SILABUS

Fakultas : Ekonomika dan Bisnis

Program Studi : Manajemen
Kode Mata Kuliah : EKO 224
Mata Kuliah : Hukum Pajak
Jumlah SKS : 2 SKS
Semester :1
Mata Kuliah Prasyarat :-
Deskripsi Mata Kuliah : Mata kuliah ini memberikan pengetahuan dan pemahaman mengenai dasar filosofi pajak, teori danMenjelaskan definisi
sejarah perpajakan, pengertian pajak pusat, pajak daerah dan pajak internasional, ketentuan umum dan tata cara perpajakan
beserta segala bentuk peraturan perundangan yang berlaku sebagai landasan untuk mata kuliah Perpajakan.
Standar Kompetensi : 1) Memahami konsep dan teori hukum pajak secara komprehensif
2) Memiliki keterampilan dan menguasai dasar-dasar penghitungan pajak
3) Memiliki wawasan perpajakan

Alat/Bahan/S
Kompetensi
No Indikator Pengalaman Belajar Materi Waktu umber Penilaian
Dasar
Belajar
1 Memahami dan 1. Menerangkan 1. Mendeskripsikan 1. Pengertian Hukum 1. 4 x 1. LC dan
menjelaskan pengertian pengertian hukum Pajak 100’ media
filosofi pajak hukum pajak dan pajak dan fungsi 2. Asas pemungutan 2. 4x 100’ pembelajar
secara umum fungsi pajak pajak pajak 3. 6x 100’ an lainnya
2. Menerangkan 2. Mendeskripsikan asas 3. Teori-teori yang
asas pemungutan pemungutan pajak mendukung
pajak 3. Mendeskripsikan pemungutan pajak
3. Menerangkan teori-teori yang 4. Penggolongan
teori-teori yang mendukung jenis-jenis pajak
mendukung pemungutan pajak 5. Tarif pajak
pemungutan 4. Mendeskripsikan 6. Sistem Pajak dan
pajak penggolongan jenis tata cara
 4. Menerangkan
pengelompokan
pajak
pajak
5. Mendeskripsikan tarif
5. Menerangkan
pajak
tarif pajak
6. Mendeskripsikan pemungutan pajak
6. Menerangkan
system dan tata cara 7. Pajak daerah dan
system dan tata
pemungutan pajak retribusi daerah
cara pemungutan
7. Mendeskripsikan 8. Hukum pajak
pajak
pajak daerah dan internasional
7. Menerangkan
retribusi daerah
pajak daerah dan
8. Mendeskripsikan
retribusi daerah
hukum pajak
8. Menerangkan
internasional
hukum pajak
internasional
1. Menerangkan
1. Mendeskripsikan latar
latar belakang
belakang KUP
KUP 1. Latar belakang
2. Mendeskripsikan
2. Menerangkan KUP
kewajiban dan hak
kewajiban dan 2. Kewajiban dan hak
dalam KUP
hak dalam KUP dalam KUP
Menjelaskan 3. Menerangkan
3. Menerangkan 3. Wewenang
Ketentuan Umum wewenang aparatur
2 wewenang aparatur pajak
dan tata cara pajak
aparatur pajak 4. Ketentuan pidana
Perpajakan (KUP) 4. Mendeskripsikan
4. Menerangkan 5. Surat-surat
ketentuan pidana
ketentuan pidana penetapan dan surat
5. Mendeskripsikan
5. Menerangkan tagihan
tentang surat-surat
tentang surat-
penetapan dan surat
surat penetapan
tagihan
dan surat tagihan
3 Menjelaskan 1. Menerangkan 1. Mendeskripsikan 1. Pembahruan pajak
pengertian pajak pembaharuan pembaharuan pajak 2. Subjek dan objek
penghasilan dan pajak 2. Mendeskripsikan pajak
penghitungan 2. Menerangkan subjek dan objek PPh 3. Pengecualian
jumlah pajak subjek dan objek 3. Mendeskripsikan subjek dan objek
penghasilan PPh pengecualian subjek PPh
3. Menerangkan dan objek PPh 4. Pengertian PKP
 pengecualain
subjek dan objek
PPh
4. Mendeskripsikan PKP
4. Menerangkan
dan PTKP
PKP & PTKP
5. Mendeskripsikankan dan PTKP
5. Menerangkan
tarif PPH 5. Tarif PPh
tarif PPh
6. Mendeskripsikan cara 6. Menghitung Psl 17
6. Menerangkan
menghitung PPh Ps17 7. Norma
cara menghitung
7. Mendeskripsikan penghitungan
PPh Ps17
norma penghitungan 8. Penyusutan dan
7. Menerangkan
8. Mendeskripsikan amortisasi
norma
penyusutan dan 9. Pengertian kredit
penghitungan
amortisasi pajak
8. Menerangkan
9. Mendeskripsikankan
Penyusutan dn
kredit pajak
amortisasi
9. Menerangkan
kredit pajak
4 Menjelaskan 1. Menarangkan 1. Mendeskripsikan 1. Objek PPn
pengertian pajak objek PPn objek PPn 2. Pengertian BKP
pertambahan nilai 2. Menerangkan 2. Mendeskripsikan dan JKP dan yang
dan pajak BKP dan JKP BKP dan JKP dan tidak termasuk
penjualan atas dan yang tidak yang tidak termasuk BKP maupun JKP
barang mewah termasuk BKP BKP maupun JKP 3. Pengertian
(PPN&PPnBM) maupun JKP 3. Mendeskripsikan pengusaha, PKP
3. Menerangkan pengertian pengusaha, pemungut PPN dan
pengertian PKP pemungut PPN PE
pengusaha, PKP dan PE 4. Pengertian pajak
pemungut PPN 4. Mendeskripsikan masukan, pajak
dan PE pajak masukan, pajak keluaran, pajak
4. Menerangkan keluaran, lebih bayar, lebih bayar dan
pajak masukan, dan kurang bayar kurang bayar dalam
pajak keluaran, dalam PPN. PPN
lebih bayar, dan 5. Mendeskripsikan 5. Pengertian
kurang bayar mekanisme dan mekanisme dan
dalam PPN perhitungan PPN perhitungan PPN
5. Menerangkan 6. Mendeskripsikan saat 6. Pengertian saat dan
 mekanisme dan
perhitungan PPN
dan tempat pajak tempat pajak
6. Menerangkan
terutang. terutang
saat dan tempat
pajak terutang
1. Menerangkan
1. Mendeskripsikan
PBB, objek dan 1. Pengertian PBB,
pengertian PBB,
subjek PBB objek dan subjek
objek dan subjek PBB
2. Menerangkan PBB
2. Mendeskripsikan
klasifikasi dan 2. Pengertian
klasifikasi dan tarif
tarif PBB klasifikasi dan
PBB
3. Menerangkan tariff PBB
3. Mendeskripsikan
dasar pengenaan 3. Pengertian dasar
dasar pengenaan
Menjelaskan pajak, PBB dan pengenaan pajak,
pajak, PBB dan
pengertian pajak mekanisme PBB dan
mekanisme
bumi dan perhitungan PBB mekanisme
5 perhitungan PBB
bangunan serta 4. Menerangkan perhitungan PBB
4. Mendeskripsikan
pembayaran dan SPOP, SPPT, 4. Pengertian
SPOP,SPPT,NJOP,
pelaporannya NJOP, NJKP, SPOP,SPPT,NJOP,
NJKP, dan NJOPTKP
dan NJOPTKP NJKP dan
5. Mendeskripsikan hak
5. Menerangkan NJOPTKP
WP PBB
hak WP PBB 5. Pengertian hak WP
6. Mendeskripsikan
6. Menerangkan PBB
sanksi-sanksi dalam
sanksi-sanki 6. Sanksi-sanki dalam
PBB.
dalam PBB PBB
7. Mendesripsikan
7. Menerangkan 7. Pengertian BPHTB
BPHTB.
BPHTB
6 Menjelaskan 1. Menerangkan 1. Mendeskripsikan 1. Pengertian bea
pengertian dan pengertian bea pengertian bea materai
penggunaan bea materai materai 2. Pengertian objek
materai 2. Menerangkan 2. Mendeskripsikan dan subjek bea
objek dan subjek objek dan subjek bea materai
bea materai materai 3. Pengecualian objek
3. Menerangkan 3. Mendeskripsikan dan subjek bea
pengecualian pengecualian objek materai
objek dan subjek dan subjek bea 4. Tarif bea materai
bea materai materai dan saat bea
 materai terutang
5. Cara pelunasan bea
materai
4. Menerangkan
6. Sanksi dalam bea
tarif bea materai 4. Mendeskripsiskan
materai
dan saat tarif bea tarif bea materai dan
materai terutang saat tarif bea materai
5. Menerangkan terutang.
cara pelunasan 5. Mendeskripsikan cara
bea materai pelunasan bea materai
6. Menerangkan 6. Mendeskripsikan
sanksi-sanksi sanksi-sanksi dalam
dalam bea bea materai
materai

7 Menjelaskan 1. Menerangkan 1. Mendeskripsikan 1. Pengertian

reformasi pajak reformasi pajak reformasi pajak reformasi pajak
dan NPWP/PPKP 2. Menerangkan 2. Mendeskripsiskan 2. Latar belakang
latar belakang latar belakang reformasi pajak
reformasi pajak reformasi pajak 3. Tujuan Reformasi
3. Menerangkan 3. Mendeskripsikan pajak
tujuan reformasi tujuan reformasi pajak 4. Pajak-pajak yang
pajak 4. Mendeskripsikan berlaku
4. Menerangkan pajak-pajak yang 5. Pengertian
pajak-pajak yang berlaku NPWP/PPKP
berlaku 5. Mendeskripsikan 6. Hak dan kewajiban
5. Menerangkan pengertian Fiskus
pengertian NPWP/PPKP
NPWP/PPKP 6. Mendeskripsikan hak
6. Menerangkan dan kewajiban fiskus
hak dan
kewajiban fiskus
 1. Pengertian utang
1. Menerangkan pajak
pengertian utang 2. Sifat dan timbulnya
1. Mendeskripsikan
pajak utang pajak
pengertian utang
2. Menerangkan 3. Pembebasan dan
pajak
sifat dan penghapusan utang
2. Mendeskripsikan sifat
timbulnya utang pajak
dan timbulnya utang
pajak 4. Sistem dan
pajak
3. Menerangkan penundaan
Menjelaskan 3. Mendeskripsikan
pembebasan dan penagihan
8 pengertian utang pembebasan dan
penghapusan 5. Pengecualain pajak
pajak penghapusan utang
utang pajak
pajak
4. Menerangkan
4. Mendeskripsikan
system dan
system dan
penundaan
penundaan penagihan
penagihan
5. Mendeskripsikan
5. Menerangkan
pengecualian pajak
pengecualian
pajak

Daftar Pustaka Utama

1. Drebin, Alaan R, Advance Accounting, South Western Publishing Co.,

2. Hadori Yunus dan Harnanto, Akuntansi Keuangan Lanjutan, Edesi Pertama, BPFE Yogyakarta,
3. Griffin, Charles H., Advance Accounting, Homewood:Richard D. Irwin