PT.

ORNATE
JURNAL UMUM
PER 31 OKTOBER 2018

TGL KETERANGAN REF DEBET

Kas Rp 120,000,000
10/1/2018
Modal
Perlengkapan Rp 2,500,000
10/2/2018
Kas
Peralatan Rp 1,000,000
10/3/2018
Utang Usaha
Sewa dibayar dimuka Rp 24,000,000
10/4/2018
Kas
Kas Rp 2,800,000
10/5/2018
Pendapatan
Kas Rp 1,800,000
10/6/2018 Piutang Rp 1,800,000
Pendapatan
Beban Iklan Rp 900,000
10/7/2018
Kas
Kas Rp 1,800,000
10/8/2018
Piutang
Perlengkapan Rp 850,000
10/9/2018 Kas
Utang Usaha
Piutang Rp 2,900,000
10/10/2018
Pendapatan
Prive Rp 1,500,000
10/11/2018
Kas
Kas Rp 2,800,000
10/12/2018
Pendapatan
Kas Rp 2,900,000
10/13/2018 Piutang

Beban Listrik, Air, Telepon Rp 920,000

10/14/2018
Kas
Peralatan Rp 1,200,000
10/15/2018
Kas
Beban Sewa Gudang Rp 1,000,000
10/16/2018
Kas
Kas Rp 2,800,000
10/17/2018
Pendapatan
Kas Rp 800,000
10/18/2018
10/18/2018
Pendapatan
Kas Rp 10,000,000
10/19/2018
Utang Bank
Kas Rp 4,200,000
10/20/2018
Pendapatan
Beban Gaji Rp 4,800,000
10/21/2018
Kas
Utang Bank Rp 4,000,000
10/22/2018
Kas
Kas Rp 2,000,000
10/23/2018 Piutang Rp 1,600,000
Pendapatan
Kas Rp 1,600,000
10/24/2018
Piutang
Kendaraan Rp 15,000,000
10/25/2018
Kas
Kas Rp 4,200,000
10/26/2018
Pendapatan
Prive Rp 2,000,000
10/27/2018
Kas
Utang Bank Rp 6,000,000
10/28/2018
Kas
Kas Rp 1,000,000
10/29/2010 Piutang Rp 3,000,000
Pendapatan
Kas Rp 2,500,000
10/30/2018
Piutang
JUMLAH Rp 236,170,000
 KREDIT

Rp 120,000,000

Rp 2,500,000

Rp 1,000,000

Rp 24,000,000

Rp 2,800,000

Rp 3,600,000

Rp 900,000

Rp 1,800,000

Rp 400,000
Rp 450,000

Rp 2,900,000

Rp 1,500,000

Rp 2,800,000

Rp 2,900,000

Rp 920,000

Rp 1,200,000

Rp 1,000,000

Rp 2,800,000
Rp 800,000

Rp 10,000,000

Rp 4,200,000

Rp 4,800,000

Rp 4,000,000

Rp 3,600,000

Rp 1,600,000

Rp 15,000,000

Rp 4,200,000

Rp 2,000,000

Rp 6,000,000

Rp 4,000,000

Rp 2,500,000
Rp 236,170,000
 PT. ORNATE
BUKU BESAR
PER 31 OKTOBER 2018

Nama Akun : Kas

TGL KETERANGAN REF
10/1/2018 Disetorkan Modal Saham oleh Tuan Kamarudin
10/2/2018 Mencatat Pembelian Perlengkapan kantor
10/4/2018 Mencatat Pembayaran Sewa dibayar dimuka
10/5/2018 Penerimaan Pendapatan Usaha
10/6/2018 Penerimaan Pendapatan Usaha
10/7/2018 Mencatat Pembayaran Beban Iklan
10/8/2018 Penerimaan Piutang Usaha
10/9/2018 Mencatat Pembelian Perlengkapan kantor
10/11/2018 Pengambilan Uang Secara Pribadi
10/12/2018 Penerimaan Pendapatan Usaha
10/13/2018 Penerimaan Piutang Usaha
10/14/2018 Mencatat Pembelian Listrik, Air, dan Telepon
10/15/2018 Mencatat Pembelian Peralatan
10/16/2018 Mencatat Pembayaran Sewa Gudang
10/17/2018 Penerimaan Pendapatan Usaha
10/18/2018 Penerimaaan Pendapatan Usaha
10/19/2018 Meminjam Uang dari Bank
10/20/2018 Penerimaan Pendapatan Usaha
10/21/2018 Pemabayaran Beban Gaji
10/22/2018 Mencatat Pembayaran Utang Bank
10/23/2018 Penerimaan Pendapatan Usaha
10/24/2018 Penerimaan Piutang Usaha
10/25/2018 Mencatat Pembelian Kendaraan
10/26/2018 Penerimaan Pendapatan Usaha
10/27/2018 Pengambilan Uang Secara Pribadi
10/28/2018 Mencatat Pembayaran Utang Bank
10/29/2018 Penerimaan Pendapatan Usaha
10/30/2018 Penerimaan Piutang Usaha

Nama Akun : Piutang Usaha

TGL KETERANGAN REF
10/6/2018 Pendapatan Usaha
10/8/2018 Penerimaan Piutang Usaha
 10/10/2018 Penerimaan Piutang Usaha
10/13/2018 Penerimaan Piutang Usaha
10/23/2018 Pendapatan Usaha
10/24/2018 Penerimaan Piutang Usaha
10/29/2018 Pendapatan Usaha
10/30/2018 Penerimaan Piutang Usaha

Nama Akun : Perlengkapan

TGL KETERANGAN REF
10/2/2018 Mencatat Pembelian Perlengkapan Kantor
10/9/2018 Mencatat Pembelian Perlengkapan Secara Tunai dan Kredit

Nama Akun : Sewa dibayar dimuka

TGL KETERANGAN REF
10/4/2018 Mencatat Pembayaran Sewa dibayar dimuka

Nama Akun : Peralatan

TGL KETERANGAN REF
10/3/2018 Mencatat Pembelian Peralatan kantor
10/15/2018 Mencatat Pembelian Peralatan kantor

Nama Akun : Kendaraan

TGL KETERANGAN REF
10/25/2018 Mencatat Pembelian Kendaraan

Nama Akun : Utang Usaha

TGL KETERANGAN REF
10/3/2018 Mencatat Pembelian Peralatan kantor
10/9/2018 Mencatat Pembelian Peralatan kantor

Nama Akun : Utang Bank

TGL KETERANGAN REF
 TGL KETERANGAN REF
10/19/2018 Mencatat Pinjaman Uang dari Bank
10/22/2018 Mencatat Pembayaran Utang Bank
10/28/2018 Mencatat sisa Pembayaran Utang Bank

Nama Akun : Modal Saham

TGL KETERANGAN REF
10/1/2018 Disetorkan Modal Saham oleh Tuan Kamarudin

Nama Akun : Pendapatan

TGL KETERANGAN REF
10/5/2018 Pendapatan Usaha (Ibu Atik)
10/6/2018 Pendapatan Usaha (Tuan Harly)
10/10/2018 Pendapatan Usaha (Mak Reza)
10/12/2018 Pendapatan Usaha (Tuan Dimas)
10/17/2018 Pendapatan Usaha (Tuan David)
10/18/2018 Pendapatan Usaha (Tuan Rohid)
10/20/2018 Pendapatan Usaha (Tuan Dimas)
10/23/2018 Pendapatan Usaha (Ibu Dea)
10/26/2018 Pendapatan Usaha (Tuan Fatir)
10/29/2018 Pendapatan Usaha

Nama Akun : Beban Iklan

TGL KETERANGAN REF
10/7/2018 Mencatat Pembayaran Biaya Iklan

Nama Akun : Beban Listrik, Air, dan Telepon

TGL KETERANGAN REF
10/14/2018 Mencatat Pembayaran Biaya Listrik, Air, dan Telepon

Nama Akun : Beban Sewa Gudang

TGL KETERANGAN REF
10/16/2018 Mencatat Pembayaran Biaya Sewa Gudang
Nama Akun : Beban Gaji
TGL KETERANGAN REF
10/21/2018 Mencatat Pembayaran Biaya Gaji

Nama Akun : Prive

TGL KETERANGAN REF
10/11/2018 Pengambilan Uang Secara Pribadi
10/27/2018 Pengambilan Uang Secara Pribadi
PT. ORNATE
BUKU BESAR
1 OKTOBER 2018

No. Akun : 110

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 120,000,000 Rp 120,000,000
Rp 2,500,000 Rp 117,500,000
Rp 24,000,000 Rp 93,500,000
Rp 2,800,000 Rp 96,300,000
Rp 1,800,000 Rp 98,100,000
Rp 900,000 Rp 97,200,000
Rp 1,800,000 Rp 99,000,000
Rp 400,000 Rp 98,600,000
Rp 1,500,000 Rp 97,100,000
Rp 2,800,000 Rp 99,900,000
Rp 2,900,000 Rp 102,800,000
Rp 920,000 Rp 101,880,000
Rp 1,200,000 Rp 100,680,000
Rp 1,000,000 Rp 99,680,000
Rp 2,800,000 Rp 102,480,000
Rp 800,000 Rp 103,280,000
Rp 10,000,000 Rp 113,280,000
Rp 4,200,000 Rp 117,480,000
Rp 4,800,000 Rp 112,680,000
Rp 4,000,000 Rp 108,680,000
Rp 2,000,000 Rp 110,680,000
Rp 1,600,000 Rp 112,280,000
Rp 15,000,000 Rp 97,280,000
Rp 4,200,000 Rp 101,480,000
Rp 2,000,000 Rp 99,480,000
Rp 6,000,000 Rp 93,480,000
Rp 1,000,000 Rp 94,480,000
Rp 2,500,000 Rp 96,980,000

No. Akun : 120

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 1,800,000 Rp 1,800,000
Rp 1,800,000 Rp -
Rp 2,900,000 Rp 2,900,000
Rp 2,900,000 Rp -
Rp 1,600,000 Rp 1,600,000
Rp 1,600,000 Rp -
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 2,500,000 Rp 500,000

No. Akun : 130

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 850,000 Rp 3,350,000

No. Akun : 140

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 24,000,000 Rp 24,000,000

No. Akun : 150

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 1,200,000 Rp 2,200,000

No. Akun : 160

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

No. Akun : 210

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 450,000 Rp 1,450,000

No. Akun : 220

SALDO
DEBET KREDIT
 DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Rp 4,000,000 Rp 6,000,000
Rp 6,000,000 Rp -

No. Akun : 310

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 120,000,000 Rp 120,000,000

No. Akun : 410

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 2,800,000 Rp 2,800,000
Rp 3,600,000 Rp 6,400,000
Rp 2,900,000 Rp 9,300,000
Rp 2,800,000 Rp 12,100,000
Rp 2,800,000 Rp 14,900,000
Rp 800,000 Rp 15,700,000
Rp 4,200,000 Rp 19,900,000
Rp 3,600,000 Rp 23,500,000
Rp 4,200,000 Rp 27,700,000
Rp 4,000,000 Rp 31,700,000

No. Akun : 510

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 900,000 Rp 900,000

No. Akun : 520

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 920,000 Rp 920,000

No. Akun : 530

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
 No. Akun : 540
SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 4,800,000 Rp 4,800,000

No. Akun : 610

SALDO
DEBET KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,000,000 Rp 3,500,000
 PT. ORNATE
NERACA SALDO
PER 31 OKTOBER 2018

NO. AKUN AKUN DEBET

110 Kas Rp 96,980,000
120 Piutang Usaha Rp 500,000
130 Perlengkapan Rp 3,350,000
140 Sewa Dibayar Dimuka Rp 24,000,000
150 Peralatan Rp 2,200,000
160 Kendaraan Rp 15,000,000
210 Utang Usaha
220 Utang Bank
310 Modal Saham
410 Pendapatan
510 Beban Iklan Rp 900,000
520 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 920,000
530 Beban Sewa Gudang Rp 1,000,000
540 Beban Gaji Rp 4,800,000
610 Prive Rp 3,500,000
JUMLAH Rp 153,150,000
 KREDIT

Rp 1,450,000
Rp -
Rp 120,000,000
Rp 31,700,000

Rp 153,150,000
 PT. ORNATE
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 OKTOBER 2018

TGL KETERANGAN DEBET

Beban Pemakaian Peralatan Rp 1,000,000
10/31/2018
Peralatan
Beban Pemakaian Perlengkapan Rp 350,000
10/31/2018
Perlengkapan
Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 580,000
10/31/2018
Utang Listrik, Air, dan Telepon
Beban Iklan Rp 850,000
10/31/2018
Utang Iklan
Beban Gaji Rp 3,000,000
10/31/2018
Utang Gaji
Beban Sewa Gudang Rp 600,000
10/31/2018
Utang Sewa Gudang
Beban Pemakaian Kendaraan Rp 250,000
10/31/2018
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Beban Sewa Dibayar Dimuka Rp 3,000,000
10/31/2018
Sewa Dibayar Dimuka
JUMLAH Rp 9,630,000
 KREDIT

Rp 1,000,000

Rp 350,000

Rp 580,000

Rp 850,000

Rp 3,000,000

Rp 600,000

Rp 250,000

Rp 3,000,000
Rp 9,630,000
 NERACA SALDO
AKUN
DEBET
Kas Rp 96,980,000
Piutang Usaha Rp 500,000
Perlengkapan Rp 3,350,000
Sewa Dibayar Dimuka Rp 24,000,000
Peralatan Rp 2,200,000
Kendaraan Rp 15,000,000
Utang Usaha
Utang Bank
Modal Saham
Pendapatan
Beban Iklan Rp 900,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 920,000
Beban Sewa Gudang Rp 1,000,000
Beban Gaji Rp 4,800,000
Prive Rp 3,500,000
JUMLAH Rp 153,150,000

Beban Pemakaian Peralatan

Beban Pemakaian Perlengkapan
Beban Pemakaian Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Beban Sewa Dibayar Dimuka
Utang Listrik, Air, dan Telepon
Utang Iklan
Utang Gaji
Utang Sewa Gudang
JUMLAH Rp 153,150,000
LABA
TOTAL
 PT. ORNATE
NERACA LAJUR / KERTAS KERJA
PER 31 OKTOBER 2018

NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NSD

KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 96,980,000
Rp 500,000
Rp 350,000 Rp 3,000,000
Rp 3,000,000 Rp 21,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,200,000
Rp 15,000,000
Rp 1,450,000
Rp -
Rp 120,000,000
Rp 31,700,000
Rp 850,000 Rp 1,750,000
Rp 580,000 Rp 1,500,000
Rp 600,000 Rp 1,600,000
Rp 3,000,000 Rp 7,800,000
Rp 3,500,000
Rp 153,150,000

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 350,000 Rp 350,000
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 250,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 580,000
Rp 850,000
Rp 3,000,000
Rp 600,000
Rp 153,150,000 Rp 9,630,000 Rp 9,630,000 Rp 158,430,000
RJA

NSD LABA/RUGI NERACA

KREDIT DEBET KREDIT DEBET
Rp 96,980,000
Rp 500,000
Rp 3,000,000
Rp 21,000,000
Rp 1,200,000
Rp 15,000,000
Rp 1,450,000
Rp -
Rp 120,000,000
Rp 31,700,000 Rp 31,700,000
Rp 1,750,000
Rp 1,500,000
Rp 1,600,000
Rp 7,800,000
Rp 3,500,000

Rp 1,000,000
Rp 350,000
Rp 250,000
Rp 250,000
Rp 3,000,000
Rp 580,000
Rp 850,000
Rp 3,000,000
Rp 600,000
Rp 158,430,000 Rp 17,250,000 Rp 31,700,000 Rp 141,180,000
Rp 14,450,000
Rp 31,700,000 Rp 31,700,000 Rp 141,180,000
NERACA
KREDIT KREDIT

Rp 1,450,000 Rp 1,450,001
Rp - Rp 1
Rp 120,000,000 Rp 120,000,001

Rp 250,000 Rp 250,001

Rp 580,000 Rp 580,001
Rp 850,000 Rp 850,001
Rp 3,000,000 Rp 3,000,001
Rp 600,000 Rp 600,001
Rp 126,730,000 Rp 126,730,008
Rp 14,450,000 Rp 14,450,001
Rp 141,180,000 Rp 141,180,009
 PT. ORNATE
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 OKTOBER 2018

Pendapatan

Beban Operasional
Beban Iklan
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Sewa Gudang
Beban Gaji
Beban Pemakaian Peralatan
Beban Pemakaian Perlengkapan
Beban Pemakaian Kendaraan
Beban Sewa Dibayar Dimuka

Laba Usaha

PT. ORNATE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 31 OKTOBER 2018

KETERANGAN MODAL SAHAM

Saldo Awal Rp 120,000,000

Perubahan :
Tambahan Setoran Modal -
Laba Usaha -
Dividen / Prive -

TOTAL Rp 120,000,000

PT. ORNATE
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PER 31 OKTOBER 2018

ASET
Kas Rp 96,980,000
Piutang Usaha Rp 500,000
Perlengkapan Rp 3,000,000
Peralatan Rp 1,200,000
 Kendaraan Rp 15,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp (250,000)

TOTAL Rp 116,430,000.00
PT. ORNATE
RAN LABA RUGI
1 OKTOBER 2018

Rp 31,700,000

Rp 1,750,000
Rp 1,500,000
Rp 1,600,000
Rp 7,800,000
Rp 1,000,000
Rp 350,000
Rp 250,000
Rp 3,000,000
Rp (17,250,000)
Rp 14,450,000

PT. ORNATE
PERUBAHAN EKUITAS
1 OKTOBER 2018

LABA DITAHAN EKUITAS

- Rp 120,000,000

- -
Rp 14,450,000 Rp 14,450,000
Rp (3,500,000) Rp (3,500,000)

Rp 10,950,000 Rp 130,950,000

PT. ORNATE
N POSISI KEUANGAN
1 OKTOBER 2018

UTANG
Utang Usaha Rp 1,450,000
Utang Listrik, Air, dan Telepon Rp 580,000
Utang Iklan Rp 850,000
Utang Gaji Rp 3,000,000
 Utang Sewa Gudang Rp 600,000
Utang Bank Rp -
Sewa Dibayar Dimuka Rp (21,000,000)

EKUITAS
Modal Saham Rp 120,000,000
Laba Ditahan Rp 10,950,000

Rp 116,430,000.00