Tabel Perkiraan

NO.
KETERANGAN
REK.
1101 Kas
1102 Piutang Dagang
1103 Asuransi dibayar di muka
1104 Advertensi dibayar di muka
1105 Perlengkapan Kantor
1201 Tanah
1202 Gedung
1203 Akumulasi Peny. Gedung
2101 Utang Usaha
2102 Utang Wesel
2103 Utang Gaji dan komisi
3101 Modal Ervin
3102 Prive Ervin
4101 Pendapatan Jasa
5101 Biaya Gaji dan Komisi
5102 Biaya Sewa
5103 Biaya Advertensi
5104 Biaya Kendaraan
5105 Macam-macam biaya
5106 Biaya Perlengkapan Kantor
5107 Biaya Peny. Gedung
5108 Biaya Asuransi
 Ervin Himawan Prasetya
NERACA SALDO
Per 30 November 2015
NO. SALDO
KETERANGAN
REK. DEBET KREDIT

1101 Kas 8,000,000 -

1102 Piutang Dagang 16,000,000 -
1103 Asuransi dibayar di muka 750,000 -
1104 Advertensi dibayar di muka - -
1105 Perlengkapan Kantor 350,000 -
1201 Tanah - -
1202 Gedung 10,000,000 -
1203 Akumulasi Peny. Gedung - 1,500,000
2101 Utang Usaha - 1,500,000
2102 Utang Wesel - -
2103 Utang Gaji dan komisi - -
3101 Modal Ervin - 25,000,000
3102 Prive Ervin 2,500,000 -
4101 Pendapatan Jasa - 57,000,000
5101 Biaya Gaji dan Komisi 35,000,000 -
5102 Biaya Sewa 4,000,000 -
5103 Biaya Advertensi 3,400,000 -
5104 Biaya Kendaraan 3,250,000 -
5105 Macam-macam biaya 1,750,000 -
5106 Biaya Perlengkapan Kantor - -
5107 Biaya Peny. Gedung - -
5108 Biaya Asuransi - -
85,000,000 85,000,000
 Ervin Himawan Prasetya
Jurnal Umum
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
1 Desember 2015 5102 Biaya Sewa 500,000 -
1 Desember 2015 1101 Kas - 500,000
2 Desember 2015 1105 Perlengkapan Kantor 150,000 -
2 Desember 2015 2101 Utang Usaha - 150,000
4 Desember 2015 1201 Tanah 12,500,000 -
4 Desember 2015 1101 Kas - 2,500,000
4 Desember 2015 2102 Utang Wesel - 10,000,000
8 Desember 2015 1101 Kas 12,000,000 -
8 Desember 2015 1102 Piutang Dagang - 12,000,000
11 Desember 2015 1102 Piutang Dagang 950,000 -
11 Desember 2015 4101 Pendapatan Jasa - 950,000
15 Desember 2015 5101 Biaya Gaji dan Komisi 3,700,000 -
15 Desember 2015 1101 Kas - 3,700,000
20 Desember 2015 1101 Kas 4,500,000 -
20 Desember 2015 1102 Piutang Dagang - 4,500,000
30 Desember 2015 5105 Macam-macam biaya 155,000 -
30 Desember 2015 1101 Kas - 155,000
30 Desember 2015 5101 Biaya Gaji dan Komisi 5,000,000 -
30 Desember 2015 1101 Kas - 5,000,000
31 Desember 2015 3102 Prive Ervin 2,500,000 -
31 Desember 2015 1101 Kas - 2,500,000
41,955,000 41,955,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Kas
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 1101 Kas 8,000,000 -
1 Desember 2015 1101 Kas - 500,000
4 Desember 2015 1101 Kas - 2,500,000
8 Desember 2015 1101 Kas 12,000,000 -
15 Desember 2015 1101 Kas - 3,700,000
20 Desember 2015 1101 Kas 4,500,000 -
30 Desember 2015 1101 Kas - 155,000
30 Desember 2015 1101 Kas - 5,000,000
31 Desember 2015 1101 Kas - 2,500,000
Jumlah 24,500,000 14,355,000
Saldo Akhir 10,145,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Piutang Dagang
Per 31 Desember 2015

Tanggal Saldo
Kode Nama Perkiraan
Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 1102 Piutang Dagang 16,000,000 -
8 Desember 2015 1102 Piutang Dagang - 12,000,000
11 Desember 2015 1102 Piutang Dagang 950,000 -
20 Desember 2015 1102 Piutang Dagang - 4,500,000
Jumlah 16,950,000 16,500,000
Saldo Akhir 450,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Asuransi Dibayar Dimuka
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 1103 Asuransi dibayar di muka 750,000 -
Jumlah 750,000 -
Saldo Akhir 750,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Advertensi Dibayar Dimuka
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 1104 Advertensi dibayar di muka - -
Jumlah - -
Saldo Akhir -
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Perlengkapan Kantor
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 1105 Perlengkapan Kantor 350,000
2 Desember 2015 1105 Perlengkapan Kantor 150,000 -
Jumlah 500,000 -
Saldo Akhir 500,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Tanah
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 1201 Tanah - -
4 Desember 2015 1201 Tanah 12,500,000 -
Jumlah 12,500,000 -
Saldo Akhir 12,500,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Gedung
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 1202 Gedung 10,000,000 -
Jumlah 10,000,000 -
Saldo Akhir 10,000,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Akumulasi Penyusutan Gedung
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 1203 Akumulasi Peny. Gedung - 1,500,000
Jumlah - 1,500,000
Saldo Akhir 1,500,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Utang Usaha
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 2101 Utang Usaha - 1,500,000
2 Desember 2015 2101 Utang Usaha - 150,000
Jumlah - 1,650,000
Saldo Akhir 1,650,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Utang Wesel
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 2102 Utang Wesel - -
4 Desember 2015 2102 Utang Wesel - 10,000,000
Jumlah - 10,000,000
Saldo Akhir 10,000,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Utang Gaji dan Komisi
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 2103 Utang Gaji dan komisi - -
Jumlah - -
Saldo Akhir -
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Modal Ervin
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 3101 Modal Ervin - 25,000,000
Jumlah - 25,000,000
Saldo Akhir 25,000,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Prive Ervin
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 3102 Prive Ervin 2,500,000 -
31 Desember 2015 3102 Prive Ervin 2,500,000 -
Jumlah 5,000,000 -
Saldo Akhir 5,000,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Pendapatan Jasa
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 4101 Pendapatan Jasa - 57,000,000
11 Desember 2015 4101 Pendapatan Jasa - 950,000
Jumlah - 57,950,000
Saldo Akhir 57,950,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Biaya Gaji dan Komisi
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 5101 Biaya Gaji dan Komisi 35,000,000 -
15 Desember 2015 5101 Biaya Gaji dan Komisi 3,700,000 -
30 Desember 2015 5101 Biaya Gaji dan Komisi 5,000,000 -
Jumlah 43,700,000 -
Saldo Akhir 43,700,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Biaya Sewa
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 5102 Biaya Sewa 4,000,000 -
1 Desember 2015 5102 Biaya Sewa 500,000 -
Jumlah 4,500,000 -
Saldo Akhir 4,500,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Biaya Advertensi
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 5103 Biaya Advertensi 3,400,000 -
Jumlah 3,400,000 -
Saldo Akhir 3,400,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Biaya Kendaraan
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 5104 Biaya Kendaraan 3,250,000 -
Jumlah 3,250,000 -
Saldo Akhir 3,250,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Macam-macam Biaya
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 5105 Macam-macam biaya 1,750,000 -
30 Desember 2015 5105 Macam-macam biaya 155,000 -
Jumlah 1,905,000 -
Saldo Akhir 1,905,000
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Biaya Perlengkapan Kantor
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 5106 Biaya Perlengkapan Kantor - -
Jumlah - -
Saldo Akhir -
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Biaya Penyusutan Gedung
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 5107 Biaya Peny. Gedung - -
Jumlah - -
Saldo Akhir -
 Ervin Himawan Prasetya
Buku Besar Biaya Asuransi
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
30 November 2015 5108 Biaya Asuransi - -
Jumlah - -
Saldo Akhir -
 Ervin Himawan Prasetya
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2015
NO. SALDO
KETERANGAN
REK. DEBET KREDIT
1101 Kas 10,145,000 -
1102 Piutang Dagang 450,000 -
1103 Asuransi dibayar di muka 750,000 -
1104 Advertensi dibayar di muka - -
1105 Perlengkapan Kantor 500,000 -
1201 Tanah 12,500,000 -
1202 Gedung 10,000,000 -
1203 Akumulasi Peny. Gedung - 1,500,000
2101 Utang Usaha - 1,650,000
2102 Utang Wesel - 10,000,000
2103 Utang Gaji dan komisi - -
3101 Modal Bhakti - 25,000,000
3102 Prive Bhakti 5,000,000 -
4101 Pendapatan Jasa - 57,950,000
5101 Biaya Gaji dan Komisi 43,700,000 -
5102 Biaya Sewa 4,500,000 -
5103 Biaya Advertensi 3,400,000 -
5104 Biaya Kendaraan 3,250,000 -
5105 Macam-macam biaya 1,905,000 -
5106 Biaya Perlengkapan Kantor - -
5107 Biaya Peny. Gedung - -
5108 Biaya Asuransi - -
96,100,000 96,100,000
 Ervin Himawan Prasetya
Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2015

Tanggal Kode Nama Perkiraan Saldo

Tanggal Bulan Tahun Debet Kredit
31 Desember 2015 5106 Biaya Perlengkapan Kantor 350,000 -
31 Desember 2015 1105 Perlengkapan Kantor - 350,000
31 Desember 2015 1104 Advertensi dibayar di muka 1,500,000 -
31 Desember 2015 5103 Biaya Advertensi - 1,500,000
31 Desember 2015 5107 Biaya Peny. Gedung 1,000,000 -
31 Desember 2015 1203 Akumulasi Peny. Gedung - 1,000,000
31 Desember 2015 5108 Biaya Asuransi 375,000 -
31 Desember 2015 1103 Asuransi dibayar di muka - 375,000
31 Desember 2015 5101 Biaya Gaji dan Komisi 250,000 -
31 Desember 2015 2103 Utang Gaji dan komisi - 250,000
3,475,000 3,475,000
 Ervin Himawan Prasetya
Work Sheet
Per 31 Desember 2015
NO. SALDO Penyesuaian NSSP Rugi/Laba Neraca
KETERANGAN
REK. DEBET KREDIT Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
1101 Kas 10,145,000 - - - 10,145,000 - - - 10,145,000 -
1102 Piutang Dagang 450,000 - - - 450,000 - - - 450,000 -
1103 Asuransi dibayar di muka 750,000 - - 375,000 375,000 - - - 375,000 -
1104 Advertensi dibayar di muka - - 1,500,000 - 1,500,000 - - - 1,500,000 -
1105 Perlengkapan Kantor 500,000 - - 350,000 150,000 - - - 150,000 -
1201 Tanah 12,500,000 - - - 12,500,000 - - - 12,500,000 -
1202 Gedung 10,000,000 - - - 10,000,000 - - - 10,000,000 -
1203 Akumulasi Peny. Gedung - 1,500,000 - 1,000,000 - 2,500,000 - - - 2,500,000
2101 Utang Usaha - 1,650,000 - - - 1,650,000 - - - 1,650,000
2102 Utang Wesel - 10,000,000 - - - 10,000,000 - - - 10,000,000
2103 Utang Gaji dan komisi - - - 250,000 - 250,000 - - - 250,000
3101 Modal Ervin - 25,000,000 - - - 25,000,000 - - - 25,000,000
3102 Prive Ervin 5,000,000 - - - 5,000,000 - - - 5,000,000 -
4101 Pendapatan Jasa - 57,950,000 - - - 57,950,000 - 57,950,000 - -
5101 Biaya Gaji dan Komisi 43,700,000 - 250,000 - 43,950,000 - 43,950,000 - - -
5102 Biaya Sewa 4,500,000 - - - 4,500,000 - 4,500,000 - - -
5103 Biaya Advertensi 3,400,000 - - 1,500,000 1,900,000 - 1,900,000 - - -
5104 Biaya Kendaraan 3,250,000 - - - 3,250,000 - 3,250,000 - - -
5105 Macam-macam biaya 1,905,000 - - - 1,905,000 - 1,905,000 - - -
5106 Biaya Perlengkapan Kantor - - 350,000 - 350,000 - 350,000 - - -
5107 Biaya Peny. Gedung - - 1,000,000 - 1,000,000 - 1,000,000 - - -
5108 Biaya Asuransi - - 375,000 - 375,000 - 375,000 - - -
96,100,000 96,100,000 3,475,000 3,475,000 97,350,000 97,350,000 57,230,000 57,950,000 40,120,000 39,400,000
720,000 720,000
57,950,000 57,950,000 40,120,000 40,120,000
 Ervin Himawan Prasetya
Laporan Posisi Keuangan (Neraca)
Per 31 Desember 2015

Aset
1101 Kas 10,145,000
1102 Piutang Dagang 450,000
1103 Asuransi dibayar di muka 375,000
1104 Advertensi dibayar di muka 1,500,000
1105 Perlengkapan Kantor 150,000
1201 Tanah 12,500,000
1202 Gedung 10,000,000
1203 Akumulasi Peny. Gedung (2,500,000)
Total Aset 32,620,000

Liabilitas + Equitas
2101 Utang Usaha 1,650,000
2102 Utang Wesel 10,000,000
2103 Utang Gaji dan komisi 250,000
3101 Modal Ervin 20,720,000
Total Liabilitas + Equitas 32,620,000