Jurnal Penyesuaian PT.

BANK NOBEL

1. PENDAPATAN BUNGA DEBITUR

A. Bunga debitur yang masih diterima 2,100,000,000
Pendapatan bunga debitur

B. Bunga debitur yang masih harus diterima 225,000,000

Pendapatan bunga kredit card

2. PENYISIHAN DEBITUR
Bunga penyisihan debitur 306,248,000.00
Penyisishan kerugian debitur diragukan

3. PENGALOKASIAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA

A. Beban ansuransi 38,000,000
Ansuransi dibayar dimuka

B. Biaya bunga simpanan berjangka 37,500,000

Bunga dibayar dimuka

C. Beban sewa rumah 37,000,000

Sewa dibayar dimuka

D. Beban bahan dan cetakan 12,475,000

Bahan dan cetakan

4. BEBAN PENYUSUTAN
A. Beban penyusutan gedung kantor 180,000,000
Akm.penyusutan gedung kantor

B. Beban penyusutan inventaris kantor 62,500,000

Akm.penyusutan inventaris kantor

C. Beban penyusutan kendaraan dinas 80,000,000

Akm.penyusutan kendaraan dinas

D. Beban penyusutan komputer 97,500,000

Akm.penyusutan kantor

5.BEBAN BUNGA
Biaya bunga giro 16,300,000
Biaya bunga deposito berjangka 43,000,000
Biaya bunga sertifikat berjangka 11,000,000
 Biaya bunga tabungan 9,300,000
Bank-bank lain-giro 2,000,000
Bank-bank lain deposito berjangka 12,000,000
Biaya bunga setoran jaminan 2,030,000
Bunga yang msih harus dibayar

6. PENGALOKASIKAN PENDAPATAN SEWA SDB

Sewa SDB yang diterima dimuka 52,000,000
Pendapatan Sewa SDB

7.BEBAN BUNGA OBLIGASI

Biaya bunga Obligasi 1,500,000
Bunga yang masih harus dibayar
2,100,000,000

225,000,000

12,862,000,000 2,450,400,000 2%
306,248,000 15,312,400,000 306,248,000.00

38,000,000

37,500,000

37,000,000

12,475,000

180,000,000

62,500,000

80,000,000

97,500,000
95,630,000

52,000,000

1,500,000
NO. Nama Rekening

111 kas
112 bank indonesia-giro
113 bank-bank lain-giro
114 bank-bank lain-deposit berjangka
115 surat-surat berharga
116 penyisiahan kerugian surat berharga
121 debitur
122 debitur credit card
123 penyisihan kerugian debitur diragukan
128 tagihan kepada agen penjual TC
131 ansuransi dibayar dimuka
132 biaya bunga simpanan berjangka yang dibayar di muka
133 sewa dibayar dimuka
134 bunga debitur yang masih harus diterima
141 bahan dan cetakan
142 penyertaan pada perusahaan afilisai
151 aktiva tetap-tanah
152 aktiva tetap-gedung kantor
153 akumulasi penyusutan gedung kantor
154 aktiva tetap -inventaris kantor
155 akumulasi penyusutan-inventaris kantor
156 aktiva tetap -kendaraan dinas
157 akumulasi penyusutan-kendaraan dinas
158 aktiva tetap -komputer
159 akumulasi penyusutan -komputer
160 rekening antarkantor
211 bank indonesia-lainnya
212 bank-bank lain-giro
213 bank-bank lain-deposito berjangka
221 giro
222 deposito berjangka
223 sertifikat berjangka bunga dibayar dimuka
224 tabungan
231 utang-utang wesel
232 Rupiah traveller cheques
233 transfer yang dapat dibayar
234 inkaso yang dapat dibayar
235 dana setoran naik haji
241 bunga yang masih harus dibayar
251 setoran jaminan sight L/C dalam negeri
252 jaminana setoran usance L/C dalam negeri
253 setoran jaminan bank garansi
254 sewa SDB yang diterima dimuka
255 setoran jaminan SDB
256 Utang lain-lain
261 utang obligasi
270 rekening antarkantor
310 modal saham
320 laba ditahan-tanpa tujuan
330 laba ditahan-tujuan pelunasan obligasi
340 penilaian kembali aktiva tetap
350 modal sumbangan
411 biaya bunga-giro
412 biaya bunga-deposito berjangka
413 biaya bunga -sertifikat berjangka
414 biaya bunga -tabungan
415 biaya bunga setoran jaminan
417 biaya bunga surat berharga
419 biaya komisi penjualan RTC
421 biaya ansuransi dibayar dimuka
422 biaya sewa rumah
431 biaya bahan dan cetakan
441 biaaya kerugian penurunan nilai dalam surat berharga
451 biaya penyusutan aktiva tetap
461 biaya listrik dan air
462 biaya pemeliharaan dan perbaikan
463 biaya komputer
464 biaya telepon,telex dan fax
465 biaya ansuransi
471 biaya gaji karyawan
472 biaya tunjangan kesehatan karyawan
473 biaya perawatan medis
474 biaya lembur
475 biaya pendidikan
476 biaya karyawan lainnya
481 biaya entertainment
491 biaya non-operasional
511 pendapatan bunga debitur
512 pendapatan bunga dari bank bank lain
513 pendapatan komisi penerbitan L/C
514 pendapatan komisi penerbitan bank garansi
515 pendapatan bunga credit card
516 pendapatan operasional lainnya
517 pendapatan komisi pembayaran credit card
521 pendapatan bunga surat berharga
522 pendapatan dividen
525 pendapatan provisi kredit
531 pendapatan komisi transfer
532 pendapatan komisi inkaso
533 pendapatan peneliti dari pencapaian deposito
534 pendapatan dari penerusan L/C DN
535 komisis ongkos kawat
536 pendapatan lainnya

JUMLAH

612 RAR-warkat inkaso

622 RAR-Sight L/C DN yang belum jatuh waktu
632 RAR-Usance L/C DN yang belum jatuh waktu
642 RAR-Wesel Usance L/C DN yang belum diakses
652 RAR-bank garansi yang belum jatuh tempo
662 RAR-bank garansi yang sudah jatuh tempo
672 RAR-pagu credit card
682 RAR-Warkat rekening titipan
691 RAR-Tunggakan bunga
694 RAR-kredit yang telah disetujui
696 RAR-TC yang diserahkan kepada agen

670 Pendapatan bunga yang masih harus diterima

671 Bunga penyisihan debitur
672 bunga dibayar dimuka
673 Biaya bunga BBL
674 Biaya bunga deposito berjangka BBL
675 Biaya bunga setoran jaminan sight UC DN
676 Biaya bunga sotoran jaminan Usance UC DN
677 Biaya bunga obligasi
JUMLAH
Selisih
 PT.Bank Nobel-Cabang Jakarta
Neraca Saldo
Desember 2014
Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian
D K D K
110,671,500 -
2,015,400,000 -
518,000,000 -
8,900,000,000 -
739,800,000 -
56,000,000 306,248,000
12,862,000,000 -
2,450,400,000 -
- 1,230,000,000
980,000 -
138,000,000 - 38,000,000
97,937,500 - 37,500,000
57,000,000 - 37,000,000
67,000,000 - 225,000,000
32,475,000 - 12,475,000
560,000,000 -
3,300,000,000 -
1,800,000,000 -
- 180,000,000 180,000,000
590,920,000 -
112,000,000 62,500,000
520,000,000 -
30,000,000 80,000,000
975,000,000 -
20,000,000 97,500,000
940,000,000 -
- 25,000,000
- 220,000,000
- 850,000,000
- 1,784,532,000
- 3,830,000,000
- 1,080,000,000
- 886,437,500
- 21,000,000
- 148,500,000
- 97,000,000
- 30,000,000
 - 135,000,000
- 51,000,000 111,130,000
- 340,000,000
- 140,000,000
- 47,000,000
- 82,240,000 52,000,000
- 11,000,000
- 21,000,000
- 100,000,000
- 1,227,197,500
- 22,200,000,000
- 300,000,000
- 100,000,000
- 135,000,000
- 134,000,000
172,000,000 - 18,300,000
716,750,000 - 55,000,000
160,000,000 - 11,000,000
140,000,000 - 9,300,000
246,000,000 - 530,000
27,300,000 -
20,000 -
425,000,000 -
341,000,000 - 37,000,000
156,500,000 - 12,475,000
21,000,000 -
318,000,000 - 420,000,000
68,000,000 -
148,000,000 -
236,000,000 -
115,000,000 -
43,000,000 - 38,000,000
638,000,000 -
67,000,000 -
51,000,000 -
21,000,000 -
43,000,000 -
31,000,000 -
31,000,000 -
21,000,000 -
- 2,497,500,000 2,100,000,000
- 1,693,000,000
- 46,600,000
- 13,000,000
- 553,000,000 225,000,000
 - 21,000,000
- 4,000
- 68,000,000
- 93,000,000
- 35,000,000
- 84,100,000
- 64,015,000
- 11,500,000
- 43,000,000
- 51,028,000
- 14,500,000 52,000,000

40,912,154,000 40,912,154,000

189,000,000
151,000,000
48,000,000
895,000,000
48,500,000
391,250,000
350,000,000
19,000,000

2,100,000,000
306,248,000
37,500,000
2,000,000
12,000,000
1,200,000
300,000
1,500,000
3,339,353,000 3,339,353,000
 NSSD
D K
110,671,500
2,015,400,000
518,000,000
8,900,000,000
739,800,000
362,248,000
12,862,000,000
2,450,400,000
1,230,000,000
980,000
100,000,000
135,437,500
20,000,000
292,000,000
20,000,000
560,000,000
3,300,000,000
1,800,000,000
360,000,000
590,920,000
174,500,000
520,000,000
110,000,000
975,000,000
20,000,000
940,000,000
25,000,000
220,000,000
850,000,000
1,784,532,000
3,830,000,000
1,080,000,000
886,437,500
21,000,000
148,500,000
97,000,000
30,000,000
 135,000,000
162,130,000
340,000,000
140,000,000
47,000,000
30,240,000
11,000,000
21,000,000
100,000,000
1,227,197,500
22,200,000,000
300,000,000
100,000,000
135,000,000
134,000,000
190,300,000
771,750,000
171,000,000
149,300,000
246,530,000
27,300,000
20,000
425,000,000
378,000,000
168,975,000
21,000,000
738,000,000
68,000,000
148,000,000
236,000,000
115,000,000
81,000,000
638,000,000
67,000,000
51,000,000
21,000,000
43,000,000
31,000,000
31,000,000
21,000,000
4,597,500,000
1,693,000,000
46,600,000
13,000,000
778,000,000
 21,000,000
4,000
68,000,000
93,000,000
35,000,000
84,100,000
64,015,000
11,500,000
43,000,000
51,028,000
66,500,000

0
0
0
189,000,000
151,000,000
48,000,000
895,000,000
48,500,000
391,250,000
350,000,000
19,000,000

2,100,000,000
306,248,000
37,500,000
2,000,000
12,000,000
1,200,000
300,000
1,500,000
44,486,282,000 45,732,032,000
1,245,750,000
45,732,032,000 45,732,032,000