BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Berdasarkan Permendagri Nomor 61 tahun 2007 tentang Pedoman
Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK-BLUD)
pasal 123 menerangkan bahwa :
a. Pengendalian operasional BLUD dilakukan oleh pengendali internal;
b. Pengendali Internal sebagaimana dimaksud pada ayat 1 dilaksanakan oleh
Pengendali Internal yang berkedudukan langsung dibawah Direktur BLUD.
Undang-Undang Nomor 44 tahun 2009 bahwa setiap rumah sakit harus
menyelenggarakan tata kelola rumah sakit dan tata kelola klinis yang baik.
Kaidah-kaidah good governance meliputi transparansi, akuntabilitas,
pertanggungjawaban, kemandirian serta kewajaran/ kepatuhan sesuai
dengan prinsip korporasi yang sehat dan taat kepada peraturan perundang-
undangan.

1.2. Visi dan Misi

a. Visi
Menjadi motivator dalam perbaikan kualitas pelayanan dan manajerial
rumah sakit dengan sistem pengawasan yang tanggap dan terpercaya.
b. Misi
 Melaksanakan pengawasan internal yang tanggap dan terpercaya;
 Meningkatkan kompetensi sehingga menjadi pengawas internal yang
profesional;
 Memberikan motivasi kepada seluruh auditee untuk meningkatkan
kualitas pelayanan dan manajerial secara

1.3. Landasan Hukum

a. Undang-Undang No. 44 Tahun 2009 tentang Rumah Sakit;
b. Permendagri No. 61 tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan
Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK BLUD);
c. Kepmenkes RI No. 1333/Menkes/SK/XI/1999 tentang Standar pelayanan
Rumah Sakit;

SPI-RSUD PURI HUSADA TEMBILAHAN Page 1

 d. Peraturan Daerah Kabupaten Indragiri Hilir Nomor 31 Tahun 2008
tanggal 21 Nopember 2008 tentang Struktur dan Susunan Organisasi
Rumah Sakit Umum Daerah Puri Husada Tembilahan.
e. Keputusan Bupati Indragiri Hilir Nomor : Kpts.387/VIII/HK-2012 tanggal 27
Januari 2011 tentang Penetapan Penetapan RSUD Puri Husada Tembilahan
sebagai Badan Layanan Umum Daerah secara penuh.

1.4. Maksud dan Tujuan

a. Membantu Direktur agar dapat secara efektif mengamankan investasi dan
aset rumah sakit;
b. Melakukan penilaian desain dan implementasi pengawasan internal yang
memadai, untuk menjamin data-data keuangan dan pelayanan yang dapat
dipercaya.

SPI-RSUD PURI HUSADA TEMBILAHAN Page 2

 BAB II
HASIL PEMERIKSAAN

INSTALASI GIZI RSUD PURI HUSADA

Pemeriksaan Instalasi Gizi RSUD PURI HUSADA dilaksanakan pada tanggal
21 – 26 November 2016. Dari pemeriksaan ditemukan :
1. SPO ada tapi masih dalam proses revisi di Bidang Pelayanan Medik.
2. Ketenagaan di Instalasi Gizi berjumlah 18 orang meliputi S1 Gizi 2
orang, D3 Gizi 2 orang, Pramusaji 8 orang dan Juru Masak 4 orang.
Dalam penyusunan jadwal dinas hanya pagi dan sore, tanpa dinas
malam.
3. Pendistribusian bahan makanan dilakukan oleh pihak ketiga .Untuk
bahan kering seperti beras,tepung,gula,susu,minyak goreng dilakukan
setiap 10 hari..Tetapi bahan makanan basah seperti sayur, lauk-
pauk,aneka bumbu dilakukan setiap hari.
4. Penyimpanan bahan-bahan makanan kering belum sesuai standar,
karena masih ada bahan makanan yang terletakdi atas lantai seperti
gula.Untuk bahan makanan basah sudah tersedia lemasi pendingin
sebanyak 2 buah yang masih bagus.
5. Pengolahan bahan makanan belum sesuai standar dimana bahan
makanan dipotong terlebih dahulu sebelum dicuci..Kebersihan bahan
makanan masih kurang seperti sayur diletakan di meja karena baskom
yang belum cukup. Pengolahan makanan masih menggunakan minyak
curah dan masih menggunakan minyak bekas. Masih ada penambahan
bahan penyedap rasa ke makanan.
6. Dalam penyajian makanan untuk pasien kelas III menggunakan plato
plastik bukan plato stainlesstell. Begitu juga dengan sonde dimasukan
ke dalam gelas plastik bukan mangkok kaca.
7. Dalam pendistribusian makanan masih ditemukan ada petugas gizi
yang tidak menggunakan masker.
8. Tempat penyimpanan alat-alat makan masih kurang sehingga alat
makanan ditelungkup di atas meja .Alat-alat makan juga masih
kurang.
     

SPI-RSUD PURI HUSADA TEMBILAHAN Page 3

 Dari hasil pemeriksan Instalasi Gizi RSUD Puri Husada Tembilahan      Tim
Satuan Pengawasan Internal memberikan rekomendasi kepada Direktur       
sebagai berikut :
1. Menyampaikan kepada Kepala Instalasi Gizi agar memperhatikan cara
penyimpanan bahan makanan, pengolahan bahan makanan sehingga
menjamin kebersihan dan kandungan gizi tetap terjamin.
2. Menyampaikan kepada Kepala Intalasi Gizi agar tidak menggunakan minyak
bekas dan juga menambahkan bahan penyedap rasa ke makanan karena
efeknya kurang baik terhadap pasien .
3. Perlu dibuat anggaran untuk pengadaan tempan penyimpanan bahan
makanan yang masih kurang, penyimpanan alat-alat makanan dan
penambahaan alat-alat makan seperti alat makan yang berbahan plastik
diganti dengan stainless atau kaca, baskom yang masih kurang .
4. Menyampaikan kepada Kepala Instalasi Gizi agar dalam penyajian makanan
ke pasien petugas harus menggunakan masker.

INSTALASI RADIOLOGI RSUD PURI HUSADA

Instalasi Radiologi RSUD PURI HUSADA dilakukan pemeriksaan pada
tanggal 21 – 26 November 2016 ditemukan :
1. Ketenagaan di Instalasi Radiologi terdiri dari 8 orang Penata Rotgen dan
1 orang dokter.
2. Alat Rontgen dan USG sudah mencukupi dalam memberikan
pelayanan.
3. Ketersediaan Film sudah mencukupi, tetapi belum ada laporan jumlah
film yang rusak.
4. Masih ditemukan petugas tidak menggunakan alat pelindung diri.
5. Masih ada pasien yang membayar langung di ruangan radiologi.

Dari hasil pemeriksaan pada Instalasi Radiologi RSUD PURI HUSADA Tim
Satuan Pengawas Internal      Rumah Sakit memberikan rekomendasi kepada
Direktur sebagai berikut :
1. Membuat teguran tertulis kepada Kepala Instalasi Radiologi agar tidak
meminta secara langsung biaya pemeriksaan kepada pasien, karena semua
pembayaran harus melalui kasir yang sudah ditunjuk oleh Direktur .
2. Menyampaikan kepada Kepala Instalasi Radiologi agar tetap memperhatikan
keselamatan dan perlindungan diri selama bekerja..

SPI-RSUD PURI HUSADA TEMBILAHAN Page 4

 BAB III
PENUTUP

Demikian laporan Tim Satuan Pengawas Internal (SPI) ini telah dibuat.
Mudah-mudahan dapat menjadi masukan ke Direktur dan juga bagi
kemajuan RSUD Puri Husada Tembilahan dalam memberikan pelayanan.

Dibuat di : Tembilahan
Pada Tanggal : 20 Desember 2016

Ketua Tim Satuan Pengawas Internal

RSUD Puri Husada Tembilahan

dr. Bustanul Aswat, MARS

Pembina
NIP. 19700515 200212 1 002

SPI-RSUD PURI HUSADA TEMBILAHAN Page 5