Rekonsiliasi Internal

Josefan.D.Sihite 120204200018
Naiya Putia A 120204200001
M. Musa Shariati 120204200016
Apa itu Rekonsiliasi
Internal?
rekonsiliasi data untuk penyusunan laporan keuangan
yang dilaksanakan antar subsistem pada masing-
masing Unit Akuntansi dan Pelaporan dan/ atau antar
Unit Akuntansi dan Pelaporan yang masih dalam satu
entitas pelaporan.
 MACAM-MACAM REKONSILIASI INTERNAL

REKONSILIASI INTERNAL ANTARA REKONSILIASI INTERNAL ANTARA

UNIT PELAPORAN KEUANGAN DAN UAKPA DENGAN BENDAHARA
UNIT PELAPORAN BARANG PADA PENGELUARAN/ BENDAHARA
PENGGUNA ANGGARAN/ PENGGUNA PENERIMAAN SATKER
BARANG

Prosedur Rekonsisilasi
Internal pada Kemendikbud
antar aplikasi
Operator SIMAK-BMN mencetak
Laporan Neraca BMN dan
mengirimkan ADK Laporan BMN
kepada Operator SAIBA
Petugas Administrasi menerima
dan mencatat hasil cetak Laporan
Neraca BMN dari Penanggung
Jawab UAKPB yang selanjutnya
diserahkan kepada Operator
Operator SAIBA melakukan . Operator SAIBA mencetak neraca
penerimaan data (ADK) dari SAIBA berdasarkan hasil
aplikasi SIMAKBMN dan penerimaan data ADK SIMAK BMN
melakukan posting dari UAKPB
 Prosedur Rekonsisilasi
Internal pada Kemendikbud
antar aplikasi

Operator dan Verifikator SAIBA
dengan SIMAK-BMN melakukan
Rekonsiliasi laporan Neraca APK
dan laporan Neraca APBMN
Verifikator APK menyiapkan BAR
Internal APK dan APBMN sesuai
dengan ketentuan, dibuat rangkap
2 (dua) untuk kedua belah pihak
BAR Internal APK dan APBMN
diserahkan kepada Penanggung
Jawab UAKPA dan UAKPB untuk
ditandatangani
Setelah diberi nomor, Operator
memindai (melakukan scan) BAR
tersebut untuk keperluan
pengiriman Laporan Keuangan
secara berjenjang
Petugas Administrasi mencatat
dan mengarsipkan BAR untuk
keperluan proses pelaporan
keuangan lebih lanjut
 1. Membandingkan saldo pada Persediaan, Aset Tetap dan Aset Lainnya

mekanisme dengan Neraca BMN

2. . Bila data yang direkonsiliasi sudah sama, dibuat Berita Acara

Rekonsiliasi
Rekonsiliasi
3. Bila tidak sama langkah selanjutnya adalah: melakukan pengecekan
pada aplikasi SAIBA atau SIMAK BMN, apakah telah menggunakan
laporan Neraca aplikasi yang terbaru; memeriksa kebenaran perekaman dokumen
sumber; melakukan update/perbaikan/koreksi; perator SIMAK-BMN

SAIBA dengan mengirim ulang data aset ke SAIBA

4. Setelah dilakukan pengecekan ulang terhadap data aset, bila terdapat
perbedaan nilai aset antara APK dan APBMN, dalam Berita Acara
SIMAK-BMN Rekonsiliasi diberikan penjelasan terhadap perbedaan nilai aset antara
APK dan APBMN tersebut
 1. Aset Lancar, berupa persediaan
Element-Element 2. Aset Tetap, berupa Tanah, ; Peralatan dan Mesin ; Gedung dan Bangunan
; jalan, irigasi, dan jaringan ; Aset Tetap lainnya ; Konstruksi dalam

yang di Rekonsiliasi Pengerjaan

3. Aset Lainnya, berupa Aset tak Berwujud, ; Aset Lain-lainnya ; Kerjasama
dengan Pihak Ketiga
Berita Acara
Rekonsiliasi
Internal
Terima Kasih