang dihadapi oleh Entitas adalah The main financial risks faced by the Entity are credit risk,
risiko kredit, risiko likuiditas, risiko mata uang dan risiko suku liquidity risk, currency risk and interest rate risk. The Group try
bunga. Grup mencoba untuk meminimalkan potensi dampak to minimize the potential negative impact of risk through using
negatif dari risiko-risiko di atas melalui pendekatan risk management approach.
manajemen risiko.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah dimana salah satu pihak atas instrumen Credit risk is where one party over the financial
keuangan akan gagal memenuhi liabilitasnya dan instrument will fail to meet its obligations and cause the
mengakibatkan pihak lain mengalami kerugian keuangan. other party suffered financial losses.
Instrumen keuangan Grup yang mempunyai potensi atas The Group's financial instruments that have potential
risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas di bank dan credit risk consist of cash and cash equivalents in bank
piutang usaha. Jumlah eksposur risiko kredit maksimum and accounts receivable. Total maximum credit risk
sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut. exposure equal to the carrying amount of these
Untuk risiko kredit yang berhubungan dengan bank, hanya For credit risk associated with banks, only banks with
bank-bank dengan predikat baik yang dipilih. Selain itu, good reputation are chosen. In addition, the Group's
kebijakan Grup adalah untuk tidak membatasi eksposur policy is not to restrict the exposure only to one
hanya kepada satu institusi tertentu, sehingga Grup particular institution, so that the Group has cash and
memiliki kas dan setara kas di bank dan piutang di berbagai cash equivalents in bank and accounts receivables at
institusi. Saldo bank dan piutang terdapat di catatan 4 dan various institutions. The balance of bank and receivable
5. presented on note 4 and 5.
b. Risiko nilai tukar mata uang asing b. Foreign currency risk
Risiko mata uang adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Currency risk is the risk of fluctuations in the value of
keuangan yang disebabkan perubahan nilai tukar nilai mata financial instruments due to changes in exchange rates
uang asing. of foreign currency values.
Grup melakukan transaksi-transaksi dengan menggunakan The Group conduct transactions using foreign currencies,
mata uang asing, diantaranya adalah transaksi penjualan, such as sales, purchase and loan transactions of the
pembelian dan pinjaman Grup. Grup harus Group. the Group has to convert the amount into foreign
mengkonversikan Rupiah ke mata uang asing, terutama currency, mainly United States Dollar, to meet
Dollar Amerika Serikat, untuk memenuhi kebutuhan obligations denominated in foreign currencies at
liabilitas dalam mata uang asing pada saat jatuh tempo. maturity. Fluctuations in currency exchange rate of
Fluktuasi nilai tukar mata uang Rupiah terhadap mata uang Rupiah against the United States Dollar could have an
Dollar Amerika Serikat dapat memberikan dampak pada impact in financial condition of the Group.
kondisi keuangan Grup.
Grup mengelola risiko mata uang dengan melakukan The Group manages currency risk by monitoring the
pengawasan terhadap fluktuasi nilai tukar mata uang secara fluctuation of exchange rates on an ongoing basis so can
terus-menerus sehingga dapat melakukan tindakan yang be taken appropriate action to reduce the currency risk.
tepat untuk mengurangi risiko mata uang. Saldo mata uang The foreign currency balance presented on note 28.
asing terdapat dalam catatan 28.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Grup akan mengalami Liquidity risk is the risk in which the Group will experience
kesulitan dalam rangka memperoleh dana untuk memenuhi difficulties in acquiring funds to meet its commitments
komitmennya terkait dengan instrumen keuangan. associated with financial instruments.
49
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
35. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 35. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
2017 2016
Utang lain-lain 39.468.810.345 26.402.068.384 Other payables
Utang usaha 39.968.021.348 13.216.961.992 Accounts payable
Utang kepada pihak berelasi 63.576.630.860 60.219.482.427 Payable to related parties
Utang bank 62.870.452.383 12.285.703.001 Bank loan
Uang muka penjualan 6.299.549.040 - Advance sales
Utang pembelian aset tetap 2.314.808.342 1.369.856.170 Fixed assets payable
Utang sewa pembiayaan 151.011.523 286.247.325 Finance lease payable
Jumlah 214.649.283.841 113.780.319.299 Total
Grup mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan The Group manages liquidity risk by maintaining
kas yang mencukupi untuk memungkinkan Grup dalam sufficient cash to enable the Group to meet its
memenuhi komitmen Grup untuk operasi normal Grup. commitment to the normal operation of the Group. In
Selain itu Grup juga melakukan pengawasan proyeksi dan addition, the Group also continuosly controls the
arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan projected and actual cash flow and monitors on the
tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. Saldo maturity date of financial assets and liabilities. The
liabilitas keuangan terdapat dalam catatan 14,15,16,17,18 financial liabilities presented on note 14,15,16,17,18 and
dan 19. 19.
d. Risiko suku bunga d. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Interest rate risk is fluctuation risk of financial instrument
keuangan yang disebabkan perubahan suku bunga pasar. which is caused by market interest rate changes.
Grup memiliki risiko bunga terutama karena melakukan The Group has interest rate due to a loan use floating
pinjaman menggunakan suku bunga mengambang. Grup interest rate. The Group monitor impact of interest
melakukan pengawasan terhadap dampak pergerakan suku fluctuation for mitigating negative impact to the Group.
bunga untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap
Grup.
Utang yang berdampak bunga terdiri dari: Interest bearing loans consists of:
2017 2016
Utang kepada pihak berelasi 14.225.400.000 14.107.800.000 Payable to related parties
Utang pembelian aset tetap
jangka pendek 1.264.255.505 631.756.658 Short-term fixed assets payable
Utang pembelian aset tetap
jangka panjang 1.050.552.837 738.099.512 Long-term fixed assets payable
Utang sewa pembiayaan
jangka pendek 151.011.523 135.235.802 Short-term finance lease payable
Utang sewa pembiayaan
jangka panjang - 151.011.523 Long-term finance lease payable
Utang bank jangka pendek 53.700.452.383 12.285.703.001 Short-term bank loan
Utang bank jangka panjang 9.170.000.000 - Long-term bank loan
Jumlah 79.561.672.248 28.049.606.496 Total
50
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
2017 2016
Utang kepada pihak berelasi 14.225.400.000 14.107.800.000 Payable to related parties
Utang pembelian aset tetap 2.314.808.342 1.369.856.170 Fixed assets payable
Utang sewa pembiayaan 151.011.523 286.247.325 Finance lease payable
Utang bank 62.870.452.383 12.285.703.001 Bank loan
Total pinjaman
yang berdampak bunga 79.561.672.248 28.049.606.496 Total interest bearing loans
Total ekuitas 238.613.776.932 242.818.536.129 Total equity
Rasio pengungkit 3,00 x 8,66 x Gearing ratio
51
PT IFISHDECO DAN ENTITAS ANAK PT IFISHDECO AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended
31 Desember 2017 December 31, 2017
37. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 37. RESTATEMENT OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Penerapan PSAK 24, "Imbalan Kerja" Implementation of PSAK 24, “Employee Benefits”
Laporan posisi keuangan Entitas tanggal 31 Desember 2016 The statements of financial position of the Entity as of
dan 31 Desember 2015 dan laporan laba rugi dan penghasilan December 31, 2016 and December 31, 2015 and the statement
komprehensif untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 of profit or loss and other comprehensive income for period
Desember 2016 telah disajikan kembali untuk memenuhi ended December 31, 2016 have been restated in conformity
ketentuan PSAK 24, “Imbalan Kerja” (catatan 2t). with requirement under PSAK 24, “Employee Benefits” (note
2t).
Ikhtisar laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2016 The summary of the statements of financial position as of
dan 1 Januari 2016/31 Desember 2015 dan laporan laba rugi December 31, 2016 and January 1, 2016/December 31, 2015
dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun yang berakhir and the statements of profit or loss and other comprehensive
pada tanggal 31 Desember 2016, sebelum dan setelah income for the year ended December 31, 2016, before and
penyajian kembali adalah sebagai berikut: after the restatement due to above matters are as follows:
52