Tugas Diskusi Kelompok – 4

Materi: Worksheet 8 Kolom dan Laporan Keuangan Sederhana Hingga Jurnal Pembalik

Berikut adalah neraca saldo sebelum penyesuaian (Unadjusted Trial Balance) per 30 November 2020
dari “Percetakan Andrea”, perusahaan percetakan milik Ibu Andrea Gunawan. Perusahaan berdiri
tanggal 1 Januari 2010. Periode akuntansi perusahaan adalah 1 (satu) tahun, yaitu tanggal 1 Januari s/d
31 Desember.
No. Account Account Jumlah (Rp)
101 Cash 260.000
102 Account Receivables 22.500
103 Supplies 42.000
104 Prepaid Insurance 36.000
105 Prepaid Rent 72.000
111 Printing & Machine Equipment 600.000
111.1 A/D – Printing & Machine Equipment 125.000
112 Car 200.000
112.1 A/D - Car 40.000
201 Account Payable 12.450
202 Unearned Fees 75.000
205 Loan 150.000
301 Ibu Andrea Gunawan, Capital ?
302 Ibu Andrea Gunawan, Drawing 10.000
401 Fees Earned 215.000
503 Advertising Expense 40.000
504 Salaries Expense 48.000
505 Repair Maintenance Expense 25.000
506 Utility Expense 15.000
511 Miscellaneous Expense 3.500

Transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2020:

03 Desember Membeli perlengkapan senilai Rp 15.000 dan dilunasi seluruhnya
10 Desember Menerima pelunasan piutang dari pelanggan senilai Rp 2.000
24 Desember Mencatat penerimaan bulan Desember 2020 yang telah selesai dikerjakan seluruhnya
oleh perusahaan sejumlah Rp 120.000
28 Desember Membeli tambahan mesin fotocopy senilai Rp 60.000; dibayar tunai 20% dan sisanya
diangsur 5 kali,
30 Desember Membayar gaji pegawai bulan Desember 2020 senilai Rp 15.000
 UNIVERSITAS INDONESIA
Bidang Ilmu Administrasi

Data berikut digunakan untuk membuat jurnal penyesuaian per 31 Desember 2020:
1. Premi asuransi dibayar pada tanggal 1 Januari 2020, adalah untuk masa 1 tahun.
2. Sewa dibayar dimuka merupakan perpanjangan untuk 2 tahun ke muka yang diperbaharui pada
tanggal 1 November 2020
3. Perlengkapan percetakan yang digunakan per 31 Desember 2020 senilai Rp 44.000.
4. Memperhitungkan beban bunga pinjaman pada bulan Desember 2020. Pinjaman di bank Nobu
dilakukan dan langsung diterima tanggal 5 November 2020, dengan tingkat bunga 9%. Jangka
waktu pinjaman 30 bulan dan bunga dibayar pada tanggal yang sama pada bulan berikutnya.
Asumsi 1 tahun = 360 hari.
5. Mencatat alokasi beban penyusutan atas asset tetap. Seluruh peralatan dan mesin percetakan
disusutkan selama 4 tahun dan kendaraan selama 5 tahun. Sebuah mesin diperoleh tanggal 8
Agustus 2020, senilai Rp 120.000.
6. Total pendapatan yang dicatat sebagai kewajiban per 31 Desember 2020 sebesar Rp 75.000.
Dari jumlah tersebut belum diselesaikan senilai Rp 5.000.
7. Biaya iklan senilai $ 40.000 adalah untuk pemasangan iklan di harian nasional selama 4 bulan
mulai 1 Oktober 2020.
8. Selama bulan Desember 2020, perusahaan menerima karyawan tidak tetap bagian design yang
dibayar mingguan, yaitu setiap hari jumat. Jumlah karyawan 2 orang, dengan gaji per minggu
Rp 300.000 per orang. Per 31 Desember 2020 perusahaan belum mencatat gaji minggu terakhir
bulan tersebut.
9. Perusahaan belum mencatat tagihan utilitas senilai Rp 1.500 (dicatat pada akun A/P)
10. Mencatat tagihan kepada Universitas Indonesia atas cetakan leaflet penerimaan mahasiswa
baru yang telah diselesaikan perusahaan senilai Rp 20.000
Diminta :
a. Berapa nilai modal Ibu Andrea Gunawan per 30 November 2020.
b. Buatlah jurnal umum pada bulan Desember 2020.
c. Postinglah transaksi jurnal umum tersebut pada Buku Besar.
d. Lengkapi neraca saldo (Unadjusted Trial Balance) per 31 Desember 2020 dalam worksheet.
e. Buatlah jurnal penyesuaian per 31 Desember 2020. Anda diperkenankan untuk membuka
perkiraan baru, sbb :

1
 UNIVERSITAS INDONESIA
Bidang Ilmu Administrasi

 106. Prepaid Advertising

 203. Interest payable
 204. Salaries Payable
 501. Supplies Expense
 502. Rent Expense
 507. Insurance Expense
 508. Depreciation Exp – Printing and Machine Equipment
 509. Depreciation Exp – Car
 510. Interest Expense
f. Postinglah transaksi jurnal penyesuaian tersebut pada Buku Besar.
g. Buatlah Worksheet Percetakan Andrea per 31 Desember 2020.
h. Buatlah Laporan Keuangan yang terdiri dari Laporan Laba/Rugi, Laporan Posisi Keuangan dan
Laporan Perubahan Modal
i. Buatlah Jurnal Penutup Percetakan Andrea per 31 Desember 2020
j. Susunlah Neraca Saldo Setelah Penutupan (Post Closing Trial Balance) Percetakan Andrea per
31 Desember 2020
k. Buatlah Jurnal Pembalik Percetakan Andrea per 31 Desember 2020