BIAYA OPERASIONAL BIAYA

No. Nama Biaya Quantity Total No

1 Tenaga Produksi 1,200,000 2 2,400,000 1
2 Tenaga Dekorasi 500,000 3 1,500,000 2
3 Tenaga Promosi 500,000 2 1,000,000 Total
4 Tenaga Administrator 600,000 1 600,000
5 Biaya Transportasi 240,000 2 480,000
6 Biaya Listrik dan Air 600,000 1 600,000
Total Biaya Operasional Per Bulan 6,580,000
Total Biaya Operasional Per Tahun 78,960,000
 BIAYA KEUNTUNGAN
Nama Biaya No. NAMA
Biaya Sewa Toko Per Tahun 15,000,000 Tanaman
Biaya Operasional Per Tahun 78,960,000 1 Ricardia
Total 93,960,000 2 Water Lily
3 Water Dog
4 Amazon
5 Cabomba Merah
6 Buche
7 Kadaka Tanduk Rusa
8 Kadaka Lokal
9 Java Moss
10 Christmass Moss
Peralatan
12 Aquarium 60x30x35
13 Aquarium 20x10x15
14 Internal Filter
15 Eksternal Filter
16 Pupuk Dasar
17 Pupuk Cair
Total Barang
Jasa
11 Dekorasi
Total Barang dan Jasa
 KEUNTUNGAN
HARGA JUAL BIAYA PRODUKSI KEUNTUNGAN
No
70,000 50,000 20,000 1
10,000 7,000 3,000 2
3,500 3,000 500 3
8,000 6,000 2,000 4
1,400 1,000 400 5
15,000 10,000 5,000 6
8,000 6,000 2,000 7
2,500 2,000 500 8
40,000 30,000 10,000 9
55,000 40,000 15,000 10
11
65,000 55,000 10,000 12
7,000 6,000 1,000 13
35,000 30,000 5,000 14
30,000 25,000 5,000 15
4,000 3,000 1,000 16
13,000 9,000 4,000 TOTAL / Hari
367,400 283,000 84,400 TOTAL / Bulan
17
1,500,000 500,000 1,000,000 TOTAL / Bulan
1,867,400 783,000 1,084,400 TOTAL / TAHUN
 KEUNTUNGAN KOTOR
TAHUN I
NAMA LAKU KEUNTUNGAN BIAYA PRODUKSI HARGA JUAL
Ricardia 2 40,000 100,000 140,000
Water Lily 3 9,000 21,000 30,000
Water Dog 5 2,500 15,000 17,500
Amazon 3 6,000 18,000 24,000
Cabomba Merah 5 2,000 5,000 7,000
Buche 3 15,000 30,000 45,000
Kadaka Tanduk Rusa 3 6,000 18,000 24,000
Kadaka Lokal 2 1,000 4,000 5,000
Java Moss 2 20,000 60,000 80,000
Christmass Moss 1 15,000 40,000 55,000
Aquarium 60x30x35 2 20,000 110,000 130,000
Aquarium 20x10x15 5 5,000 30,000 35,000
Internal Filter 1 5,000 30,000 35,000
Eksternal Filter 2 10,000 50,000 60,000
Pupuk Dasar 5 5,000 15,000 20,000
Pupuk Cair 5 20,000 45,000 65,000
TOTAL / Hari 49 181,500 591,000 772,500
TOTAL / Bulan 5,445,000 17,730,000 23,175,000
Jasa Dekorasi / Bulan 3 3,000,000 1,500,000 4,500,000
TOTAL / Bulan 8,445,000 19,230,000 27,675,000
TOTAL / TAHUN 101,340,000 230,760,000 332,100,000
 LAPORAN ARUS KAS TAHUN PERTAMA
PENERIMAAN TOTAL NILAI
Penerimaan pinjaman 50,000,000
cash masuk 50,000,000
PENGELUARAN
Pembelian Asset (investasi) 2,200,000
Pembelian Bahan Baku 17,730,000
Pembelian Bahan Pembantu 500,000
Upah Buruh Produksi 2,400,000
Transport (Pengiriman Produk) 480,000
Biaya Produksi Lain-Lain 500,000
Biaya Promosi 1,000,000
Listrik, Air, Telepon 600,000
Biaya Sewa Toko 15,000,000
total pengeluaran 40,410,000
arus cash sebelum bunga pinjaman dan pajak 9,590,000
bunga pinjaman 9% 863,100
arus cash sebelum pajak 8,726,900
pajak 10% 872,690
net cash flow 7,854,210
 LAPORAN LABA RUGI RINCIAN
HASIL PENJUALAN TOTAL NILAI ASSET
Penjualan 27,675,000 Jenis Transaksi Jumlah
Sub Total Hasil Penjualan 27,675,000 kolam fiber 3
Biaya Produksi / Variabel mesin sirkulasi 3
Bahan Baku 17,730,000 pinset 4
Bahan Pembantu 500,000 lampu ultraviolet 3
Transport (Pengiriman Produksi) 480,000 TOTAL ASSET
Biaya Promosi 1,000,000
Biaya Produksi Lain-Lain 500,000
Biaya Jasa Dekorasi 1,500,000
Sub Total Biaya Produksi 21,710,000
Biaya Tetap
Gaji Staff Administrasi 600,000
Listrik, Air, Telepon 600,000
Upah Buruh Produksi 2,400,000
Sub Total Biaya Tetap 3,600,000
TOTAL BIAYA 25,310,000
LABA BERSIH 2,365,000
 RINCIAN

Harga Satuan Total Nilai

500,000 1,500,000
125,000 375,000
25,000 100,000
75,000 225,000
ASSET 2,200,000
 BIAYA OPERASIONAL BIAY
No. Nama Biaya Quantity Total No
1 Tenaga Produksi 1,200,000 2 2,400,000 1
2 Tenaga Dekorasi 550,000 5 2,750,000 2
3 Tenaga Promosi 500,000 1 500,000 Total
4 Tenaga Administrator 600,000 1 600,000
5 Biaya Transportasi 240,000 1 240,000
6 Biaya Listrik dan Air 350,000 1 350,000
Total Biaya Operasional Per Bulan 6,840,000
Total Biaya Operasional Per Tahun 82,080,000
 BIAYA KEUNTUNGAN
Nama Biaya No. NAMA
Biaya Sewa Toko Per Tahun 15,000,000 Tanaman
Biaya Operasional Per Tahun 82,080,000 1 Ricardia
Total 97,080,000 2 Water Lily
3 Water Dog
4 Amazon
5 Cabomba Merah
6 Buche
7 Kadaka Tanduk Rusa
8 Kadaka Lokal
9 Java Moss
10 Christmass Moss
Peralatan
12 Aquarium 60x30x35
13 Aquarium 20x10x15
14 Internal Filter
15 Eksternal Filter
16 Pupuk Dasar
17 Pupuk Cair
Total Barang
Jasa
11 Dekorasi
 KEUNTUNGAN TAHUN II
HARGA JUAL BIAYA PRODUKSI KEUNTUNGAN No
1
80,000 50,000 30,000 2
13,000 7,000 6,000 3
4,000 3,000 1,000 4
9,000 6,000 3,000 5
1,700 1,000 700 6
18,000 10,000 8,000 7
10,000 6,000 4,000 8
3,000 2,000 1,000 9
45,000 30,000 15,000 10
60,000 40,000 20,000 11
12
75,000 55,000 20,000 13
8,000 6,000 2,000 14
45,000 30,000 15,000 15
40,000 25,000 15,000 16
4,300 3,000 1,300 TOTAL / Har
15,000 9,000 6,000 TOTAL / Bula
431,000 283,000 148,000 17
TOTAL / Bula
1,800,000 550,000 1,250,000 TOTAL / TAHU
SUDAH INPUT
 TAHUN II
NAMA LAKU KEUNTUNGAN BIAYA PRODUKSI
Ricardia 1 30,000 50,000
Water Lily 1 6,000 7,000
Water Dog 2 2,000 6,000
Amazon 1 3,000 6,000
Cabomba Merah 1 700 1,000
Buche 1 8,000 10,000
Kadaka Tanduk Rusa 2 8,000 12,000
Kadaka Lokal 1 1,000 2,000
Java Moss 2 30,000 60,000
Christmass Moss 1 20,000 40,000
Aquarium 60x30x35 1 20,000 55,000
Aquarium 20x10x15 2 4,000 12,000
Internal Filter 2 30,000 60,000
Eksternal Filter 1 15,000 25,000
Pupuk Dasar 2 2,600 6,000
Pupuk Cair 2 12,000 18,000
TOTAL / Hari 23 192,300 370,000
TOTAL / Bulan 690 5,769,000 11,100,000
Jasa Dekorasi / Bulan 2 2,500,000 1,100,000
TOTAL / Bulan 8,269,000 12,200,000
TOTAL / TAHUN 99,228,000 146,400,000
UDAH INPUT
 A. LAPORAN ARUS KAS TAHUN KE DUA
HARGA JUAL PENERIMAAN TOTAL NILAI
80,000 Penerimaan pinjaman 30,000,000
13,000 Laba Bersih 2,365,000
8,000 Sub Total Penerimaan 32,365,000
9,000 PENGELUARAN
1,700 Pembelian Asset (investasi) 750,000
18,000 Pembelian Bahan Baku 11,100,000.00
20,000 Pembelian Bahan Pembantu 150,000
3,000 Upah Buruh Produksi 2,400,000
90,000 Transport (Pengiriman Produk) 240,000
60,000 Biaya Produksi Lain-Lain 300,000
75,000 Biaya Promosi 500,000
16,000 Listrik, Air, Telepon 350,000
90,000 Biaya Sewa Toko 15,000,000
40,000 total pengeluaran 30,790,000
8,600 arus cash sebelum bunga pinjaman dan pajak 1,575,000
30,000 bunga pinjaman 9% 141,750
562,300 arus cash sebelum pajak 1,433,250
16,869,000 pajak 10% 143,325
3,600,000 net cash flow 1,289,925
20,469,000
245,628,000
 LAPORAN LABA RUGI RINCIAN
HASIL PENJUALAN TOTAL NILAI ASSET
Penjualan 20,469,000 jenis transaksi
Sub Total Hasil Penjualan 20,469,000 kolam fiber
BIAYA PRODUKSI / VARIABEL mesin sirkulasi
Bahan Baku 11,100,000 pinset
Bahan Pembantu 150,000 lampu ultraviolet
Transport (Pengiriman Produksi) 240,000 TOTAL ASSET
Biaya Promosi 500,000
Biaya Produksi Lain-Lain 300,000
Biaya Jasa Dekorasi 1,100,000
Sub Total Biaya Produksi 12,290,000
BIAYA TETAP
Gaji Staff Administrasi 600,000
Listrik, Air, Telepon 350,000
Upah Buruh Produksi 2,400,000
Sub Total Biaya Tetap 3,350,000
TOTAL BIAYA 15,640,000
LABA BERSIH 4,829,000
 RINCIAN

jumlah harga satuan total nilai

1 500,000 500,000
1 125,000 125,000
2 25,000 50,000
1 75,000 75,000
TOTAL ASSET 750,000
 BIAYA OPERASIONAL
No. Nama Biaya Quantity Total
1 Tenaga Produksi 1,200,000 2 2,400,000
2 Tenaga Dekorasi 600,000 3 1,800,000
3 Tenaga Promosi 500,000 0 -
4 Tenaga Administrator 600,000 1 600,000
5 Biaya Transportasi 240,000 1 240,000
6 Biaya Listrik dan Air 200,000 1 200,000
Total Biaya Operasional Per Bulan 5,240,000
Total Biaya Operasional Per Tahun 62,880,000
 BIAYA KEUNTUNG
No Nama Biaya No. NAMA
1 Biaya Sewa Toko Per Tahun 15,000,000 Tanaman
2 Biaya Operasional Per Tahun 62,880,000 1 Ricardia
Total 77,880,000 2 Water Lily
3 Water Dog
4 Amazon
5 Cabomba Merah
6 Buche
7 Kadaka Tanduk Rusa
8 Kadaka Lokal
9 Java Moss
10 Christmass Moss
Peralatan
12 Aquarium 60x30x35
13 Aquarium 20x10x15
14 Internal Filter
15 Eksternal Filter
16 Pupuk Dasar
17 Pupuk Cair
Total Barang
Jasa
11 Dekorasi
KEUNTUNGAN TAHUN III
HARGA JUAL BIAYA PRODUKSI KEUNTUNGAN No
1
90,000 50,000 40,000 2
14,000 7,000 7,000 3
5,000 3,000 2,000 4
10,000 6,000 4,000 5
1,850 1,000 850 6
19,000 10,000 9,000 7
11,000 6,000 5,000 8
4,000 2,000 2,000 9
55,000 30,000 25,000 10
70,000 40,000 30,000 11
12
90,000 55,000 35,000 13
11,000 6,000 5,000 14
55,000 30,000 25,000 15
45,000 25,000 20,000 16
5,500 3,000 2,500 TOTAL / Hari
17,000 9,000 8,000 TOTAL / Bulan
503,350 283,000 220,350 17
TOTAL / Bulan
1,800,000 600,000 1,200,000 TOTAL / TAHUN
 TAHUN III
NAMA LAKU KEUNTUNGAN BIAYA PRODUKSI HARGA JUAL
Ricardia 1 40,000 50,000 90,000
Water Lily 1 7,000 7,000 14,000
Water Dog 2 4,000 6,000 10,000
Amazon 0 - - -
Cabomba Merah 1 850 1,000 1,850
Buche 0 - - -
Kadaka Tanduk Rusa 2 10,000 12,000 22,000
Kadaka Lokal 2 4,000 4,000 8,000
Java Moss 1 25,000 30,000 55,000
Christmass Moss 0 - - -
Aquarium 60x30x35 0 - - -
Aquarium 20x10x15 2 10,000 12,000 22,000
Internal Filter 2 50,000 60,000 110,000
Eksternal Filter 1 20,000 25,000 45,000
Pupuk Dasar 2 5,000 6,000 11,000
Pupuk Cair 1 8,000 9,000 17,000
TOTAL / Hari 18 183,850 222,000 405,850
TOTAL / Bulan 540 5,515,500 6,660,000 12,175,500
Jasa Dekorasi / Bulan 3 3,600,000 1,800,000 5,400,000
TOTAL / Bulan 9,115,500 8,460,000 17,575,500
TOTAL / TAHUN 109,386,000 101,520,000 210,906,000
 A. LAPORAN ARUS KAS TAHUN KE III
PENERIMAAN TOTAL NILAI
Penerimaan pinjaman 20,000,000
Laba Bersih 4,829,000
Sub Total Penerimaan 24,829,000
PENGELUARAN
Pembelian Asset (investasi) -
Pembelian Bahan Baku 6,660,000.00
Pembelian Bahan Pembantu 150,000
Upah Buruh Produksi 2,400,000
Transport (Pengiriman Produk) 240,000
Biaya Produksi Lain-Lain 150,000
Biaya Promosi -
Listrik, Air, Telepon 200,000
Biaya Sewa Toko 15,000,000
total pengeluaran 24,800,000
arus cash sebelum bunga pinjaman dan pajak 29,000
bunga pinjaman 9% 2,610
arus cash sebelum pajak 26,390
pajak 10% 2,639
net cash flow 23,751
 LAPORAN LABA RUGI RINCIAN
HASIL PENJUALAN TOTAL NILAI ASSET
Penjualan 17,575,500 Jenis Transaksi Jumlah
Sub Total Hasil Penjualan 17,575,500 kolam fiber 0
BIAYA PRODUKSI / VARIABEL mesin sirkulasi 0
Bahan Baku 6,660,000 pinset 0
Bahan Pembantu 150,000 lampu ultraviolet 0
Transport (Pengiriman Produksi) 240,000 TOTAL ASSET
Biaya Promosi -
Biaya Produksi Lain-Lain 100,000
Biaya Jasa Dekorasi 1,800,000 saya mengganti asset menjadi 1 tahun sekali pak
Sub Total Biaya Produksi 8,950,000
BIAYA TETAP
Gaji Staff Administrasi 600,000
Listrik, Air, Telepon 200,000
Upah Buruh Produksi 2,400,000
Sub Total Biaya Tetap 3,200,000
TOTAL BIAYA 12,150,000
LABA BERSIH 5,425,500
 RINCIAN

harga satuan total nilai

500,000 -
125,000 -
25,000 -
75,000 -
TAL ASSET -

menjadi 1 tahun sekali pak

 Pengembangan Sumber Daya Manusia
TENAGA TENAGA YANG
JUMLAH
JABATAN YANG HARUS
KEBUTUHAN
TERSEDIA DIREKRUT
Produksi 4 2 2
Dekorasi 5 3 2
Promosi 6 2 4
Administrator 2 1 1

KEBUTUHAN SDM Subject Minggu

BAGIAN / DEPT. JUMLAH 1
Produksi 2 Pembuatan Bahan Baku
Dekorasi 3 Persiapan Peralatan Produksi
Promosi 2 Perndaftaran Ijin Usaha
Administrator 1 perekrutan SDM
Memulai Operasional
Mencari Suppler Dan Kerjasama
Promosi
 2 3 4 5 6 7 8

Kerjasama
TAHUN NCF DF NPV
I 7,854,210 0.833 6,542,557
II 1,289,925 0.694 895,208
III 23,751 0.579 13,752
9,167,886 7,451,517
1,716,369

NPV 3.77815799
TAHUN NCF 11% 15% TAHUN
I 7,854,210 0.901 7,076,643 0.87 6,833,163 I
II 1,289,925 0.812 1,047,419 0.756 975,183 II
III 23,751 0.731 17,362 0.658 15,628 III
9,167,886 8,141,424 7,823,974
1,026,462 1,343,912

PERHITUNGAN INTERPOLASI

SELISIH BUNGA SELISIH PV SELISIH PV DG INV.AWAL SELISIH BUNGA

11% 9,167,886 9,167,886 11%
15% 7,823,974 8,141,424 15%
4% 1,343,912 1,026,462 4%

IRR= 13% 3% IRR=

NCF 11% 15%
50,000,000 0.901 45,050,000 0.87 43,500,000
30,000,000 0.812 24,360,000 0.756 22,680,000
20,000,000 0.731 14,620,000 0.658 13,160,000
100,000,000 84,030,000 79,340,000
15,970,000 20,660,000

SELISIH PV SELISIH PV DG INV.AWAL

100,000,000 100,000,000
79,340,000 84,030,000
20,660,000 15,970,000

13% 3%
TAHUN FC VC S (PENJUALAN) BEP
I 3,600,000 21,710,000 27,675,000 16,702,431
II 3,350,000 12,290,000 20,469,000 8,383,806
III 3,200,000 8,950,000 17,575,500 6,520,387