KODE REKENING

AKUN
NAMA REKENING SALDO NORMAL
NERACA
100 AKTIVA DEBIT
110 AKTIVA LANCAR DEBIT
111 KAS DEBIT
112 WESEL TAGIH DEBIT
113 PIUTANG USAHA DEBIT
114 PIUTANG BUNGA DEBIT
115 PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN DEBIT
116 PERLENGKAPAN KANTOR DEBIT
117 ASURANSI DIBAYAR DI MUKA DEBIT
120 AKTIVA TETAP DEBIT
121 TANAH DEBIT
122 BANGUNAN DEBIT
123 AKM. PENYUSUTAN BANGUNAN DEBIT
124 KENDARAAN DEBIT
126 MEUBEL DAN PERALATAN KANTOR DEBIT
127 AKM. PENYUSUTAN PERALATAN DEBIT
200 KEWAJIBAN KREDIT
210 HUTANG JANGKA PENDEK KREDIT
211 HUTANG USAHA KREDIT
212 HUTANG GAJI KREDIT
213 SEWA DITERIMA DI MUKA KREDIT
214 WESEL BAYAR KREDIT
220 HUTANG JANGKA PANJANG KREDIT
221 HUTANG BANK KREDIT
222 HUTANG JANGKA PANJANG LAINNY KREDIT
300 EKUITAS KREDIT
301 MODAL KREDIT
302 PRIVE KREDIT
311 MODAL H. WIDODO KREDIT
312 MODAL S. HERMA KREDIT
313 MODAL WP. SETYO KREDIT
400 PENDAPATAN KREDIT
411 PENJUALAN KREDIT
422 RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN KREDIT
433 DISKON PENJUALAN KREDIT
500 BIAYA DAN BEBAN DEBIT
511 BIAYA GAJI KARYAWAN DEBIT
512 HARGA POKOK PENJUALAN DEBIT
513 BIAYA BAHAN BAKAR SOLAR DEBIT
517 BIAYA SEWA GEDUNG DEBIT
521 BEBAN GAJI PENJUALAN DEBIT
522 BEBAN IKLAN DEBIT
523 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN DEBIT
524 BEBAN PENGIRIMAN DEBIT
525 BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN DEBIT
526 BEBAN GAJI KANTOR DEBIT
527 BEBAN SEWA DEBIT
528 BEBAN ASURANSI DEBIT
529 BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR DEBIT
521 BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN DEBIT
600 PENDAPATAN LAIN-LAIN KREDIT
601 PENDAPATAN SEWA KREDIT
602 PENDAPATAN BUNGA KREDIT
700 BEBAN LAIN-LAIN KREDIT
701 BEBAN BUNGA KREDIT
NAMA : ARTHA PARAMESWARA HARIYONO
NIM : 182010300262
KELAS : AKUNTANSI 3 / B4
 JURNAL

Rekening Yang di D
Tanggal No. Buku Keterangan
Kode
01 Desember 2013 Setoran modal H. Widodo 111
01 Desember 2013 Setoran modal WP. Setyo 111
01 Desember 2013 Setoran modal S. Herma 111
02 Desember 2013 Pembelian peralatan kantor 126
03 Desember 2013 Biaya bahan bakar solar 513
05 Desember 2013 Pembayaran hutang bank 124
07 Desember 2013 Pembayaran gaji karyawan 511
10 Desember 2013 Pembayaran sewa gedung 517
 JURNAL

Rekening Yang di Debit Rekening Yang di Kredit

Nama Rekening Jumlah Kode Nama Rekening
KAS Rp 75,000,000 311 MODAL H. WIDODO
KAS Rp 60,000,000 313 MODAL WP. SETYO
KAS Rp 55,000,000 312 MODAL S. HERMA
MEUBEL DAN PERALATAN KANTOR Rp 2,500,000 111 KAS
BIAYA BAHAN BAKAR SOLAR Rp 1,750,000 111 KAS
KENDARAAN Rp 75,000,000 221 HUTANG BANK
BIAYA GAJI KARYAWAN Rp 2,000,000 111 KAS
BIAYA SEWA GEDUNG Rp 5,000,000 111 KAS
ang di Kredit
Jumlah
Rp 75,000,000
Rp 60,000,000
Rp 55,000,000
Rp 2,500,000
Rp 1,750,000
Rp 75,000,000
Rp 2,000,000
Rp 5,000,000
 Data
Nama Rekening Average - Kode Sum - Jumlah
BIAYA BAHAN BAKAR SOLAR 513 1750000
BIAYA GAJI KARYAWAN 511 2000000
BIAYA SEWA GEDUNG 517 5000000
KAS 111 190000000
KENDARAAN 124 75000000
MEUBEL DAN PERALATAN KANTOR 126 2500000
Total Result 265.5 276250000
 Data
Nama Rekening Average - Kode Sum - Jumlah
HUTANG BANK 221 75000000
KAS 111 11250000
MODAL H. WIDODO 311 75000000
MODAL S. HERMA 312 55000000
MODAL WP. SETYO 313 60000000
Total Result 200.125 276250000