BREVET AB TERPADU

Bina Fiscal Indonesia

LATIHAN PRAKTIKUM E-FAKTUR

INSTRUKTUR : YUDHA AVIANTARA, S.E.

PT. Shincan adalah perusahaan yang bergerak di bidang manufaktur/ produsen

Lemari Pendingin (Kulkas).

I. Data-data profil perusahaan adalah sebagai berikut:

Nama Wajib Pajak : Shincan, PT
NPWP : 01.084.628.5-217.000
NPPKP : 01.084.628.5-217.000
Alamat : Jalan Pahlawan Bertopeng No. 11, Sanleko, Namlea, Buru 97571
No. Telepon : 0913-123456
Email : sinchan_pt@gmail.com
Jenis Usaha : Industri Lemari Pendingin (Kulkas)
Jatah NSFP : 001-18-00000501 s.d. 001-18-00000600

II. Data profil Pengurus PT. Shincan adalah sebagai berikut:

Nama Direktur : Shinosuke Nohara
NPWP Direktur : 04.163.573.1-215.000
Alamat Direktur : Jalan Pahlawan Seribu, Serpong, Tangerang Selatan
No. Teleon : 0811 9911 924

LATIHAN:
Silakan Instal Aplikasi e-Faktur Dummy (file telah disediakan pada link GDRIVE yang
telah dibagikan). Kemudian untuk dicoba memasukkan data-data profil perusahaan
dan pengurus.
SELAMAT MENCOBA...
BREVET AB TERPADU
Bina Fiscal Indonesia
III. Data Pelaporan SPT PPN
PT. Shincan telah melaporkan SPT PPN Masa Pajak September 2018 dengan status
Lebih Bayar Rp. 6,000,000.00 (enam juta rupiah).
IV. Data Transaksi Bulan Oktober 2018 adalah sebagai berikut:
A. PENYERAHAN
Tanggal
Nama Lawan Transaksi
Transaksi
10/10/2018 PT Trilader
Bendahara Kementerian
11/10/2018
Kelautan dan Perikanan
13/10/2018 SAMSONITE, LTD
21/10/2018 PT Seasonal Supplies
25/10/2018 CV Mobilsekon
30/10/2018 PT Trilader
30/10/2018 Panti Asuhan Sayap Mas 00.000.000.0-000.000
B. PEROLEHAN
Tanggal
Nama Lawan Transaksi
Transaksi
07/10/2018 CV Masuk Angin
11/10/2018 PT Telkom
20/10/2018 COOL FREON, LTD
25/10/2018 PT Souvenir Daebak
26/10/2018 PT Indimart
Dasar
NPWP Keterangan Pengenaan PPN
Pajak (DPP)
Diterima pembayaran atas 50 unit Kulkas 1 pintu
@ Rp 1.000.000. Pengiriman barang dilakukan
01.003.208.4-046.000 50.000.000 5.000.000
pada tanggal 13 Oktober 2018. Nomor Seri
Faktur Pajak 001-18.000000501
Diserahkan 10 unit Kulkas 2 pintu @ Rp
3.000.000. Penagihan dilakukan tanggal 18
02.182.932.0-086.000 30.000.000 3.000.000
Agustus 2018. Nomor Seri Faktur Pajak 001-
18.000000502
Ekspor Kulkas Side by Side dengan harga total
00.000.000.0-000.000 kulkas seluruhnya adalah Rp 500.000.000. PEB 50.000.000 5.000.000
Nomor EJKP 00001
Diserahkan 20 Unit Kulkas Side By Side dengan
harga jual per unit @ Rp 5.000.000. Penyerahan
02.131.688.0-451.000 100.000.000 10.000.000
tersebut dilakukan ke kawasan berikat yang
mendapatkan fasilitas PPN tidak dipungut.
Dijual Truk Pengangkut Kulkas dengan nilai pasar
02.026.772.0-413.000 150.000.000 15.000.000
Rp 150.000.000
Diterima Nota Retur (NR-01/10/18) atas
01.003.208.4-046.000 pengembalian barang yang dibeli tanggal 10 10.000.000 1.000.000
Oktober 2018 senilai Rp 10.000.000
Memberikan 2 unit Kulkas secara Cuma Cuma.
Harga Kulkas @ Rp 2.200.000, keuntungan 4.000.000 400.000
normal sebesar 10%
NPWP Keterangan DPP PPN
Diterima faktur pajak tanggal 2 Oktober 2018
untuk jasa pembersihan AC yang telah
02.909.474.5-201.000 4.000.000 400.000
dilaksanakan dengan nilai kontrak Rp 4.000.000.
Nomor Faktur 010.543-18.00000892
Dibayar tagihan telepon kantor senilai Rp
02.166.115.3-056.000 7.700.000 termasuk PPN. Nomor bukti tagihan 7.000.000 700.000
1100/TELKOM/VIII/2018 tanggal 2 Agustus 2018
Impor bahan baku LCD TV dengan nomor PIB-
00000011. CIF dalam mata uang asing USD
00.000.000.0.000.000 84.000.000 8.400.000
$5.000. Bea masuk 20% tidak ada bea lain. Kurs
Menteri Keuangan Rp.14.000
Membeli paket kenangan untuk Direktur dan
keluarganya yang akan pensiun di bulan
01.302.584.6-091.000 80.000.000 8.000.000
September 2019 seharga Rp.80.000.000. No
faktur 010.222-18.01000220
Membeli kebutuhan kantor di minimart dengan
49.713.903.0-445.000 1.000.000 100.000
nilai Rp.1.000.000. nomor faktur AA1556082018
BREVET AB TERPADU
Bina Fiscal Indonesia

C. INFORMASI LAINYA
Sepanjang Bulan Oktober 2018, terdapat Penjualan kepada Konsumen Akhir
dengan Nilai Total Rp. 10,000,000.

Rekam setiap transaksi yang terjadi pada bulan Oktober di atas kedalam aplikasi e-
Faktur Desktop dan buat SPT PPN Masa Pajak Oktober 2018. Jika terdapat PPN yang
Kurang Bayar maka dilunasi tanggal 30 November 2018.

SELAMAT MENCOBA...