Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2019 Dan 2018

Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang
Laporan Keuangan
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018
Beserta
Laporan Auditor Independen

Daftar Isi
Halaman
I. Surat Pernyataan Manajer Investasi Dan Bank Kustodian

Tentang Tanggung Jawab Atas Laporan Keuangan
II. Laporan Auditor Independen i-ii
III. Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan

Kepada Pemegang Unit 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan Atas Laporan Keuangan 5 - 21

Laporan Posisi Keuangan
Per 31 Desember 2019 dan 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2019 2018
Aset
Portofolio Efek (Biaya Perolehan Sebesar

Rp. 108.611.944.820,- dan Rp. 58.606.300.000,-
untuk tahun 2019 dan 2018)
Deposito Berjangka 3cl.3;7 92.600.000.000 45.600.000.000
Efek Utang 3cl.3;6 16.108.754.430 12.968.998.190
Jumlah Portofolio Efek 108.708.754.430 58.568.998.190
Kas 3c1.3;3d;5 12.240.553.705 112.420.213
Piutang Bunga 3cl.3;7 411.106.921 234.923.678
Jumlah Aset 121.360.415.056 58.916.342.081
Liabilitas
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 3c2;8 81.984.942 52.973.153

Uang Muka Pemesanan Unit Penyertaan 3c2;9 11.869.700.000 -
Jumlah Liabilitas 11.951.684.942 52.973.153
Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan

Kepada Pemegang Unit
Jumlah Kenaikan Nilai Aset Bersih 9.804.276.291 5.943.651.988
Transaksi Dengan Pemegang Unit Penyertaan 99.604.453.824 52.919.716.940
Jumlah Nilai Aset Bersih 10 109.408.730.114 58.863.368.928
Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar 10 84.732.036,968 48.409.949,074
Nilai Aset Bersih Per Unit Penyertaan 3b 1.291,2321 1.215,9354
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Catatan 2019 2018
Pendapatan
Pendapatan Bunga 3e;10 5.078.225.598 3.368.654.877
Kerugian Investasi Yang Telah Direalisasi 3e;14 (6.300.000) (12.500.000)
Keuntungan (Kerugian) Investasi
Yang Belum Direalisasi 3e;13 134.111.420 (60.603.250)
Jumlah Pendapatan 5.206.037.018 3.295.551.627
Beban Operasi
Beban Pajak Final 3g 857.326.908 567.061.034
Beban Pengelolaan Investasi 3e;11 353.426.646 255.624.236
Beban Kustodian 3e;12 64.259.391 46.477.133
Beban Audit 23.100.001 22.000.000
Beban Lain-lain 47.299.769 29.004.375
Jumlah Beban Operasi 1.345.412.715 920.166.778
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 3.860.624.303 2.375.384.849
Pajak Penghasilan 3g;14 - -
Kenaikan Aset Bersih

Yang Dapat Diatribusikan Kepada
Pemegang Unit 3.860.624.303 2.375.384.849
Penghasilan Komperhensif Lain
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi - -

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi - -
Jumlah Penghasilan Komperhensif

Tahun Berjalan 3.860.624.303 2.375.384.849

2
Laporan Perubahan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemegang Unit
Transaksi
Dengan
Pemegang Jumlah Kenaikan Jumlah Nilai
Unit Penyertaan Nilai Aset Bersih Aset Bersih
Saldo Per 31 Desember 2017 21.702.649.678 3.568.267.139 25.270.916.817
Perubahan Aset Bersih pada Tahun 2018

Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan - 2.375.384.849 2.375.384.849
Penjualan Unit Penyertaan 173.831.300.000 - 173.831.300.000
Pembelian Kembali Unit Penyertaan (142.614.232.738) - (142.614.232.738)
Perubahan Aset Bersih pada Tahun 2019

Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan - 3.860.624.303 3.860.624.303
Penjualan Unit Penyertaan 192.230.836.200 - 192.230.836.200
Pembelian Kembali Unit Penyertaan (145.546.099.316) - (145.546.099.316)

3
Laporan Arus Kas
2019 2018
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

Penerimaan Bunga 4.902.042.354 3.250.857.838
Pembayaran Biaya Operasi (1.316.400.925) (912.160.674)
Jumlah Kenaikan
Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi 3.585.641.429 2.338.697.164
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

Pembelian Portofolio Efek, Bersih (50.011.944.820) (33.706.300.000)
Jumlah Penurunan
Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi (50.011.944.820) (33.706.300.000)
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan

Penjualan Unit Penyertaan 204.100.536.200 173.831.300.000
Pembelian Kembali Unit Penyertaan (145.546.099.318) (142.614.232.738)
Jumlah Kenaikan (Penurunan)
Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan 58.554.436.883 31.217.067.262
Kenaikan (Penurunan) Kas 12.128.133.492 (150.535.575)

Kas Awal Periode 112.420.213 262.955.788
Kas Akhir Periode 12.240.553.705 112.420.213

4
Catatan Atas Laporan Keuangan
1. Umum
Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang-
Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. KEP-22/PM/1996
tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Surat Keputusan No. 23/POJK.04/2016 tanggal 13 Juni 2016,
tentang Pengelolaan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang antara PT Danakita Investama sebagai Manajer Investasi dan PT Bank
Maybank Indonesia Tbk (dahulu PT Bank Internasional Indonesia), sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam akta No.104 tanggal 24
Juni 2015, yang dibuat di hadapan Leolin Jayanti, SH Notaris di Jakarta.
Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang, telah memperoleh pernyataan efektif pada tanggal 10 Juli 2015 melalui surat keputusan Otoritas
Jasa Keuangan (OJK) No: S - 327/D.04/2015.
Sesuai dengan pasal 4 dari akta No.104 tersebut di atas, tujuan Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang adalah memberikan likuiditas dan
hasil investasi yang optimal dengan meminimalkan tingkat resiko melalui investasi pada instrumen pasar uang dalam negeri dan/atau Efek
bersifat utang yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun yang berkualitas.
Kebijakan investasi Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang adalah melakukan Investasi dengan komposisi Portofolio investasi sebesar
100% (seratus persen) dari Nilai Aset Bersih pada instrumen pasar uang dalam negeri dan/atau Efek bersifat utang yang diterbitkan oleh
pemerintah Republik Indonesia dan/atau korporasi dengan jangka waktu tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau sisa jatuh temponya tidak
lebih dari 1 (satu) tahun yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan/atau diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan/atau deposito,
sesuai dengan peraturan dan perundang-undangan yang berlaku Indonesia.
Manajer Investasi akan melakukan penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang secara terus menerus
dengan jumlah sebanyak-banyaknya 500.000.000 (lima ratus juta) unit penyertaan, setiap unit penyertaan Reksa Dana Danakita Stabil
Pasar Uang mempunyai Nilai Aset Bersih awal sebesar Rp 1.000,- (seribu rupiah) pada hari pertama penawaran.Selanjutnya harga
pembelian setiap Unit Penyertaan Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang ditetapkan berdasarkan Nilai Aset Bersih per Unit Penyertaan
Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang pada akhir hari bursa yang bersangkutan
2. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
Berikut adalah standar, perubahan atas standar dan interprestasi standar yang wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk
tahun buku yang dimulai 1 Januari 2019, namun tidak berdampak material terhadap kebijakan akuntansi, posisi keuangan
dan kinerja Reksa Dana:
● ISAK No.33 : "Transaksi

: Valuta Asing dan imbalan Di Muka"
● ISAK No.34 : ''Ketidakpastian Dalam Perlakuan Pajak Penghasilan"
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

a. Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
Peraturan No.VIII.G.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan No.X.D.1 Laporan Reksa Dana.
Dasar penyusunan laporan kecuali untuk laporan arus kas adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk
penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali
beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun
tersebut.
b. Nilai Aset Bersih Per Unit

Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan yang
beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari aset dan liabilitas.
5
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan
c. Aset dan Liabilitas Keuangan
c.1. Aset Keuangan
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset
keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.
Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur "pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dan biaya
perolehan diamortisasi. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan
awal.
c.1.1. Aset Keuangan Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi
Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, jika aset keuangan sebagai
kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur pada aset keuangan diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika:
● Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau
● Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola
ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau
● Merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai aset keuangan diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal, jika:
● Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang
dapat timbul; atau
● Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya
berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau
● Merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan kontrak gabungan (aset atau
liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang
timbul diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti
dijelaskan pada catatan 3c.5.
c.1.2. Aset Keuangan Diukur Pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Setelah pengukuran awal, investasi pada biaya perolehan diamortisasi diukur dengan menggunakan metode suku bunga
efektif. Metode ini menggunakan suku bunga efektif yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa
datang selama perkiraan umur dari aset keuangan ke nilai tercatat bersih (net carrying amount ) dari aset keuangan.
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat investasi tersebut dihentikan
pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.
Kas, deposito berjangka dan piutang bunga dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di
pasar aktif diklasifikasi sebagai biaya perolehan diamortisasi, yang diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif
dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek
dimana pengakuan bunga tidak material.
6
c. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan
c.1. Aset Keuangan -lanjutan
c.1.3. Penurunan Nilai Aset Keuangan
Aset keuangan, selain aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator
penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif,
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:
● Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau
● Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau
● Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti obyektif
dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu,
peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas
perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan
selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali
piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang
tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan
dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif.
c.1.4. Reklasifikasi Aset Keuangan

Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual
dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya terbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi
dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.
c.2. Liabilitas Keuangan

Biaya yang masih harus dibayar pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur
dalam biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, dengan beban bunga diakui berdasarkan
metode suku bunga efektif, kecuali utang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.
7
c. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan
c.3. Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan liabilitas
keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan dan beban bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan dan pembayaran kas di masa datang selama perkiraan umur aset
dan liabilitas keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
c.4. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset
berakhir, atau Reksa Dana mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko
dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan
juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Reksa Dana menghentikan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Reksa Dana telah dilepaskan, dibatalkan atau
kadaluarsa.
c.5. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di bursa efek ditentukan dengan menggunakan
informasi harga perdagangan terakhir atas instrumen keuangan tersebut di bursa efek, tanpa memperhitungkan biaya
transaksi.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan diluar bursa efek (over the counter ) ditentukan dengan
menggunakan informasi harga pasar wajar yang ditetapkan oleh Lembaga Penilai Harga Efek di Indonesia, yaitu Indonesia
Bond Pricing Agency (IBPA), tanpa memperhitungkan biaya transaksi. Apabila harga pasar wajar atas instrumen keuangan
yang dimiliki oleh Reksa Dana tidak terdapat di IBPA, maka Manajer Investasi akan menggunakan informasi harga rata-rata
yang bersumber dari beberapa broker (quoted price ) sebagai acuan.
Nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang tidak disajikan pada nilai wajarnya di laporan posisi keuangan Reksa Dana
adalah sama dengan atau mendekati nilai tercatatnya karena transaksi yang terjadi bersifat jangka pendek.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan
signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai berikut:
1) Harga kuotasian dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1);
2) Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik
secara langsung atau secara tidak langsung (Tingkat 2);
3) Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data yang dapat diobservasi (Tingkat 3).
Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan ditentukan berdasarkan
input tingkat terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu
input tertentu dalam pengukuran nilai wajar secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-
faktor spesifik atas aset atau liabilitas tersebut.
8
d. Kas
Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan Reksa Dana.
e. Pendapatan dan Beban

Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang, deposito berjangka dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai
nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau
kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.
Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akrual dan harian.
f. Sifat dan Transaksi Pihak-Pihak Berelasi

Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya.
f.1. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut:
1). Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
2). Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
3). Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
f.2. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut:
1). Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak
berikutnya terkait dengan entitas lain).
2). Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang
merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
3). Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
4). Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
5). Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang
terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor.
6). Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (f.1).
7). Orang yang diidentifikasi dalam huruf (f.1) (1) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas
(atau entitas induk dari entitas).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan suku bunga atau harga, persyaratan dan
kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan.
9
g. Pajak Penghasilan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak
yang berlaku.
Pada September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan
Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya
menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan
seterusnya.
Pada tanggal 31 Desember 2013,Pemerintah mengeluarkan PP No.100/2013 tentang perubahan atas peraturan pemerintah No.16/2009
tentang pajak penghasilan atas penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak
Reksa Dana yang Terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2014 sampai dengan 2020 dan 10% untuk tahun
2021 dan seterusnya
Obyek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembelian kembali (pelunasan)
unit penyertaan dan pembagian laba (pembagian uang tunai) yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan bukan
merupakan obyek pajak penghasilan.
Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau bukan merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa
Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan
keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut.
h. Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan sesuai Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat taksiran
dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan
posisi keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.
4. Instrumen Keuangan
a. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Rincian ikhtisar kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran, dan dasar
pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam Catatan 3.
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut :
2019
Pada Nilai Wajar Melalui Laporan
Laba Rugi
Ditetapkan
Kelompok
Untuk Diukur Biaya Perolehan
Diperdagangkan
Pada Nilai Wajar Diamortisasi Jumlah
Kas - - 12.240.553.705 12.240.553.705

Portofolio Efek - 16.108.754.430 92.600.000.000 108.708.754.430
Piutang Bunga - - 411.106.921 411.106.921
Jumlah - 16.108.754.430 105.251.660.626 121.360.415.056
10
4. Instrumen Keuangan -lanjutan
a. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan -lanjutan
2018
Pada Nilai Wajar Melalui Laporan
Laba Rugi
Ditetapkan
Kelompok
Untuk Diukur Biaya Perolehan
Diperdagangkan
Pada Nilai Wajar Diamortisasi Jumlah
Kas - - 112.420.213 112.420.213

Portofolio Efek - 12.968.998.190 45.600.000.000 58.568.998.190
Piutang Bunga - - 234.923.678 234.923.678
Jumlah - 12.968.998.190 45.947.343.891 58.916.342.081
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, nilai wajar aset keuangan tidak berbeda material dengan nilai tercatatnya.
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, adalah sebagai berikut :
g2019
Diukur Pada
Biaya Perolehan
Yang
Diamortisasi Jumlah
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 81.984.942 81.984.942

Jumlah 81.984.942 81.984.942
g2018
Diukur Pada
Biaya Perolehan
Yang
Diamortisasi Jumlah
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 52.973.153 52.973.153

Jumlah 52.973.153 52.973.153
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, liabilitas keuangan tidak berbeda material dengan nilai tercatatnya.
11
4. Instrumen Keuangan -lanjutan
b. Manajemen Dana Kelolaan
Reksa Dana mengelola dana kelolaan ditujukan untuk memastikan kemampuan Reksa Dana melanjutkan usaha secara berkelanjutan,
mendukung pengembangan aktivitas investasi Reksa Dana dan memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang unit penyertaan.
Untuk memelihara atau mencapai struktur dana kelolaan yang optimal, Reksa Dana dapat menyesuaikan pembayaran distribusi
keuntungan kepada pemegang unit penyertaan, penerbitan unit penyertaan baru, atau membeli kembali unit penyertaan yang beredar
atau menjual aset untuk membayar pembelian kembali unit penyertaan yang beredar.
Reksa Dana juga diwajibkan untuk memelihara persyaratan minimum dana kelolaan seperti yang disebutkan dalam peraturan Otoritas
Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 yang antara lain menentukan, dalam jangka waktu 120 (seratus dua puluh) hari bursa berturut-
turut, Reksa Dana yang pernyataan pendaftarannya telah menjadi efektif wajib memiliki dana kelolaan paling kurang Rp.
10.000.000.000,- (sepuluh miliar rupiah).
Jika dalam tenggang waktu tersebut jumlah dana kelolaan dimaksud tidak terpenuhi, maka Manajer Investasi wajib membubarkan
Reksa Dana yang dikelolanya.
Untuk mengatasi risiko ini, Manajer Investasi terus mengevaluasi tingkat kebutuhan dana kelolaan berdasarkan peraturan dan
memantau perkembangan peraturan tentang dana kelolaan yang disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan batas minimum yang
diperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa datang.
Reksa Dana telah memenuhi persyaratan batas minimum dana kelolaan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2019 dan 2018.
c. Manajemen Risiko
Manajer Investasi telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana. Kebijakan yang ditetapkan merupakan
strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Reksa Dana ditujukan untuk
meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Reksa Dana.
Reksa Dana beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko, harga pasar, suku bunga atas nilai wajar, kredit dan likuiditas.
c.1. Risiko Harga Pasar

Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar yang timbul dari investasi yang
dimiliki Reksa Dana terhadap ketidakpastian harga dimasa yang akan datang.
Reksa Dana juga menghadapi risiko harga pasar terkait investasi efek utang. Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari
investasi ini, Reksa Dana mendiversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan berdasarkan batasan investasi yang
ditentukan dalam Kontrak Investasi Kolektif. Mayoritas investasi efek utang Reksa Dana diperdagangkan di bursa dan dimonitor
secara harian oleh Manajer Investasi. Reksa Dana tidak memiliki eksposur risiko konsentrasi yang signifikan untuk setiap investasi.
c.2. Risiko Suku Bunga Atas Nilai Wajar
Risiko suku bunga atas nilai wajar adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan yang disebabkan perubahan suku bunga pasar.
Reksa Dana dihadapkan pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku bunga pasar. Aset keuangan yang berpotensi
terpengaruh risiko suku bunga atas nilai wajar adalah efek utang. Manajer Investasi memonitor perubahan suku bunga pasar untuk
memastikan suku bunga Reksa Dana sesuai dengan pasar.
12
4. Instrumen Keuangan - lanjutan
c. Manajemen Risiko -lanjutan
c.3. Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko bahwa Reksa Dana akan mengalami kerugian yang timbul dari pihak lawan yang gagal memenuhi
liabilitas kontraktual mereka.
Risiko kredit tersebut terutama timbul dari investasi Reksa Dana dalam instrumen utang. Reksa Dana juga menghadapi risiko
kredit dari piutang bunga dan piutang transaksi efek. Tidak ada risiko yang terpusat secara signifikan. Reksa Dana mengelola dan
mengendalikan risiko kredit dengan menetapkan investasi dalam efek utang yang memiliki peringkat efek bagus yang dikeluarkan
oleh Lembaga Pemeringkat Efek dan memantau exposure terkait dengan batasan-batasan tersebut.
c.4. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Reksa Dana akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana untuk memenuhi
komitmennya terkait dengan instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin timbul akibat ketidakmampuan Reksa Dana untuk
menjual aset keuangan secara cepat dengan harga yang mendekati nilai wajarnya.
Kebutuhan likuiditas Reksa Dana secara khusus timbul dari kebutuhan untuk menyediakan kas yang cukup untuk membiayai
penjualan kembali unit penyertaan dan membayar pembagian keuntungan kepada pemegang unit penyertaan. Dalam mengelola
risiko likuiditas, Manajer Investasi memantau dan menjaga tingkat likuiditas yang memadai untuk membiayai operasionalnya dan
menginvestasikan dari sebagian besar asetnya dalam pasar aktif dan dapat dicairkan setiap saat. Efek yang dimiliki Reksa Dana
dapat dicairkan setiap saat dan sebagian besar terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Selain itu Manajer Investasi secara rutin
mengevaluasi koreksi arus kas dan arus kas aktual serta mencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan.
Pada tanggal 31 Desember 2019 analisis aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan
keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :
2019
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan
Aset Keuangan Tiga Bulan Satu Tahun Jumlah
Kas 12.240.553.705 - 12.240.553.705
Portofolio Efek 92.600.000.000 16.108.754.430 108.708.754.430
Piutang Bunga 411.106.921 - 411.106.921
Jumlah 105.251.660.626 16.108.754.430 121.360.415.056
2019
Tiga Bulan
Liabilitas Keuangan Tiga Bulan Satu Tahun Jumlah
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 81.984.942 - 81.984.942
Jumlah 81.984.942 - 81.984.942
Pada tanggal 31 Desember 2018 analisis aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan
keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel sebagai berikut :
13
4. Instrumen Keuangan - lanjutan
c. Manajemen Risiko -lanjutan
c.4. Risiko Likuiditas -lanjutan
2018
Tiga Bulan
Aset Keuangan Tiga Bulan Satu Tahun Jumlah
Kas 112.420.213 - 112.420.213

Portofolio Efek 45.600.000.000 12.968.998.190 58.568.998.190
Piutang Bunga 234.923.678 - 234.923.678
Jumlah 45.947.343.891 12.968.998.190 58.916.342.081
2018
Tiga Bulan
Liabilitas Keuangan Tiga Bulan Satu Tahun Jumlah
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 52.973.153 - 52.973.153

Jumlah 52.973.153 - 52.973.153
5. Portofolio Efek
Biaya Perolehan Diamortisasi

2019
Persentase
Tingkat Jatuh Nilai Nilai Nilai Terhadap Total
Jenis Efek Bunga Tempo Nominal Perolehan Wajar Portofolio
Deposito Berjangka
Pihak ketiga :
PT. BPD Jabar & Banten Syariah 7,75% 18-Jan-20 7.000.000.000 7.000.000.000 7.000.000.000 6,44%
PT. BPD Sulawesi tengah 7,75% 06-Jan-20 6.000.000.000 6.000.000.000 6.000.000.000 5,52%
PT. BPD BANTEN 8,00% 18-Jan-20 5.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 4,60%
PT. BPD Jawa Barat & Banten 8,00% 10-May-20 4.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000 3,68%
PT. Bank MNC 7,75% 23-Jan-20 4.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000 3,68%
PT. BPD Riau Kepri 7,50% 23-Jan-20 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 2,76%
PT. Bank BUKOPIN 7,80% 18-Jan-20 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 2,76%
PT. Bank Perkreditan Rakyat 8,25% 18-Jan-20 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 2,76%
PT. BPD Sulawesi Utara 7,50% 10-Mar-20 2.700.000.000 2.700.000.000 2.700.000.000 2,48%
PT. BPD Sulawesi tengah 7,75% 09-Jan-20 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 2,30%
PT Bank Kesejahteraan Ekonomi 8,25% 10-May-20 2.400.000.000 2.400.000.000 2.400.000.000 2,21%
PT. BPD Jabar & Banten Syariah 7,75% 20-Mar-20 2.200.000.000 2.200.000.000 2.200.000.000 2,02%
PT BPD Jawa Tengah 7,75% 02-Apr-20 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 1,84%
PT. BPD Riau Kepri 7,50% 26-Mar-20 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 1,84%
PT. BPD Sulawesi Utara 7,75% 26-Sep-20 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 1,84%
PT. BPD Riau Kepri 8,15% 19-Jun-20 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1,38%
Jumlah Dipindahkan 53.800.000.000 53.800.000.000 53.800.000.000 49,49%
14
5. Portofolio Efek -lanjutan

2019
Persentase
Deposito Berjangka
Pihak ketiga :
Jumlah Pindahan 53.800.000.000 53.800.000.000 53.800.000.000 49,49%
PT. BPD BANTEN 8,50% 19-Jan-20 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1,38%

PT. Bank MNC 7,75% 04-Jan-20 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1,38%
PT Bank Amar Indonesia 8,50% 11-Nop-20 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1,38%
PT Bank Amar Indonesia 8,50% 14-Nop-20 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1,38%
PT Bank Kesejahteraan Ekonomi 8,15% 27-Agust-20 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1,38%
PT Bank Kesejahteraan Ekonomi 7,75% 18-Okt-20 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1,38%
PT Bank Yudha Bhakti Tbk 8,75% 16-Mei-20 1.400.000.000 1.400.000.000 1.400.000.000 1,29%
PT. BPD Sulawesi Utara 7,75% 25-Sep-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT. BPD Sulawesi Utara 7,75% 06-Nov-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT. BPD Sulawesi Utara 7,75% 27-Jun-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT. BPD BANTEN 8,00% 26-Jan-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT. BPD BANTEN 8,00% 27-Jan-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT. Bank BUKOPIN 8,00% 14-Jun-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT Bank Amar Indonesia 8,50% 22-Jul-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT Bank Amar Indonesia 8,50% 24-Jul-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT Bank Amar Indonesia 8,50% 11-Oct-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT Bank Amar Indonesia 8,50% 18-Oct-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT Bank Amar Indonesia 8,50% 12-Nov-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT Bank Amar Indonesia 8,75% 12-Dec-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT Bank Kesejahteraan Ekonomi 7,75% 08-Oct-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT. Bank Perkreditan Rakyat 8,50% 24-Feb-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT. Bank Perkreditan Rakyat 8,50% 10-Mar-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 0,92%
PT. Bank Perkreditan Rakyat 8,25% 10-Jan-20 700.000.000 700.000.000 700.000.000 0,64%
PT. BPD BANTEN 8,00% 28-Jan-20 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,46%
PT. Bank BUKOPIN 7,75% 18-Jan-20 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,46%
PT. Bank BUKOPIN 7,75% 28-Jan-20 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,46%
Jumlah 92.600.000.000 92.600.000.000 92.600.000.000 85,18%
15
Aset Keuangan Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi
Ditetapkan Untuk Diukur Pada Nilai Wajar
Efek Utang
2019
Persentase
Obligasi
Bkljt Indonesia Eximbank IV

Thp VII Th 2019 Sr A 7,00% 09-Nov-20 2.000.000.000 2.000.076.000 2.012.338.240 1,85%
Bkljt III Federal International
Finance Thp V Th 2019 Sr A 8,00% 22-Mar-20 2.000.000.000 2.000.000.000 2.011.189.580 1,85%
Bkljt IV Sarana Multigriya
Finansial Thp VIII Th 2019 Sr 7,75% 02-Apr-20 2.000.000.000 2.000.000.000 2.011.081.920 1,85%
I BRI Agro Th 2017 Sr A 8,25% 07-Jul-20 1.000.000.000 1.005.000.000 1.009.141.010 0,93%
Bkljt II PNM Thp I Th 2017 Sr A 8,75% 12-Jul-20 1.000.000.000 1.002.468.820 1.008.745.940 0,93%
Bkljt III WOM Finance Thp II
Th 2019 Sr A 8,50% 09-Jun-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.008.623.320 0,93%
Bkljt III Bank Maybank Indonesia
Thp I Th 2019 Sr A 7,55% 13-Jul-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.008.561.080 0,93%
Bkljt Indonesia Eximbank IV
Thp V Th 2019 Sr A 7,45% 19-Jul-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.008.174.050 0,93%
I Bank Mandiri Taspen Pos
Th 2017 Sr A 8,50% 11-Jul-20 1.000.000.000 1.007.000.000 1.007.321.330 0,93%
Bkljt IV Adira Finance Thp V
Th 2019 Sr A 7,75% 26-Apr-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.006.655.700 0,93%
Bkljt II Sarana Multi Infrastruktur Thp II
Th 2019 Sr A 7,00% 08-Sep-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.006.319.800 0,93%
Bkljt III SAN Finance Thp I
Th 2019 Sr A 7,70% 08-Jun-20 1.000.000.000 1.000.000.000 1.005.765.040 0,93%
Bkljt III Indomobil Finance
Thp I Th 2017 Sr B 8,60% 07-Jul-20 1.000.000.000 997.400.000 1.004.837.420 0,92%
Jumlah 16.000.000.000 16.011.944.820 16.108.754.430 14,82%
Jumlah Portofolio Efek 108.600.000.000 108.611.944.820 108.708.754.430 100%
16

2018
Persentase
Deposito Berjangka
Pihak ketiga :
PT. BPD Jabar & Banten Syariah 8,65% 13-Jan-19 4.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000 6,83%
PT. BPD Sulawesi tengah 8,50% 13-Feb-19 4.000.000.000 4.000.000.000 4.000.000.000 6,83%
PT. BPD Banten 8,75% 15-Jan-19 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000 5,63%
PT. BPD Jawa Barat & Banten 8,50% 15-Jan-19 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 5,12%
PT. Bank MNC 7,75% 05-Jan-19 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 3,41%
PT. BPD Riau Kepri 8,50% 13-Jan-19 1.900.000.000 1.900.000.000 1.900.000.000 3,24%
PT Bank Victoria Syariah 8,75% 19-Jan-19 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 2,56%
PT Bank Yudha Bhakti 8,75% 13-Jan-19 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 2,56%
PT Bank Kesejahteraan Ekonomi 8,50% 16-Jan-19 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 2,56%
PT BPD Banten 8,50% 09-Jan-19 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 2,56%
PT BPD Banten 8,75% 12-Feb-19 1.200.000.000 1.200.000.000 1.200.000.000 2,05%
PT BPD Sulsel & Sulbar 8,75% 07-Jan-19 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1,71%
PT BPD Sulawesi Utara 8,50% 22-Jan-19 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1,71%
PT Bank Jabar syariah 8,50% 20-Jan-19 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1,71%
PT BPD Banten 8,50% 19-Feb-19 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1,71%
PT Bank BPR 8,75% 21-Jan-19 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1,71%
PT Bank Kesejahteraan Ekonomi 8,50% 14-Jan-19 900.000.000 900.000.000 900.000.000 1,54%
PT BPD Riau KEPRI 8,50% 03-Jan-19 800.000.000 800.000.000 800.000.000 1,37%
PT BPD Banten 8,50% 21-Jan-19 800.000.000 800.000.000 800.000.000 1,37%
PT BPD Sulawesi Utara 8,50% 20-Jan-19 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,85%
PT Bank Victoria Syariah 8,75% 26-Jan-19 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,85%
PT Bank Jabar syariah 8,50% 10-Jan-19 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,85%
PT Bank Yudha Bhakti 8,50% 17-Jan-19 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,85%
PT Bank Yudha Bhakti 8,75% 23-Jan-19 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,85%
PT BPD Banten 8,75% 16-Jan-19 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,85%
PT Bank BPR 8,75% 08-Jan-19 500.000.000 500.000.000 500.000.000 0,85%
PT Bank BPR 8,75% 20-Jan-19 300.000.000 300.000.000 300.000.000 0,51%
PT Bank Jabar syariah 8,50% 21-Jan-19 200.000.000 200.000.000 200.000.000 0,34%
PT Bank BPR 8,75% 10-Jan-19 200.000.000 200.000.000 200.000.000 0,34%
Jumlah 45.600.000.000 45.600.000.000 45.600.000.000 77,86%
17
Aset Keuangan Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi
Ditetapkan Untuk Diukur Pada Nilai Wajar
Efek Utang
2018
Persentase
Obligasi
IV Mayora Indah Th '12 8,50% 9-Mei-19 3.000.000.000 3.003.600.000 3.006.006.840 5,13%

Bkljt IV Adira Finance Thp III
Th '18 Sr A 7,50% 26-Agt-19 2.000.000.000 2.000.000.000 1.992.843.160 3,40%
Bkljt II WOM Finance Thp V
Th '18 Sr A 7,35% 18-Jun-19 2.000.000.000 2.002.700.000 1.992.834.200 3,40%
Bkljt III Federal International
Finance Thp IV Th '18 Sr A 7,50% 5-Okt-19 1.000.000.000 1.000.000.000 1.002.967.320 1,70%
Bkljt IV SMF
Thp V Th '18 Sr A 7,50% 24-Agt-19 1.000.000.000 1.000.000.000 997.320.890 1,70%
Bkljt II WOM Finance Thp IV
Th '18 Sr A 6,85% 16-Apr-19 1.000.000.000 1.000.000.000 997.108.250 1,70%
Bkljt IV Adira Finance Thp II
Th '18 Sr A 6,10% 01-Apr-19 1.000.000.000 1.000.000.000 996.475.380 1,70%
Bkljt III Indonesia Eximbank IV
Thp II Th '18 Sr A 7,00% 15-Sep-19 1.000.000.000 1.000.000.000 993.487.880 1,69%
Bkljt III Indomobil Finance
Thp III Th '18 Sr A 6,50% 28-Mei-19 1.000.000.000 1.000.000.000 989.954.270 1,71%
Jumlah 13.000.000.000 13.006.300.000 12.968.998.190 22%
Jumlah Portofolio Efek 58.600.000.000 58.606.300.000 58.568.998.190 100%
6. Kas 2019 2018
Akun ini merupakan rekening giro pada :

PT Bank Maybank Indonesia Tbk 12.235.262.458 108.541.528
PT Bank Central Asia Tbk ` 2.366.628 3.878.685
PT Bank Mandiri Tbk 2.924.619 -
Jumlah 12.240.553.705 112.420.213
7. Piutang Bunga 2019 2018

Akun ini merupakan pendapatan bunga yang masih akan diterima dari :
Deposito Berjangka 236.641.991 136.105.205
Efek Utang 174.464.931 98.818.473
Jumlah 411.106.921 234.923.678
18
8. Biaya Yang Masih Harus Dibayar 2019 2018

Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk :
Jasa Pengelolaan Investasi 49.825.721 26.208.052
Jasa Audit 23.100.000 22.000.000
Jasa Kustodian 9.059.221 4.765.101
Jumlah 81.984.942 52.973.153
9. Uang Muka Pemesanan Unit Penyertaan
Akun ini merupakan Uang Muka Pemesanan Unit Penyertaan sebesar Rp. 11.869.700.000,-
10. Unit Penyertaan Yang Beredar
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal Investasi adalah sebagai berikut :
2019
Nilai Persentase
Pemegang Unit Penyertaan Unit Aset Terhadap Total
Penyertaan Bersih Unit Penyertaan
Pemodal Investasi Lainnya 84.732.036,968 109.408.730.114 100,00%

Jumlah 84.732.036,968 109.408.730.114 100%
2018
Nilai Persentase
Pemegang Unit Penyertaan Unit Aset Terhadap Total
Penyertaan Bersih Unit Penyertaan
Pemodal Investasi Lainnya 48.409.949,074 58.863.368.928 100,00%

Jumlah 48.409.949,074 58.863.368.928 100%
11. Pendapatan Bunga

2019 2018
Akun ini merupakan pendapatan bunga yang berasal dari :
Deposito Berjangka 4.005.448.493 2.646.442.110
Efek Utang 1.055.454.741 710.493.050
Jasa Giro 17.322.364 11.719.717
Jumlah 5.078.225.598 3.368.654.877
12. Beban Pengelolaan Investasi
Akun ini merupakan imbalan yang dibayarkan kepada PT Danakita Investama sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 1,5% per
tahun secara harian dari Nilai Aset Bersih berdasarkan 365 hari kalender per tahun atau 366 hari kalender per tahun kabisat dan
dibayarkan setiap bulan.
13. Beban Kustodian
Akun ini merupakan imbalan yang dibayarkan kepada PT Bank Maybank Indonesia Tbk (dahulu PT Bank Internasional Indonesia),
Sebagai Bank Kustodian maksimum sebesar 0,1% per tahun belum termasuk pajak yang dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih
berdasarkan 365 hari kalender per tahun atau 366 hari kalender per tahun kabisat dan dibayarkan setiap bulan.
19
14. Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Belum Direalisasi
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) bersih yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek.
15. Kerugian Investasi Yang Telah Direalisasi
Akun ini merupakan kerugian bersih yang telah direalisasi atas penjualan portofolio efek..
16 Pajak Penghasilan
Pajak Kini
Rekonsiliasi laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif dengan penghasilan kena pajak adalah sebagai
berikut :
2019 2018
Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif 3.860.624.303 2.375.384.849
Dikurangi :
- Perbedaan Temporer :
(Keuntungan) Kerugian investasi yang belum direalisasi (134.111.420) 60.603.250
- Perbedaan Tetap :
Beban untuk mendapatkan, menagih dan memelihara
penghasilan yang bukan objek pajak dan yang pajaknya
bersifat final 488.085.807 353.105.744
Pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan bersifat final/
bukan merupakan objek pajak :
Pendapatan bunga- jasa giro (17.322.364) (11.719.718)
Pendapatan bunga- deposito berjangka (4.005.448.493) (2.646.442.110)
Pendapatan bunga- efek utang (1.055.454.741) (710.493.050)
Keuntungan Investasi Yang Telah Direalisasi 6.300.000 12.500.000
Beban Pajak Final 857.326.908 567.061.034
Jumlah (3.860.624.303) (2.375.384.849)
Penghasilan Kena Pajak - -
Besarnya pajak terhutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak yang bersangkutan (self
assessment system ). Kantor pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut dalam jangka waktu sepuluh tahun sejak
terhutangnya pajak yang bersangkutan.
17. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi
Sifat Pihak Berelasi

PT Danakita Investama merupakan Manajer Investasi dari Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang
Transaksi Pihak Berelasi
Liabilitas 2019 2018
Jasa Pengelolaan Investasi 49.825.721 26.208.052
Jumlah 49.825.721 26.208.052
Persentase Terhadap Jumlah Liabilitas 0,417% 49,474%
Beban Operasi
Beban Pengelolaan Investasi 353.426.646 255.624.236
Jumlah 353.426.646 255.624.236
Persentase Terhadap Jumlah Beban Operasi 26,27% 27,78%
20
18. Ikhtisar Rasio Keuangan 2019 2018
Jumlah hasil investasi 6,19% 5,20%

Hasil investasi setelah memperhitungkan
beban pemasaran 6,19% 5,20%
Beban operasi 2,00% 2,19%
Perputaran portofolio 1 ; 0,74 1 ; 0,80
Persentase penghasilan kena pajak 0,00% 0,00%
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak
dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.
19. Standar Akuntansi Baru
Ikatan Akuntan Indonesia ("IAI") telah menerbitkan beberapa standar akuntansi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang
periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2020 sebagai berikut:
● PSAK No.71 : Instrumen Keuangan
● PSAK No.72 : Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan
● PSAK No.73 : Sewa
20. Penyelesaian Laporan Keuangan

Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 17
Januari 2020.
21

Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2019 Dan 2018

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2019 Dan 2018

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Reksa Dana Danakita Stabil Pasar Uang

Laporan Auditor Independen

I. Surat Pernyataan Manajer Investasi Dan Bank Kustodian

II. Laporan Auditor Independen i-ii

III. Laporan Keuangan

Laporan Posisi Keuangan 1

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2

Laporan Perubahan Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan

Laporan Arus Kas 4

Catatan Atas Laporan Keuangan 5 - 21

Catatan 2019 2018

Portofolio Efek (Biaya Perolehan Sebesar

Biaya Yang Masih Harus Dibayar 3c2;8 81.984.942 52.973.153

Aset Bersih Yang Dapat Diatribusikan

Jumlah Unit Penyertaan yang Beredar 10 84.732.036,968 48.409.949,074

Nilai Aset Bersih Per Unit Penyertaan 3b 1.291,2321 1.215,9354

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

Catatan 2019 2018

Laba Sebelum Pajak Penghasilan 3.860.624.303 2.375.384.849

Pajak Penghasilan 3g;14 - -

Kenaikan Aset Bersih

Penghasilan Komperhensif Lain

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi - -

Jumlah Penghasilan Komperhensif

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

Saldo Per 31 Desember 2017 21.702.649.678 3.568.267.139 25.270.916.817

Perubahan Aset Bersih pada Tahun 2018

Saldo Per 31 Desember 2018 52.919.716.940 5.943.651.988 58.863.368.928

Perubahan Aset Bersih pada Tahun 2019

Saldo Per 31 Desember 2019 99.604.453.824 9.804.276.291 109.408.730.115

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan

Kenaikan (Penurunan) Kas 12.128.133.492 (150.535.575)

Kas Akhir Periode 12.240.553.705 112.420.213

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang

2. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan

● ISAK No.33 : "Transaksi

● ISAK No.34 : ''Ketidakpastian Dalam Perlakuan Pajak Penghasilan"

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

b. Nilai Aset Bersih Per Unit

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

c. Aset dan Liabilitas Keuangan

c.1. Aset Keuangan

c.1.2. Aset Keuangan Diukur Pada Biaya Perolehan Diamortisasi

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

c. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan

c.1. Aset Keuangan -lanjutan

c.1.3. Penurunan Nilai Aset Keuangan

c.1.4. Reklasifikasi Aset Keuangan

c.2. Liabilitas Keuangan

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

c. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan

c.3. Metode Suku Bunga Efektif

c.4. Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan

c.5. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

e. Pendapatan dan Beban

f. Sifat dan Transaksi Pihak-Pihak Berelasi

1). Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;

2). Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan