JAWAB SOAL UAS PAJAK2 MALAM - R - 6605

Nama : ................................
Nomor Mahasiswa : ................................
PT. SRIWIJAYA
TAHUN 2015

No. KETERANGAN LABA/ RUGI KOREKSI FISKAL

KOMERSIAL POSITIF
(1) (2) (3) (4)
A.1 Penjualan 41,526,000,000 1)
2 Harga Pokok Penjualan 28,598,400,000
3 Laba Kotor 12,927,600,000 0

B. Biaya Operasional
1. Gaji, Bonus, THR +Pesangon 631,800,000 112,500,000 3)
2. Biaya PPh Ps.21 31,590,000 4)
3. Biaya Sewa Gedung 4,665,600,000 4,082,400,000 5)
4. Biaya Bunga Pinjaman dari BNI 51,840,000 43,200,000 6)
5. Biaya Listrik, Air, Gas, Telpon 194,400,000 2,295,000 7)
6. Pajak-pajak 48,600,000 18,360,000 8)
7. Penyusutan Aktiva Tetap 312,500,000 79,531,250 9)
8. Biaya lain-lain 482,932,800 94,500,000 10)
9. Total Biaya 6,419,262,800 4,432,786,250
C. Laba Neto Usaha 6,508,337,200 4,432,786,250
D. Penghasilan lain-lain
1. Dividen dari PT. XYZ 612,000,000 11)
2. Dividen dari PT. ABC 57,600,000 12)
3. Dividen dari Luar Indonesia 56,250,000 13)
4. Sewa truk dari PT. Dandita 49,950,000 14)
5. Bunga Deposito BNI 32,400,000 15)
6. Jumlah Penghasilan lain-lain 808,200,000 0
D. Jumlah Phsl. tahun 2015 7,316,537,200 4,432,786,250
E. Kompensasi Kerugian 16)
F. Phl.Setl.Komp.Kerugian (PKP)
1. PKP yang mendapat Fasilitas: 12.50% 18)
2. PKP yang tidak mendapat Fasilitas : 25% 19)
G. PPh Terhutang : 20)
H. Kredit PPh :
1. PPh Ps.22 21) 22)
2. PPh Ps.23 23) 24)
3. PPh Ps.24 25)
4. Jumlah Kredit PPh Ps.22, 23, 24
I. PPh YMH Dibayar Sendiri.
J. PPh Pasal 25 26)
K. PPh YMH Dibayar (PPh Ps.29)
Penghitungan Kredit PPh :
1. * PPh Ps. 22 Bendaharawan Bendhw: 1,5% x 6.950.000
7,5% x 2.375.000
* PPh Ps.22 Impor
Jumlah PPh Ps.22

2. PPh Ps.23 Dividen 15% x612.000

PPh Ps.23 atas sewa 2% x 49.950
Jumlah PPh Ps.23

3. PPh Pasal 24, mana yg lebih kecil 9.375.000 atau 56.250/5.000.000 x 1.177.406.475 =

Penghitungan PKP :
1. PKP yang dapat Fasilitas =
2. PKP yang tidak dapat Fasilitas=
Penghitungan PPh Terhutang :
12,5 % x Rp. ...................................,- =
25% x Rp. .................................. +
Jumlah PPh Terhutang :

Penghitungan Biaya Sewa Gudang

Koreksi = .......................................... =

Penghitungan Bunga yang tidak dapat dibiayakan :

Penghitungan2 lain:
 LAMPIRAN I

Dalam Rp. 1
OREKSI FISKAL LABA/ RUGI
NEGATIF FISKAL
(5) (6)
200,000,000 41,326,000,000
28,598,400,000
200,000,000 12,727,600,000 12,727,600,000

519,300,000
31,590,000
583,200,000
8,640,000 648,000,000
192,105,000
30,240,000
232,968,750
388,432,800
0 1,986,476,550 1,986,476,550
200,000,000 10,741,123,450 10,741,123,450

612,000,000
57,600,000 -
56,250,000
49,950,000
32,400,000 -
90,000,000 718,200,000 718,200,000
290,000,000 11,459,323,450 11,459,323,450
6,459,323,450 (-)
5,000,000,000
580,748,197 72,593,525
4,419,251,803 1,104,812,951 +
1,177,406,475
.
282,375,000
92,799,000
9,375,000 +
384,549,000
792,857,475
492,857,475
300,000,000 - Omzet
- PKP
 Fas
endhw: 1,5% x 6.950.000.000 = 104,250,000 Tidak Fas
7,5% x 2.375.000.000 = 178,125,000

282,375,000

15% x612.000.000 = 91,800,000

2% x 49.950.000 = 999,000 ###
92,799,000

06.475 =
13,245,823

1,300,390,117